Расчет основных экономических показателей предприятия

 

     3. Выбор организационно  – правовой формы.

     Данное  предприятие является обществом с ограниченной ответственностью. Таким признается учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставной капитал которого разделен на доли, определенные учредительными документами. Участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества в пределах размеров (стоимости) внесенных ими вкладов. Уставной капитал общества с ограниченной ответственностью составляется из стоимости вкладов его участников.   

4.Выбор  состава и численности  персонала предприятия.

     Трудовой  коллектив любого промышленного  предприятия состоит из основных и вспомогательных рабочих, специалистов, служащих и управленческого персонала.

     Основные рабочие предприятия  выполняют операции основного  технологического процесса. При  тиражировании кассет используется  многостаночное обслуживание.

     Явочная численность оператора  определяется по формуле:

Ч_я(оп)=N_ст*W_см/n, где:   

Ч_я(оп) – явочная численность операторов, чел.;

N_ст – количество стоек, шт.;

W_см – количество рабочих смен;

n – норма обслуживания технологических стоек оператором (3 стойки).

Ч_я(оп)=24*2/3=16 чел.

С учетом возможных невыходов на работу по болезни и отпуска, списочная  численность составит:

Ч_с(оп)=Ч_я(оп)*kнв, где:   

kнв – коэффициент, учитывающий невыходы на работу по болезни, отпуску и др. (таблица6).

Ч_с(оп)=16*1,15=19 чел.

Расчет  численности упаковывающего персонала  производится по формуле

Чсу=Чяу* kнв=(Nст/m)*Wсм* kнв,где:

Чяу – явочная  численность упаковщиков, чел.;

kнв – коэффициент, учитывающий невыходы на работу по болезни, отпуска(1,15);

Nст – количество технологических стоек, стойки;

Wсм – количество рабочих смен, смены;

m – количество стоек, продукция с которых упаковывается на одном станке(6 стоек)

Ч_я(у)=(24/6)*2=8 чел.

Ч_с(у)=8*1,15=9,2 (округляем до 10) чел.   

     Вспомогательные рабочие способствуют поддержанию  нормальной работы основного производства на предприятии, обеспечивая рабочие  места необходимым инструментом, осуществляя ремонт оборудования, выполняя транспортные и складские операции

     При выборе состава и численности  вспомогательных рабочих  необходимо учитывать:

состав вспомогательных  рабочих должен обеспечивать выполнение всех работ по обслуживанию производства;

быть небольшим  по численности (5-6чел.)

для выполнения вспомогательных работ целесообразно  привлекать работников со смежными профессиями.

Следует предусмотреть  взаимозаменяемость рабочих. 

         Мы выбрали для своего предприятия  вспомогательных рабочих следующих  профессий:

Слесарь-ремонтник = 2 чел.

Кладовщик = 2 чел.

Уборщик  служебных  помещений = 1 чел.

Охранник = 1 чел.

           Управленческий персонал и специалисты осуществляют управление производственно-хозяйственной деятельностью предприятия.

Состав  управленческого  персонала:

- директор;

- бухгалтер-экономист  (способный заменить директора);

- секретарь-делопроизводитель  (со знанием бухгалтерского учета);

- мастер  на производстве (заведующий хозяйством).

5. Расчет фонда заработной  платы.

     Заработная плата есть выраженная  в денежной форме часть национального дохода, поступающая в личное потребление трудящихся в соответствии с количеством и качеством затраченного ими труда. Организация заработной платы рабочих на предприятиях осуществляется на основе тарифной системы, с ее помощью осуществляется дифференциация и регулирование уровня заработной платы разных групп рабочих в зависимости от квалификации, условий, тяжести, интенсивности выполняемых ими работ. Тарифную систему образуют тарифно-квалификационный справочник, тарифная ставка  1-го разряда, тарифная сетка.

     При расчете фонда заработной  платы рабочих различают прямой (тарифный) фонд, а также фонды  основной и дополнительной заработной  платы.

     Прямой фонд заработной платы  (тарифный фонд) рабочих включает  выплаты рабочим в соответствии с тарифной системой и количеством выработанной продукции (при сдельной форме оплаты) или количеством отработанного времени (при повременной форме оплаты).

     Прямой фонд заработной платы  операторов при сдельной форме  оплаты рассчитывается по формуле: 

ФОТ_Т=∑Sti*Ni=∑(Тцi/(М*n))*s*k_T*Ni, где:

     ФОТ_Т – прямой тарифный фонд заработной платы операторов, руб.;

     Sti – прямая (тарифная) заработная плата операторов за единицу i-го изделия, руб.;

     Ni – годовая программа i-го вида изделия, шт. (таблица 1);

     Тцi – длительность записи видеокассеты i-го вида, ч. (таблица 1);

     Тцi /(М*n) – нормативная трудоемкость записи единицы i-го вида кассеты, ч.;

     М – количество одновременно  записываемых видеокассет на  одной технологической стойке, шт.;

     s – часовая тарифная ставка 1-го разряда, руб./ч. (таблица 6);

     k_T – тарифный коэффициент, соответствующий квалификации работы оператора (таблица 6);

     n – норма обслуживания оператора (3 стойки).

ФОТ_Т(А) = (2/(20*3)) * 11,25 * 1,59 * 535000 =287 094,37 руб.

