Экономическое обоснование создания нового производства

 

 

 

 

2.2 Определение размера первоначальных  инвестиционных издержек и суммы  амортизационных отчислений.

 

     Общая потребность в основных средствах определяется по следующим элементам их видовой структуры. По аналогичным предприятиям имеется следующая информация.

Таблица 4. Структура основных фондов

Элементы основных фондов	Удельный вес, %	Сумма, тыс.р.
1. Здания	33	2295,26
2. Сооружения	7	486,87
3. Передаточные  устройства	3	208,66
4. Машины и  оборудование:	53	3686,33
силовые  машины и оборудование	3	208,66
рабочие  машины и оборудование	42	2921,24
измерительные,  регулирующие приборы и оборудование	2	139,11
вычислительная  техника	6	417,32
прочие  машины и оборудование	-	-
5. Транспортные  средства	2	139,11
6. Инструмент	1	69,55
7. Производственный  и хозяйственный инвентарь и  принадлежности	1	69,55
Итого	100	10641,66

 

 

     При определении стоимости зданий и сооружений необходимо учесть уже имеющиеся на приобретенной производственной площадке.

     Расчёт потребности в технологическом  оборудовании ведется на основе  общей трудоёмкости программы  выпуска продукции и режима  работы предприятия.

                                          

где

                             потребность в оборудовании j-го вида, шт. (определяется путём округления расчётного значения в большую сторону),

                             годовая программа выпуска изделий, шт.;

                              трудоёмкость работ, выполняемых на j-м оборудовании, нормо-ч.,

                           

                          эффективный фонд времени работы оборудования j-го вида,

                             число рабочих дней в году;

                              m – число смен работы оборудования;

                             продолжительность рабочего дня (можно принять равной 8 ч.)

                                плановые потери рабочего времени на ремонт и наладку оборудования (5-10%)

     Расчёт  оформляется в таблицу  5.

Таблица 5.Расчет потребности в  технологическом оборудовании

Наименование  оборудования	Трудоемкость  годового выпуска, N·tj, ч	Годовой фонд времени  работы оборудования FЭФj , ч	Коэффициент выполнения норм kвнj	Количество  оборудования
				расчетное	принятое
Токарное 16Т04А	1600	3784,8	1,15	0,49	1
Фрезерное 6С12	4267	3784,8	1,15	1,3	2
Сверлильное2Н150	6933	3784,8	1,15	2,11	3
Шлифовальное3У132	6400	3784,8	1,15	1,94	2
Сборочное место	3733	3784,8	1,15	1,13	2
Итого	-	-	-	-	10

  

     При определении стоимости технологического оборудования принимается во внимание его оптовая цена (исходные данные), а также затраты на его транспортировку ( = 11 %), затраты на строительно-монтажные работы по подготовке фундамента (к. _см = 20 %), затраты на монтаж и освоение оборудования (к = 11 %). Данные о затратах указаны в процентах от оптовой цены оборудования. Результаты оформляются в таблицу 6.

 

Таблица 6. Расчет стоимости технологического оборудования

Наименование оборудования	Оптовая цена ед.оборудования,р.	Кол-во оборудования,шт.	Первоначальная стоимость оборудования,р.
Токарное 16Т04А	188,4	1	263,76
Фрезерное 6С12	256,6	2	718,48
Сверлильное2Н150	256,6	3	1077,72
Шлифовальное3У132	283	2	792,4

Продолжение таблицы №6

 

Сборочное место	24,6	2	68,88
Итого:	1009,2	10	2921,24

 

 

Расчет  годовой стоимости амортизационных  отчислений выполняется на основании  первоначальной стоимости и срока  полезного действия сводится в таблицу 7.

