Коммерческие банки, их виды и основные направления деятельности

При формировании уставного капитала банка, который  создается в любой организационно-правовой форме, использование средств бюджетов всех уровней, государственных внебюджетных фондов и средств, находящихся в  ведении федеральных органов  государственной власти, допускается  только на основании специальных  законодательных актов.

Общее собрание учредителей банка принимает  решение об учреждении банка, избирает совет директоров (наблюдательный совет), утверждает кандидатуры на должности  руководителей исполнительных органов  банка и главного бухгалтера, а  также бизнес-план и план доходов  и расходов сроком на 3-5 лет и принимает  основной учредительный документ банка - устав. Уставом определяется организационно - правовая форма создаваемого банка, его официальное наименование и  местонахождение, порядок формирования УК и порядок управления деятельностью  банка, перечень операций, которые банк предполагает осуществлять, порядок  его ликвидации и реорганизации. Если банк создается в форме ОАО  и ЗАО, то, помимо устава, принимают  решение о выпуске его акций (порядок регистрации выпуска  акций кредитных организаций  установлен Федеральным законом  от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (в редакции изменений) и нормативными актами Центрального банка РФ).

Если  же банк создается в форме ООО  или ОДО, то, помимо устава, принимают  учредительский договор, которым определяется состав учредителей, размер УК, долю каждого  учредителя в УК, порядок и сроки  внесения вкладов в УК, порядок  распределения прибыли между  учредителями и прочими участниками, порядок их выхода из кредитной организации.

После проведения общего собрания учредители направляют в Центральный банк РФ заявление с ходатайством о государственной  регистрации банка и выдаче ему  лицензии на осуществление банковских операций, к которому прилагают протокол общего собрания учредителей, все принятые на этом собрании документы, заключение аудиторской организации об устойчивом финансовом положении учредителей и свидетельство об уплате государственной пошлины за регистрацию кредитной организации. Рассмотрев представленные документы, Центральный банк РФ принимает решение о возможности государственной регистрации банка. При принятии положительного решения он вносит сведения о новом банке в Книгу государственной регистрации кредитных организаций, выдает учредителям свидетельство о регистрации и открывает банку корреспондентский счет для оплаты учредителями уставного капитала. Оплата 100% заявленного уставного капитала должна быть проведена в течение одного месяца после получения свидетельства о регистрации.

После оплаты уставного капитала Центральный  банк РФ выдает банку лицензию на осуществление  банковской деятельности, в которой  указываются банковские операции, которые  данный банк имеет право проводить, и валюта, в которой эти операции могут выполняться. Вновь созданному банку может быть выдана лицензия на осуществление банковских операций только в рублях или и в рублях, и в иностранной валюте, но в любом случае без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц. Получение лицензии на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях и иностранной валюте возможно только по истечении двух лет с даты государственной регистрации. В дальнейшем банки могут получать лицензии, расширяющие круг выполняемых ими операций, и, наконец, - генеральную лицензию. Генеральная лицензия выдается банкам, имеющим лицензии на выполнение всех банковских операций в рублях и иностранной валюте. Банки, получившие генеральную лицензию, имеют право в установленном порядке открывать за рубежом филиалы и приобретать доли в уставном капитале банков-нерезидентов.

Прекращение деятельности банка происходит путем  его реорганизации или ликвидации. Под реорганизацией понимают слияние, присоединение, выделение, разделение или преобразование банка. Его права  и обязанности после реорганизации  переходят к правопреемникам. При  этом в Книгу государственной  регистрации кредитных организаций  и в устав реорганизованного  банка вносят необходимые уточнения.

Ликвидация  банка может быть проведена в  добровольном и принудительном порядках. Добровольную ликвидацию осуществляют по решению общего собрания учредителей  и только после выполнения банком всех обязательств перед вкладчиками. Принудительную ликвидацию осуществляют по решению Центрального банка Российской Федерации об отзыве у банка лицензии за нарушение им банковского законодательства или в связи с его неплатежеспособностью  и решением арбитражного суда о признании  его банкротом.

Высшим  органом управления банком (вне зависимости  от его организационно-правовой формы) является общее собрание участников (т.е. акционеров или пайщиков), которое созывают не реже 1 раза в год. На общем собрании участников решают следующие вопросы: внесение изменений и дополнений в устав банка; уточнение размеров уставного капитала банка (т.е. фиксируют его уменьшение или увеличение); принимают решение о реорганизации или ликвидации банка; избрание ревизионной комиссии банка и утверждение аудитора банка; избрание совета директоров (наблюдательный совет) банка; рассмотрение предоставленной советом директоров отчетности: годовой отчет банка, бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках; принимают решение о распределении прибыли банка.

Совет директоров (наблюдательный совет) банка -- это орган, уполномоченный общим собранием участников осуществлять стратегическое руководство деятельностью банка. Совет директоров устанавливает приоритетные направления в деятельности банка, кредитную и инвестиционную политику (для этой цели может быть создан специальный кредитный комитет); планирует доходы, расходы и прибыль банка; утверждает его внутренние документы; принимает решение об открытии и закрытии филиалов и представительств банка, участии в других организациях; определяет структуру и численность работников, нормативы по оплате их труда и расходы на содержание и развитие банка. Совет директоров заседает не реже 1 раза в квартал; в состав должно входить не менее семи членов. Совет директоров обеспечивает созыв очередных и внеочередных общих собраний участников (акционеров, пайщиков), утверждает повестку и готовит материалы для их проведения. Работу совета директоров организует председатель, выбранный из числа членов совета директоров.

Для осуществления  текущего руководства деятельностью  банка в соответствии с уставом  и положениями совета директоров формируют исполнительный коллегиальный  орган -- правление банка, возглавляемое генеральным директором (президентом, председателем правления). Данный орган, заседания которого проводятся регулярно, призван выполнять решения общего собрания участников и совета директоров, совершать от его имени сделки, издавать приказы и давать указания, обязательные для исполнения всеми работниками банка, утверждать штаты, решать все прочие вопросы, за исключением тех, которые относятся к исключительной компетенции общего собрания участников или совета директоров.

Генеральный директор (президент) банка может  осуществлять руководство текущей  деятельностью банка и единолично (т.е. при отсутствии коллегиального правления) на основе договора, заключенного с ним председателем совета директоров.

Руководство текущей деятельностью филиала  банка осуществляет управляющий  филиалом. Открытие всех филиалов должно быть отражено в уставе банка с  указанием их юридических адресов.

Организационная структура коммерческого банка  представлена:

I. службами:

1. отдел  кадров (осуществляет подбор и  расстановку персонала, организует  его обучение, повышение квалификации  и т.п.);

2. юридический  отдел (разрабатывает и вносит  изменения в нормативные документы,  составляет договоры, ведет дела  банка в судебных и административных  учреждениях и т.п.);

3. административно-хозяйственный  отдел (занимается приобретением,  ремонтом и продажей зданий, сооружений  и оборудования банка);

4. отдел  автоматизации (организует компьютерные  системы банка и выполнение  электронных расчетов, разрабатывает  и организует программы оснащения  банка электронно-вычислительной  и оргтехникой, разрабатывает  программное обеспечение для  отделов и управлений банка);

5. служба  безопасности (обеспечивает безопасность  деятельности банка и его сотрудников,  осуществляет проверку крупных  вкладчиков и заемщиков).

II. управлениями, в состав которых включается  несколько отделов. Количество  управлений и включаемых в  них отделов зависит от величины  банка и разнообразия осуществляемых  им операций и услуг. В крупных  банках обычно функционируют  следующие управления:

1. управление  планирования и развития деятельности  банка - обеспечивает ликвидность,  рентабельность и надежность  банка, занимается определением  конкретных задач для управлений  банка и путей совершенствования  деятельности банка, разработкой  балансов, накоплением и анализом  статистической информации, учетом  различных показателей деятельности  и т.п. В состав управления  планирования и развития деятельности  банка включаются отдел организации  банковской деятельности и управления  банковской ликвидностью, отдел  экономического анализа и отдел  маркетинга и связей с клиентурой.

2. управление  депозитных операций - предназначено  для привлечения, учета и анализа  средств юридических и физических  лиц в депозиты. В состав могут  входить отдел депозитных операций  с юридическими лицами, занимающийся  заключением договоров на депонирование  средств юридических лиц и  учетом таких депозитов по  видам и срочности, а также  отдел депозитных операций с  физическими лицами. Может быть  и другое разграничение -- отдел депозитных операций в рублях и отдел депозитных операций в валюте.

3. управление  ценных бумаг - предназначено  для привлечения ресурсов путем  размещения собственных ценных  бумаг банка, инвестирования банковских  ресурсов в ценные бумаги других  эмитентов, учета и переучета  векселей. В состав данного управления  входят фондовый отдел, инвестиционный  отдел, отдел по работе с  векселями.

4. кредитное  управление - центральное звено в  осуществлении активных операций  банка, предназначено для организации  кредитования предприятий, других  банков и населения. В силу  широкого спектра выдаваемых  кредитов в это управление  могут включаться следующие отделы: краткосрочного кредитования, долгосрочного  кредитования, кредитования населения,  лизинга и т.п.

5. валютное  управление - предназначено для осуществления  и анализа валютных операций. В состав могут входить отдел  ведения валютных счетов и  международных расчетов, отдел неторговых  валютных операций, отдел иностранных  корреспондентских счетов («ЛОРО», «НОСТРО»).

6. управление  комиссионных операций. Данное управление  включает в себя трастовый  отдел, занимающийся доверительным  управлением вверенного банку  имущества, а также оказывающий  посредничество в покупке-продаже  каких-либо ценностей клиентов; отдел  гарантийных операций и банковских  услуг; консалтинговый отдел.

7. учетно-операционное  управление - занимается организацией  расчетно-налоговой деятельности  банка. В него включаются операционный  отдел, отдел налоговых операций, расчетный отдел, а также бухгалтерия  банка и инкассация.

8. управление  депозитарных операций - выполняет  функции депозитария для акционерных  обществ.

1.2 Организационно - правовые аспекты

Успех деятельности коммерческого банка  обеспечивают три взаимосвязанных  фактора: высокая доходность (прибыльность), создающая возможность для выплаты  дивидендов акционерам банка, увеличения его капитала, создания необходимых  страховых резервов, фондов развития и проч.

Ликвидность - возможность быстрого (без больших  потерь доходности или дополнительных затрат) превращения его активов  в платежные средства для своевременного погашения своих долговых обязательств.

Платежеспособность - способность в должные сроки  и в полной сумме отвечать по своим  обязательствам перед кредиторами - государством, банками, вкладчиками  и др.

В основе «жизнедеятельности» коммерческого  банка лежит ликвидность. Особенно важно учитывать данное положение  при формировании перспектив банковской политики, определении целей и  стратегии его деятельности в  условиях рыночной неопределенности спроса на банковские ресурсы и поступлений  в банк денежных средств.