Коммерческие банки, их виды и основные направления деятельности

Ликвидность банка определяется путем оценки ликвидности его баланса: баланс банка считается ликвидным, если средства по активу позволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные  обязательства по пассиву. Активные операции по своей экономической  значимости в деятельности банка  можно охарактеризовать следующим  образом:

1. По  уровню доходности -- это операции, приносящие наибольший доход.

2. По  уровню ликвидности -- это операции, обеспечивающие и возможность использования некоего актива в качестве платежного средства либо быстрое его превращение в таковое. В балансе банка размещение видов активов сверху вниз построено на принципах убывающего уровня ликвидности каждого из них.

3. По  степени риска -- это операции, по которым имеется потенциальная возможность не возврата размещенных с целью получения прибыли банковских ресурсов.

Оценивая  ликвидность конкретного банка, следует учитывать ликвидность  какого-либо актива, его потенциально возможную доходность и степень  риска, который связан с вероятностью не возврата банковских средств по соответствующей активной операции.

Обеспечение ликвидности банка -- это сложная и многофакторная задача, успех решения которой определяет суть и содержание политики и деятельности любого коммерческого банка как предпринимательской структуры в системе банковского дела. Для коммерческих банков сложность заключается, прежде всего, в том, что ликвидность банка и его доходность сопряжены обратно пропорциональной зависимостью: чем выше ликвидность, тем ниже доходность банка, и наоборот, а это противоречит основному предпринимательскому интересу банка -- получению прибыли.

Для государственной  банковской системы в целом важность и необходимость управления ликвидностью коммерческих банков заключается в  том, чтобы с помощью регулирующих функций Центрального банка Российской Федерации обеспечить:

- стабильность  функционирования банковской системы  в целом;

- защиту  интересов государства, вкладчиков  и кредиторов;

- осуществление  государственной денежно-кредитной  и финансовой политики. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2 Виды и функции коммерческих банков

2.1 Виды коммерческих  банков

Термин  «Коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно  торговлю, товарообменные операции и  платежи. Он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных  агентов независимо от рода их деятельности. Банки могут создаваться на основе государственной, частной и смешанной  форм собственности.

Банк - это кредитная организация, имеющая  исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических  лиц, размещение указанных средств  от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Коммерческие  банки по юридическому статусу подразделяются на:

1. национальные (функционируют согласно федеральным законам и в обязательном порядке входят в Федеральную резервную систему в качестве банков-членов);

2. штатные (функционируют в соответствии с законами отдельных штатов и по желанию входят либо не входят в ФРС).

Так же коммерческие банки различаются:

I. по  принадлежности уставного капитала  и способу его формирования: банки  могут создаваться и существовать  в форме акционерных обществ  или обществ с ограниченной  ответственностью с участием  иностранного капитала, иностранных  банков.

II. по  видам совершаемых операций:

1. универсальные,

2. специализированные.

III - по  территории деятельности:

1. Федеральные;

2. не  федеральные.

IV - по  обслуживанию различных отраслей  экономики.

V - по  наличию филиалов:

1. филиальные;

2. бесфилиальные

Значительную  долю действующих сегодня коммерческих банков составили смешанные их варианты.

Закон предусматривает создание специализированных коммерческих банков для финансирования федеральных, республиканских, региональных и других программ. Крупным федеральным  специализированным коммерческим банком является банк трудовых сбережений и  кредитования населения. (Сбербанк России). Он осуществляет операции по привлечению  денежных средств населения и  их размещению.

2.2 Функции коммерческих  банков

Основными функциями коммерческих банков являются:

· мобилизация  временно свободных денежных средств  и превращение их в капитал;

· кредитование предприятий, государства и населения;

· выпуск кредитных денег;

· осуществление  расчетов и платежей в хозяйстве;

· эмиссионно-учредительская функция;

· консультирование, представление экономической и  финансовой информации. Выполняя функцию  мобилизации временно свободных  денежных средств и превращения  их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме  вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых  банком услуг. Сконцентрированные во вкладах  сбережения превращаются в ссудный  капитал, используемый банками для  предоставления кредита предприятиям и предпринимателям.

Важное  экономическое значение имеет функция  кредитования предприятий, государства  и населения. Банк выступает в  качестве финансового посредника, получая  денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. За счет кредитов банка осуществляется финансирование промышленности, сельского  хозяйства, торговли, обеспечивается расширение производства. Коммерческие банки предоставляют  ссуды потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту их уровня жизни. Поскольку государственные расходы не всегда покрываются доходами, банки кредитуют финансовую деятельность правительства.

