Расчёт основных экономических показателей деятельности предприятия за год, краткосрочный их прогноз на I квартал планируемого года

         Смета составляется по экономическим элементам, перечень и состав которых является единым. В Положении о составе затрат указано, что затраты образующие себестоимость продукции группируются по следующим элементам:

• материальные затраты;
• затраты на оплату труда;
• отчисления на социальные нужды;
• амортизация основных фондов;
• прочие затраты.

 

         1.3.1 Расчёт сметы материальных затрат 

         Согласно норм расходов сырья и материалов на одно изделие и цен на материальные ресурсы расчёт потребности в сырье и материалах на одно изделие можно выполнить в таблице 2. 

         Таблица 2 – Расчёт потребности  в сырье и материалах на одно изделие 

    

         Из данных таблица 2 следует, что итоги по графам 5, 7, 9 определяют потребность в сырье и материалах на одно изделие (на единицу продукции) .

         Потребность в сырье и материалах на годовой выпуск продукции рассчитывается по форме таблицы 3. 

         Таблица 3 – Потребность в сырье и материалах на годовой выпуск продукции 

 

         Стоимость покупной электроэнергии, расходуемой на производственные  нужды определяется по формуле

                                              С_{Э =} Q ´ Ц_Э ,                                                                                                           (1) 

где  С_Э – стоимость покупной электроэнергии,

        Q – количество потребляемой электроэнергии кВт,

        Ц_Э – стоимость (цена) 1кВт. 

                                             С_Э = 1,4 ´ 60000 = 84000 руб. 

     Стоимость затрат на коммунальные услуги производственных цехов и административного здания 520000 руб.

     Итак, общая величина материальных затрат будет равна в курсовой работе сумме затрат на сырьё и материалы, стоимости покупной энергии и стоимости затрат на коммунальные услуги.     

                    

     МЗ = 7583912,67 + 84000 + 520000 = 8187912,67 руб. 

     1.3.2 Расчёт сметы затрат  на оплату труда 

         Согласно исходных данных курсовой работы на предприятии действует повременно – премиальная система оплаты труда. При этом системе оплата труда рабочим определяется путём умножения тарифной ставки на фактически отработанное время при условии выполнения нормы выработки. В данной курсовой работе тарифная ставка приравнивается к основной зарплате за 1 час работы.

        Для определения фонда заработной платы рабочих необходимо рассчитать фонд времени за единицу продукции. Этот расчёт можно свести в таблицу 4. 
 
 

         Таблица 4 – Расчёт фонда времени на годовой выпуск продукции 

 

1. Фонд зарплаты  рабочих будет равен произведению  основной зарплате за 1 час    работы на фонд времени годового  выпуска продукции.

ФЗП = 45 ´ 232522 = 10463490 руб.

2. На предприятии  действует положение о премировании за перевыполнение норм выработки и достижения определённых качественных показателей (отсутствие брака, рекламаций и т.п.). согласно этого положения размер премии составляет 20%. Сумма премии рабочим определяется по формуле  

Сумма               Фонд                Размер премии в %

премии     =    зарплаты   ×                           (2)

рабочим          рабочим                      100 % 

Сумма                           20%

премии = 10463490 × 100%   =  2092698 руб

рабочим                                     

3. Кроме  того, в состав фонда оплаты  труда рабочих необходимо добавить  к основной зарплате. Сумма дополнительной  заработной платы определяется  по формуле

Сумма                           Фонд              Размер доп. зарплаты в %

дополнительной   =   зарплаты  ´                                                                          (3)

зарплаты                     рабочих                           100%              

Сумма                                               10%

дополнительной  =  10463490  ´  100%     =  1046349 руб.

зарплаты                                                

Итого фонд оплаты труда рабочих будет  определяться по формуле 

ФОТ рабочих = ФЗП + премия + доп.зарплата                                                   (4) 

ФОТ рабочих = 10463490 + 2092698 + 1046349 = 13602537 руб. 

         Фонд оплаты труда (ФОТ) управленческого персонала определяется исходя из его состава по штатному расписанию и месячной зарплаты. Расчёт суммы ФОТ аппарата управления можно выполнить в форме таблицы 5. 

          Таблица 5 – расчёт суммы ФОТ  аппарата управления