Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Марта 2012 в 13:55, дипломная работа
Основными задачами настоящей дипломной работы являются:
1. Проведение анализа экономической деятельности предприятия ООО «Деко-Мастер».
2. Оценка финансово-экономического состояния предприятия, и оценка финансовых результатов деятельности предприятия ООО «Деко-Мастер».
3. Разработка на основе полученных результатов деятельности предприятия мероприятий по повышению эффективности его работы.
4. Оценка эффективности рекомендуемых мероприятий.
ВВЕДЕНИЕ 5
1. ХАРАКТЕРИСТИКА БАЗОВЫХ УСЛОВИЙ 11
1.1. Проблемы и перспективы развития строительной отрасли 11
1.2. Характеристика деятельности ООО “Деко-Мастер” 22
2. ИЗУЧЕНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО ”ДЕКО-МАСТЕР” 26
2.1. Исследование показателей производственной деятельности предприятия 26
2.1.1. Техническая оснащенность производства 26
2.1.2. Показатели производственной программы и управление
объемом продаж и производства 30
2.1.3. Анализ затрат на производство продукции 32
2.2. Исследование показателей финансово-экономической
деятельности предприятия 37
2.2.1. Анализ эффективности использования оборотных средств 37
2.2.2. Использование заемных средств 43
2.2.3. Анализ прибыли и рентабельности предприятия 46
2.2.4.Финансовые результаты предприятия 50
2.2.5. Анализ ликвидности активов,
финансовой устойчивости и деловой активности 60
2.2.6. Анализ кредитоспособности 62
3. ПРОЕКТ ПОВЫШЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО "ДЕКО-МАСТЕР" 65
3.1. Резервы увеличения прибыли и рентабельности предприятия 65
3.2. Увеличение прибыли за счет применения нового материала 73
3.3. Выводы и предложения по улучшению финансовых результатов деятельности ООО "Деко-Мастер" 82
4. ОЦЕНКА СПОСОБНОСТИ ОБЪЕКТА ИССЛЕДОВАНИЯ К ИННОВАЦИЯМ 85
4.1. Потенциальные возможности развития строительства
на основе передовых технологий 85
4.2. Новая концепция строительства 89
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 92
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 95
ООО "Деко-Мастер" | 2002 | 2003 | 2004 | ||||
всего, тыс. р. | уд. вес, | всего, тыс. р. | уд. вес, | всего, тыс. р. | уд. вес, | ||
% | % | % | |||||
1.Выручка от продаж – всего (фактически выполнено за отчетный период) | 2068 | 100 | 3754 | 100 | 3574 | 100 | |
1.1.По территориям: | |||||||
г.Волгоград | 1261 | 61 | 1727 | 46 | 1179 | 33 | |
г.Волжский | 807 | 39 | 2027 | 54 | 2395 | 67 | |
1.2.По заказчикам: | |||||||
Розничная сеть магазинов “Эконом” | 455 | 22 | 1502 | 40 | 2252 | 63 | |
Розничная сеть магазинов “Радеж” | 352 | 17 | 600 | 16 | 0 | 0 | |
Прочие заказчики | 1261 | 61 | 1652 | 44 | 1322 | 37 | |
2.План отчетного периода, тыс. р. | 2200 | 106,4 | 4000 | 106,55 | 3800 | 106,3 | |
3.Отклонение от плана (+, -) | -132 | 6,4 | -246 | 6,55 | -226 | 6,3 | |
4. Порог рентабельности, тыс. р. | 985,73 | 47,67 | 2965,47 | 79 | 3206,36 | 89,7 | |
Рис. 3 Производственная программа по периодам.
Таблица 16
Анализ уровня затрат на рубль продукции
Наименование показателей | 2002 | 2003 | 2004 |
1. Уровень затрат на рубль продукции по плану на выполненный объем работ по фирме, коп. | 90 | 93 | 95 |
2. Уровень затрат на рубль продукции фактически по фирме, коп. | 89 | 97 | 98 |
3. Отклонение (экономия «-», перерасход «+») фактического уровня затрат на рубль продукции от планового уровня, коп. | -1 | 4 | 3 |
Таблица 17
Структура затрат на производство продукции
Наименование статей и элементов затрат | 2002 | 2003 | 2004 | |||
всего, тыс. р. | уд. вес, % | всего, тыс. р. | уд. вес, % | Всего, тыс. руб. | уд. вес, % | |
1. Материалы | 923 | 50 | 1994,85 | 55 | 1834,04 | 52 |
2.Оплата труда рабочих | 221,52 | 12 | 544,05 | 15 | 458,51 | 13 |
3. Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования | 332,28 | 18 | 362,7 | 10 | 529,05 | 15 |
4. Прямые затраты | 1476,8 | 80 | 2901,6 | 80 | 2821,6 | 80 |
5. Накладные расходы | 369,2 | 20 | 725,4 | 20 | 705,4 | 20 |
6.Затраты на производство продукции | 1846 | 100 | 3627 | 100 | 3527 | 100 |
1. Материалы | 923 | 50 | 1994,85 | 55 | 1834,04 | 52 |
2.Оплата труда рабочих и ИТР | 369,2 | 20 | 797,94 | 22 | 705,4 | 20 |
3. Отчисления на соц. нужды | 184,6 | 10 | 362,7 | 10 | 352,7 | 10 |
4.Прочие затраты | 350,74 | 19 | 435,24 | 12 | 599,59 | 17 |
5.Амортизация основных фондов | 18,46 | 1 | 36,27 | 1 | 35,27 | 1 |
6.Затраты на производство продукции | 1846 | 100 | 3627 | 100 | 3527 | 100 |
Рис. 4 Затраты на производство продукции по периодам.