Выпуск  кредитных денег - специфическая  функция, отличающая коммерческие банки  от других финансовых институтов. Коммерческие банки осуществляют депозитно-кредитную  эмиссию, - денежная масса увеличивается, когда банки выдают ссуды своим  клиентам, и уменьшается, когда эти  ссуды возвращаются. Коммерческие банки  являются эмитентами кредитных орудий обращения. Предоставляемая клиенту  ссуда зачисляется на его счет в банке, т.е. банк создает депозит (вклад до востребования), при этом увеличиваются долговые обязательства  банка. Владелец депозита может получить в банке наличные деньги в размере  вклада, вследствие чего происходит увеличение количества денег в обращении. Одной  из функций коммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников  в платежах, банки выполняют для  своих клиентов операции, связанные  с проведением расчетов и платежей. Эмиссионно-учредительская функция  осуществляется коммерческими банками  путем выпуска и размещения ценных бумаг (акций, облигаций). Выполняя данную функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Основные направления деятельности коммерческих банков

3.1 Пассивные операции коммерческих банков

Пассивные операции - операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков. Ресурсы коммерчески банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

Существует  четыре формы пассивных операций коммерческих банков: первичная эмиссия  ценных бумаг коммерческого банка; отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов; получение  кредитов от других юридических лиц; депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в  банки денежные средства, уже находящиеся  в обороте. Новые же ресурсы создаются  банковской системой в результате активных кредитных операций.

Собственные ресурсы банка представляют собой  банковский капитал и приравненные к нему статьи. За счет собственных  ресурсов банки создают необходимые  им резервы. Собственные ресурсы  являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

К собственным  средствам относятся:

- Акционерный  капитал (или уставный фонд  банка) - создается путем выпуска  и размещения акций.

- Резервный  капитал или резервный фонд  банков - образуется за счет отчислений  от прибыли и предназначен  для покрытия непредвиденных  убытков и потерь от падения  курсов ценных бумаг.

- Нераспределенная  прибыль - часть прибыли, остающаяся  после выплаты дивидендов и  отчислений в резервный фонд.

Привлеченные  средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. К ним  относятся депозиты (вклады), контокоррентные  и корреспондентские счета. Мобилизуя  временно свободные средства юридических  и физических лиц на рынке кредитных  ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность  народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения  в потребительском кредите.

Депозиты  подразделяются на вклады:

- Вклады  до востребования, а также на  текущие счета могут быть изъяты  вкладчиками по первому требованию.

- Срочные  вклады - это вклады, вносимые клиентами  банка на определенный срок, по  ним уплачиваются повышенные  проценты.

- Сберегательные  вклады - вносятся и изымаются  в полной сумме или частично  и удостоверяются выдачей сберегательной  книжки.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные  вклады, которые усиливают ликвидные  позиции банков.

Важным  источником банковских ресурсов выступают  межбанковские кредиты. Коммерческие банки получают кредиты у Центрального Банка в форме переучета и  перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

Контокоррент - единый счет, посредством которого производятся все расчетные и  кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды  этот счет является пассивным, в другие - активным: при наличии у клиента  средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное  поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем по кредитовому. Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентного счета может осуществляться только в пределах кредитного лимита - кредитной линии, которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о кредитной линии и расчетно-кассовом обслуживании).

3.2 Активные операции  коммерческих банков

Мобилизованные  денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и  осуществления своей предпринимательской  деятельности. Операции, связанные  с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям  банков. В активах банков выделяются две важнейшие группы операций - кредитные (учетно-ссудные) и фондовые операции. Кредитные операции можно  классифицировать по ряду признаков.

1.В зависимости  от обеспечения различаются: ссуды  без обеспечения (бланковые); ссуды,  имеющие обеспечения, которые  делятся на:

- вексельные  ссуды - это кредиты, выдаваемые  в форме покупки векселя или  под залог векселя. К активным  вексельным операциям банков  относятся также акцептная и авальная операции. Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет право солидному клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, то есть гарантирует оплату за свой счет по данному векселю, а клиент, пользующийся таким акцептным кредитом, обязуется внести к истечению срока векселя в банк соответствующую сумму для оплаты векселя. В случае аваля платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем, а аваль служит лишь гарантией платежа. Особенность акцептно-авальных операций состоит в том, что они относятся одновременно к активным и пассивным операциям.