Экономическое обоснование проекта создания организации по производству горизонтально-фрезерных станков

 

Таблица 2.

Структура наличного парка и выпуска  металлорежущего оборудования

МЕТАЛЛОРЕЖУЩИЕ СТАНКИ	%% К ИТОГУ
	ПАРК	ВЫПУСК
Токарные  полуавтоматы	3,4	4,2
Радиально-сверлильные	4,6	3,0
Вертикально-сверлильные	8,5	5,0
Специальные сверлильные	5,5	6,0
Плоскошлифовальные	2,3	2,5
Специальные шлифовальные	1,9	2,1
Зубообрабатывающие	3,0	4,3
Горизонтально-фрезерные	2,6	4,0
Карусельные	1,2	1,4
Агрегатные	2,4	2,6
Прочие	64,6	64,9
Итого:	100,0	100,0

 

На основании данных, указанных в индивидуальном задании, об объеме выпуска специальных станков (минимальный – 1700 шт., максимальный –3400 шт.) реконструкция поможет уменьшить дефицит рынка на 49% (1700 * 100 / 3446). В варианте реконструкции нужно брать минимальное значение выпуска, т.е. 1700. План производства 1700 шт. станков. Далее в работе приведены расчеты по реконструируемому предприятию.

 

 

ВЫБОР И ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ  ПУНКТА СТРОИТЕЛЬСТВА ПРЕДПРИЯТИЯ

Выбор пункта строительства предприятия  определяется на основе представленной информации:

а) о стоимости возможной реализации готовой продукции в наиболее выгодные пункты сбыта;

б) о стоимости поставок сырья, материалов, покупных изделий и полуфабрикатов, необходимых для производства данного  вида станков.

Пункт строительства выбирается по минимуму суммарных затрат на транспортные расходы  по доставке сырья, материалов, покупных изделий и полуфабрикатов, а также  транспортировке готовой продукции (по каждому из представленных вариантов), т.е. Зс_i + Зтр_i → min,

где Зс_i , Зтр_i – затраты по доставке сырья, материалов и транспортировке готовой продукции.

Таким образом, выбранный вариант должен отражать минимум транспортных расходов и отвечать экономическим интересам  товаропроизводителя, так как выбранный  пункт строительства будет расположен в городах максимально приближенных к местам реализации готовой продукции  и источникам поставляемого сырья, материалов.

С целью экономического обоснования  выбора пункта строительства предприятия  необходимо определить:

1. Транспортные затраты по обеспечению предприятия сырьем, материалами, покупными изделиями и полуфабрикатами (грузооборот в тонно-километрах, затраты на перевозки).
2. Транспортные затраты по сбыту готовой продукции (грузооборот в тонно-километрах, затраты на перевозки).
3. Суммарные затраты по каждому из вариантов снабжения и сбыта (в тонно-километрах, руб.)
4. Стоимость перевозки одного тонно-километра материалов и готовой продукции принимается равной 23,7 руб.

 

 

 

 

 

 

Транспортные  затраты по снабжению предприятия  материалами

№ п.п.	ПОКАЗАТЕЛИ	ЕД.ИЗМ.	ВАРИАНТЫ РАЗМЕЩЕНИЯ ЗАВОДА
			1	2
1	Потребность в материалах	т	6,3	6,3
2	Годовой объем	шт	1700	1700
3	Расстояние	км	180	200
4	Цена т/км	руб	23,7	23,7
5	Грузооборот (п.1*п.2*п.3)	т/км	1927800	2142000
6	Стоимость перевозки (п.4*п.5)	млн.руб	45,6	50,7

 

 

Из  табл.4 видно, что затраты по транспортировке  готовой продукции (З_тр) представляют сумму транспортных расходов по доставке готовой продукции во все пункты ее сбыта, т.е.

З_тр = З_А + З_Б + З_В + З_Г.

 

Таблица 4.

 

 

Транспортные затраты по сбыту  готовой продукции

Вариант	Показатели     Пункты реализации готовой  продукции	Годов. объем выпус ка (шт)	Доля потреб ления (%)	Годов. постав ка (шт)	Расстоя ние (км)	Вес станка (т)	Грузо оборот (т/км)	Стоимость поставки (тариф 23,7 руб. * т/км) (млн.руб)
1		1700
	А		30	510	195	6,0	596700	14,1
	Б		15	255	120	6,0	183600	4,3
	В		25	425	90	6,0	229500	5,4
	Г		30	510	160	6,0	489600	11,6
		1700	100,0	1700	-	-		35,4
2		1700
	А		20	340	200	6,0	408000	9,6
	Б		15	255	110	6,0	168300	3,9
	В		15	255	170	6,0	260100	6,1
	Г		50	850	160	6,0	816000	19,3
		1700	100,0	1700	-	-		39

Так, для варианта 1 затраты по транспортировке  готовой продукции составили:

З_тр(1) = 14,1+ 4,3+ 5,4 + 11,6 = 35,4 млн.руб.

Соответственно  для варианта 2:

З_тр(2) = 9,66 + 3,98 + 6,16 + 19,33 = 39 млн.руб.

Общие транспортные расходы составляют:

З_общ. = З_с. + З_тр.

Так, для варианта 1 З_общ.(1) = 45,6+ 35,4= 81 млн.руб.

2 З_общ.(2) = 50,7+ 39= 89,7 млн.руб.

 

В расчет принимается вариант, где  общие затраты по транспортировке  материала и готовой продукции  составляют наименьшую величину. Т.о. принимаем вариант № 1, где общие затраты по транспортировке материала и готовой продукции составляют 81 млн.руб.