Таблица 18
Анализ соотношения затрат на производство продукции
и темп изменения объема продукции и затрат (в базисных ценах)
Наименование показателей | 2002 | 2003 | 2004 |
1. Затраты на производство продукции, тыс. р. | 1846 | 3627 | 3527 |
2. Затраты на производство продукции в базисных ценах, тыс. р. | 1846 | 3073,73 | 2519,3 |
3. Объем продукции в действующих ценах, тыс. р. | 2068 | 3754 | 3574 |
4. Объем продукции в базисных ценах, тыс. р. | 2068 | 3181,36 | 2552,86 |
5. Условно-постоянные накладные расходы, тыс. р. | 184,6 | 435,24 | 387,97 |
6. Амортизация основных фондов, тыс. р. | 18,46 | 36,27 | 35,27 |
I. Соотношение прямых и косвенных затрат | |||
7. Прямые затраты, тыс. р. | 1476,8 | 2901,6 | 2821,6 |
8. Косвенные (накладные) расходы, тыс. р. | 369,2 | 725,4 | 705,4 |
9. Соотношение прямых затрат на единицу косвенных | 1:4 | 1:4 | 1:4 |
II. Соотношение постоянных и переменных затрат | |||
10. Постоянные затраты, тыс. р. | 203,06 | 471,51 | 423,24 |
11. Переменные затраты, тыс. р. | 1642,94 | 3155,49 | 3103,76 |
12. Соотношение переменных затрат на единицу постоянных | 1:8,1 | 1:6,7 | 1:7,33 |
13. Удельный вес переменных затрат в объеме производства | 0,794 | 0,841 | 0,868 |
14. Темп изменения объема продукции в базисных ценах, % | 100 | 153,84 | 123,45 |
15.Темп изменения затрат на производство продукции в базисных ценах, % | 100 | 166,5 | 136,47 |
16. Темп инфляции к базисному периоду, % | 100 | 118 | 140 |
Рис. 5 Темп изменения объема продукции и затрат.
Таблица 19
Вертикальный анализ показателей отчета о прибылях и убытках и
анализ распределения прибыли
Наименование показателей | 2002 | 2003 | 2004 | |||
всего, тыс. р. | уд. вес, % | всего, тыс. р. | уд. вес, % | Всего, тыс. руб. | уд. вес, % | |
1. Выручка от продажи | 2068 | 100 | 3754 | 100 | 3574 | 100 |
2. Затраты на производство (себестоимость, коммерческие и управленческие расходы) | 1846 | 89,26 | 3627 | 96,62 | 3527 | 98,68 |
3. Прибыль от продаж | 222 | 10,74 | 127 | 3,38 | 47 | 1,32 |
4. Прочие доходы | 62 | 3 | 0 | 0 | 0 | 0 |
5. Прочие расходы | 154 | 7,45 | 32 | 0,85 | 37 | 1,04 |
6. Прибыль (убыток) до налогообложения | 130 | 6,29 | 95 | 2,53 | 10 | 0,28 |
7. Текущий налог на прибыль | 16 | 0,77 | 23 | 0,61 | 8 | 0,22 |
8. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 114 | 5,51 | 72 | 1,92 | 2 | 0,06 |
Анализ распределения прибыли | ||||||
9. Прибыль, подлежащая распределению В т.ч.: | 40 | 35,09
| 20 | 27,78 | 2 | 100 |
9.1. Выплата дивидендов акционерам (участникам) | 25 | 21,93 | 20 | 27,78 | 2 | 100 |
9.2. Погашение убытков прошлых лет | 15 | 13,16 | 0 | 0 | 0 | 0 |
10. Нераспределенная прибыль | 74 | 64,91 | 52 | 72,22 | 0 | 0 |
Итого: | 114 | 100 | 72 | 100 | 2 | 100 |