 

Таблица 7. Расчет годовой суммы  амортизационных отчислений

Наименование элементов основных средств	Первоначальная стоимость, р.	Срок полезного действия,год	Годовая норма амортизации, %	Годовая сумма амортизационных  отчислений
1.Здания	2295,26	100	1	22,95
2.Сооружения	486,87	50	2	9,74
3.Передаточные устройства	208,66	20	5	10,43
4.Машины и оборудование:	3686,33	10	10	368,63
Силовые машины	208,66	10	10	20,87
Рабочие машины и оборудование:	2921,24	10	10	292,12
Токарное 16Т04А	263,76	15	6,666667	17,58
Фрезерное 6С12	718,48	14	7,142857	51,32
Сверлильное 2Н150	1077,72	10	10	107,77
Шлифовальное 3У132	792,4	12	8,333333	66,03
Сборочное место	68,88	18	5,555556	3,83
Измерительные,регулирующие приборы  и оборудование	139,11	10	10	13,91
Вычислительная техника	417,32	10	10	41,73

 

Продолжение таблицы №7

 

Прочие машины и оборудование	-	-	-	-
5.Транспортные средства	139,11	5	20	27,82133333
6.Инструмент	69,55	3	33,33333	23,18444444
7.Производственный и хозяйственный  инвентарь и принадлежности	69,55	2	50	34,77666667
Итого	13562,90	-	-	1112,706844

 

 

2.3. Расчёт потребности в трудовых  ресурсах и средствах на оплату  труда.

 

     Предполагаемая потребность в трудовых ресурсах оценивается с разделением по категориям промышленно-производственного персонала (рабочие, специалисты, служащие, руководители, прочие).

     Расчет потребности в персонале  начинается с расчета численности  рабочих на нормируемых работах.

                                                 Чр = ( ),

где                         годовая программа выпуска изделий, шт.,

                              норма времени на 1-й операции;

                              плановый фонд времени работы одного рабочего при нормальном режиме работы (рассчитывается по балансу рабочего времени);

                              коэффициент выполнения норм на 1-й операции.

Необходимо  определить численность по каждой из специальностей и заполнить таблицу 8.

 

Таблица 8. Расчет численности основных рабочих

Вид работ	Трудоемкость единицы продукции	Программа выпуска	Коэффициент выполнения норм	Численность рабочих
1-я операция	0,10	16000	1,15	1
2-я операция	0,27	16000	1,15	2
3-я операция	0,43	16000	1,15	4
4-я операция	0,4	16000	1,15	3
5-я операция	0,23	16000	1,15	2
Итого:				12

 

 

     Структура персонала предприятий аналогичного профиля представлена в исходных данных. Результаты расчета численности персонала оформляются в таблицу 9.

Таблица 9. Структура персонала  предприятия

Категории персонала	Численность	Удельный вес,%
1.Рабочие,всего,	18	60
В том числе: основные	12	40
вспомогательные	6	20
2.Руководители	2	10
3.Специалисты	6	20
4.Служащие	3	7
5.Прочий персонал	1	3
Итого:	47	100

 

 

 

     Определение затрат на оплату труда персонала начинается с расчета заработной платы производственных (основных) рабочих. Учитывается трудоемкость (1_Ш1), разряд работ, тарифные ставки, необходимые доплаты, надбавки. Основная заработная плата производственных рабочих-сдельщиков на 1-й операции определяется (Зсдi):

Зсдi = N

где                         N – количество изделий, шт.;

                              норма времени на 1-й операции;

                                тарифный коэффициент, соответствующий разряду на i-й операции;

                               тарифная ставка 1-го разряда.

 

Таблица 10. Расчет сдельной заработной платы

Наименование операции	Разряд	Разрядный коэффициент	Тарифная ставка 1 разряда	Норма времени	Годовая программа	Фонд оплаты труда по сдельной заработной плате
1.Токарная	4	1,35	50	0,1	16000	108
2.Фрезерная	2	1,08	50	0,27	16000	230,4
3.Сверлильная	4	1,35	50	0,43	16000	468
4.Шлифовальное	6	1,78	50	0,4	16000	569,6
5.Сборочное	4	1,35	50	0,23	16000	252
Итого						1628

 

 

 

 

 

Таблица 11. Фонд заработной платы

Категория персонала	Оплата труда по сдельным расценкам	Зарплата по тарифным ставкам и  окладам	Премии 25 %	Дополнительная зарплата	Всего оплата труда
1.Рабочие	1628	-	407	195,36	2230,36
1.1 Основные рабочие	1628	-	407	195,36	2230,36
1.2 Вспомогательные рабочии	-	886,08	221,52	106,33	1213,92
2.Руководители	-	600	60	30	690
3.Специалисты	-	300	75	37,5	412,5
4.Служащие	-	180	45	21,6	246,6
5.Прочий персонал	-	120	30	12	162
Итого	1628	2086,08	1245,52	598,15	7185,74