В расчете себестоимости (табл.6) из общих  транспортных расходов варианта1 равных 81 млн.руб., учитывая затраты по обеспечению завода материалами в сумме 45,6 млн.руб. по ст. «Основные материалы, покупные изделия и полуфабрикаты за вычетом возвратных отходов», а расходы по сбыту находят отражение в ст. «Внепроизводственные расходы».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОТРЕБНОСТИ В ПЕРСОНАЛЕ  И ЗАТРАТАХ НА ОПЛАТУ ТРУДА

Определение показателей по труду  на годовую программу включает расчет численности персонала по категориям, планового фонда заработной платы  и среднемесячной оплаты труда.

1. а) Численность производственных рабочих определяется по формуле:

Ч_осн. = ,

где ТЕ – нормированная технологическая  трудоемкость на один станок, н-ч;

       К_вн – коэффициент выполнения норм;

      Ф_г – годовой плановый фонд времени одного рабочего. Принимается равным 1710 час.

Ч_осн. = = 1549

     б) Тарифный фонд оплаты труда производственных (основных) рабочих на годовую программу:

ЗП_тф. = ЗП_т * ТЕ * Q = 25,0 * 1870* 1700 = 79475тыс.руб.,

где ЗП_т – часовая тарифная ставка производственного рабочего;

      ТЕ – нормированная  трудоемкость на изделие;

      Q – годовой объем производства.

     в) Фонд премий производственных рабочих:

ЗП_пр = ЗП_тф * α_пр = 79475 тыс.руб. * (30/100) = 23843 тыс.руб.,

где ЗП_тф – тарифный фонд оплаты труда производственных рабочих;

       α_пр – % премий от тарифного фонда оплаты труда.

г) Годовая дополнительная заработная оплата труда:

ЗП_д = (ЗП_тф + ЗП_пр) * α_д = (79475 + 23843) * (15/100) = 15497 тыс.руб.,

где α_д – % дополнительной оплаты труда от суммы тарифного фонда и премий.

     д) Фонд годовой заработной платы производственных рабочих:

ЗП_пр = ЗП_тф + ЗП_пр + ЗП_д = 79475 + 23843+ 15497= 118815 тыс.руб.

2. а) Численность вспомогательных рабочих:

Ч_всп = Ч_осн * α_всп = 1549 * (63/100) = 976 чел.,

где α_всп – процент вспомогательных рабочих от производственных.

 

б) Тарифная заработная плата вспомогательных рабочих:

ЗП_тф = Ч_всп * Ф_г * ЗП_т = 976 * 1710 * 23,0 = 38386тыс.руб.,

где Ф_г – плановый фонд времени работы одного рабочего, час;

      ЗП_т – часовая тарифная ставка вспомогательного рабочего.

      в) Фонд премий:

ЗП_пр = ЗП_тф * α_пр = 38386* (35/100) = 13435,1 тыс.руб.,

где α_пр – % премии.

      г) Годовой фонд дополнительной заработной платы:

ЗП_д = (ЗП_тф + ЗП_пр) * α_д = (38386+ 13435,1) * (15/100) = 7773,16 тыс.руб.,

где α_д – процент дополнительной заработной платы.

      д) Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих:

ЗП_г.всп. = ЗП_тф + ЗП_пр + ЗП_д = 38386+ 13435,1 + 7773,16 = 59594,26 тыс.руб.

3. а) Численность служащих:

Ч_сл = Ч_осн. * α_сл = 1549 * (30/100) = 465 чел.,

где α_сл – % служащих от численности производственных рабочих.

б) Годовой фонд оплаты труда служащих по окладам:

ЗП_окл = Ч_сл * ЗП_месс * Т_г = 465* 5600 * 10,8 = 28123,2тыс.руб.,

где ЗП_месс – среднемесячный оклад служащего;

      Т_г – годовой плановый фонд времени работы служащих в месяцах. Принимается равным 10,8 мес. Исчислен исходя из % дополнительной оплаты труда служащих (10%) и количества месяцев в году (10,8 = 12 – 12*10/100).

в) Годовой премиальный фонд:

ЗП_пр = ЗП_окл * α_пр = 28123,2* (50/100) = 14061,6 тыс.руб.,

где α_пр – % премии.

 

 г) Годовой фонд дополнительной оплаты труда:

ЗП_доп = (ЗП_окл + ЗП_пр) * α_д = (28123,2+ 14061,6) * (10/100) = 4218,4 тыс.руб.,

где α_д – % дополнительной оплаты труда

 

      д) Годовой фонд заработной платы служащих:

ЗП_ч.сл. = ЗП_окл + ЗП_пр + ЗП_доп = 28123,2+ 14061,6+ 4218,4= 46403,2тыс.руб.

Общий годовой фонд заработной платы  персонала:

ЗП_общ = = 118815 + 59594,26 + 46403,2= 224812,46 тыс.руб.

Результаты расчетов заносятся  в табл.5.

 

 

Таблица 5.

Показатели по труду  и заработной плате

№ п.п.	Категории персонала	Численность человек (чел)	Годовой тарифный фонд оплаты труда  (тыс. руб)	Премии (тыс. руб)	Итого основная зарплата (гр.4 + гр.5) (тыс. руб)	Дополнительная зарплата (тыс. руб)	Всего (тыс. руб)	Среднемесячная зарплата (гр.8 / гр.3 / 12) (тыс.  руб)
1	Рабочие а) основные производственные	1549	79475	23843	103318	15497	118815	6,39
	б) вспомогательные	976	38386	13435,1	51821,1	7773,16	59594,26	5,08
2	Служащие	465	28123,2	14061,6	42184,8	42184,8	46403,2	8,32
	Итого	2990					224812,46	6,26