ФОТ_Т(В) = (1,33/(20*3)) * 11,25 * 1,59 * 680000 = 243270 руб.

ФОТ_Т = 287 094,37 руб. + 243270 руб. = 530 364,37 руб.

     Прямой  фонд заработной платы упаковщиков  определяется с учетом того, что  один упаковщик обслуживает m технологических стоек.

m=6

ФОТ_T=∑(Tцi/M*m) s*k_T*Ni ,где:

m – количество технологических стоек, обслуживаемых одним оператором, стойки;

 k_T – тарифный коэффициент, соответствующий квалификации упаковочных работ;

Tцi / M*m –трудоемкость упаковки одной i-й кассеты, ч.;

ФОТ_Т(А) = (2/(20*6)) * 11,25 * 1,73 * 535000 =166599 руб.

ФОТ_Т(Б) = (1,33/(20*6) * 11,25 * 1,73 * 680 000 = 61429,5 руб.

ФОТ_Т = 166599 руб. + 61429,5 руб. = 228028,5 руб.

Итого прямой фонд заработной платы основных рабочих:

ФОТ_Т = 530 364,37 руб. + 228028,5 руб. = 758 392,87 руб.

     Фонд  основной заработной платы основных рабочих включает  прямой фонд и  доплаты за отработанное время по действующему законодательству (премии за качество, работу в ночное время, и т.п.):

ФОТ_осн=ФОТ_Т+Ф_пр, где:

     Ф_пр. – доплаты за отработанное время (50%).

ФОТ_{осн(оператор)} = 530 364,37 + 530 364,37 * 0,5 = 795 546,55 руб.

ФОТ_{осн(упаковщик)} = 228028,5 + 228028,5 * 0,5 = 342042,75 руб.

ФОТ_осн = 795 546,55 руб. + 342042,75 руб. = 1137589,3 руб.

     Фонд  дополнительной заработной платы основных рабочих определяется исходя из норматива дополнительной заработной платы:

Ф_доп=ФОТосн*Н_доп/100, где:    

Н_доп – норматив дополнительной заработной платы (таблица 6);

Фдоп(оператор) = 795 546,55 * 10/100 =79554,65 руб.

Фдоп(упаковщик) = 342042,75 * 10/100 = 34204,27 руб.

Фдоп = 79554,65 руб. + 34204,27 руб. = 113758,92 руб.

Фонд  оплаты труда основных рабочих определяется по формуле:

ФОТ_ор=ФОТ_осн+Ф_доп

ФОТор(оператор) = 795 546,55 руб. + 79554,65 руб. = 875101,2 руб.

ФОТор(упаковщик) = 342042,75 руб. + 34204,27 руб. = 376247,02 руб.

ФОТор = 875101,2 руб. + 376247,02 руб. = 1251348,22 руб. 
 
 

Таблица 11.

Фонд  оплаты труда основных производственных рабочих.

 

При установлении условий оплаты труда квалифицированных вспомогательных рабочих (инструментальщиков, ремонтников) учитывается, что средняя заработная плата их должна быть в 1,5 – 2 раза выше заработной платы основных производственных рабочих, а заработная плата комплектовщика и уборщика может составлять 0,7 – 0,8 зарплаты основных рабочих.

Среднемесячная  зарплата ℓ-той категории вспомогательных рабочих определяется по формуле

3^ℓ_мес.=[ФОТ_ор/12*(Чя+Чяу)]*k^ℓ , где

ФОТ_ор – фонд оплаты труда основных рабочих, руб.;

Чя, Чяу  – явочная численность соответственно операторов и упаковщиков, чел.;

k^ℓ - коэффициент, учитывающий соотношение заработной платы ℓ-той категории вспомогательных рабочих и средней заработной платы основных рабочих.

З_{слесаря}=[1251348,22 / 12 * (16+8)]*1,5 = 6 517,42 руб.

З_{кладовщика} =[1251348,22 / 12 * (16+8)]*0,8 = 3 475, 96 руб.

З_{уборщика} = [1251348,22 / 12 * (16+8)]*0,7 = 3 041, 46 руб.

З_{охранника} =[1251348,22 / 12 * (16+8)]*0,7 = 3 041, 46 руб.

    Годовой фонд оплаты труда  вспомогательных рабочих определяется  с учетом среднемесячной зарплаты  основных и соотношения среднемесячных  зарплат вспомогательных и основных  рабочих.

   Годовой фонд заработной платы  вспомогательных рабочих определяется  по формуле

ФОТ_в=∑3^ℓ_мес*12*Ч_ℓ,

 где:   Ч_ℓ - численность ℓ-той категории вспомогательных рабочих.

ФОТ_{В(слесаря)} =     6 517,42 * 12 * 2 = 156418,08 руб.

ФОТ_{В(кладовщика)} = 3 475, 96  * 12 * 2 = 83423,04 руб.

ФОТ_{В(уборщика)} =    3 041, 46 * 12 * 1 = 36497,52 руб.

ФОТ_{В(охранника)} =   3 041, 46  * 12 * 1 = 36497,52 руб.

ФОТв  = 156418,08 руб. + 83423,04 руб.+ 36497,52 руб.+ 36497,52 руб. = 312836,16 руб.

Фонд  оплаты труда управленческого персонала определяется исходя из установленных должностных окладов.

ФОТ_упр=З_упрf*12*Ч_упрf*k_пр.упр, где: