Анализ финансирования деятельности предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Февраля 2013 в 22:24, курсовая работа

Описание

Актуальность рассмотрения данной темы обусловлена тем, что в настоящий момент предприятия вынуждены уделять больше внимания проблемам, связанным с формированием и повышением эффективности использования своих финансовых ресурсов и активизировать поиск путей улучшения своего финансового состояния.
В первой главе курсовой работы, состоящей из трех подглав, описаны теоретические основы финансирования деятельности предприятия- источники финансирования их виды, основные принципы финансирования предприятия.
Во второй главе курсовой работы, состоящей из трех подглав, приведен краткий анализ финансирования предприятия «ООО СПБ-плюс». Дана характеристика предприятия, выбор источников финансирования. Рассмотрены условия кредитов, предлагаемых тремя банками и приведены выводы на основе проведенного анализа.

Содержание

Введение…………………………………………………………………………..3
1 глава. Теоретические основы финансирования деятельности предприятия
1.1 Источники финансирования деятельности предприятия……………..........4
1.2 Классификация источников
финансирования деятельности предприятия…………………………………..11
1.3 Основные принципы финансирования……………………………………..15
2 глава. Анализ финансирования деятельности предприятия ООО "СПБ-плюс"»
2.1. Краткая характеристика предприятия ООО «СПБ-плюс». Расчет необходимого капитала…………………………………………………….……17
2.2. Выбор источников финансирования основного и оборотного капитала..21
2.3. Выводы на основе проведенного анализа…………………………………25
Заключение…………………………………………………………………….....26
Список использованной литературы…………………………………………...27

Скачать (50.73 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа состоит из 1 файл

финансы орган.кр1.doc

— 332.00 Кб (Скачать документ)

Составим примерный план продаж в месяц средств пожарной безопасности (табл. 1)

Месяц наименование	1 КВАРТАЛ			2 КВАРТАЛ			3 КВАРТАЛ			4 КВАРТАЛ
Месяц наименование	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Огнетушитель порошковый	60	60	60	60	60	60	60	60	60	60	60	60
Огнетушитель углекислотный	45	45	45	45	45	45	45	45	45	45	45	45
Лестница трёхколенная ручная пожарная	60	60	60	60	60	60	60	60	60	60	60	60
Шкаф пожарный	45	45	45	45	45	45	45	45	45	45	45	45
Дверь противопожарная однополая ДПО	45	45	45	45	45	45	45	45	45	45	45	45

Таблица 1. Прогнозный объем продаж за год, шт.Месяц наименование 1 квартал

Таким образом, общий объем продаж порошкового огнетушителя и лестниц составит по 240 шт. за год, огнетушителя углекислого, противопожарных шкафов и дверей по 180 шт.

Таблица 2. Сводная ведомость численности персонала

Список должностей	Кол-во работников
Генеральный директор	1
Коммерческий директор	1
Бухгалтер	2
Менеджеры	4
Тех. специалист (инженер)	1
Логист	1
Системный администратор	1
Контент- менеджер	1
Кладовщик	1
Водитель	1
Уборщица	1
ИТОГО	15

Таблица 3. Потребность в основном капитале.

Основные фонды

Необходимое

количество, ед.

Стоимость

единицы, руб.

Основные средства

1. Здания

2. Офисная техника

3. Автомобиль

4. Программное обеспечение

Нематериальные активы

1. Лицензии

2000000

100000

180000

70000

100000

Итого основного капитала

2450000

Амортизационные отчисления принимают линейный вид, т.е. равномерное перенесение стоимости основных средств (офисной техники, автомобиля) на себестоимость продукции в течении всего срока службы. Накопление амортизационных отчислений представлено в таблице 4.

Таблица 4. Амортизационные отчисления с основных средств.

Год службы	Первоначальная стоимость, руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизации, руб.	Сумма накопления, руб.	Остаточная стоимость, руб.
1	280000	16	44800	44800	235200
2	280000	16	44800	89600	190400
3	280000	16	44800	134400	145600
4	280000	16	44800	179200	100800
5	280000	16	44800	224000	56000

Расчет потребности в оборотных средствах представлен в таблице 5.

Таблица 5. Расчет потребности в оборотных средствах за месяц.

Виды оборотных средств

Единицы измерения

Цена за единицу, руб

Среднедневное потребление, руб.

Норматив запаса, дни

Норматив оборотных средств, руб.

Материальные активы

1. Топливо

2. Комплектующие

Нематериальные активы

1. Товар в пути

2. Касса

3. Расчетный счет

4. Дебиторская задолжность

Шт

300

5000

300

500

5000

600

300

10000

13200

900

150000

300

500

150000

Итого оборотных средств:

3149000

2.2. Выбор источников финансирования основного и оборотного капитала

Кроме оборудования и техники для возможности ведения профессиональной деятельности необходимо получение сертификата, позволяющего проектировать средства пожарной безопасности и подтверждение лицензий поставщиков. Стоимость получения сертификата документа оценивается в 100 тыс. руб. Основного капитала требуется в размере 2450000 руб. Для приобретения основного капитала нужно решили взять кредит в банке. Рассмотрим условия трех банков.

Таблица 6

Банки	1. «Ренессанс»	2. «Сбербанк»	3. «Home Kredit»
Сумма ежемесячного платежа	121134	118792	116477
Переплата по процентам за кредит	457205	401015	345459
Итоговая переплата с учетом комиссий	457205	401015	345459
Эффективная процентная ставка	18,4%	16,1%	13,8%
Срок выдачи кредита	2 года	2 года	2 года
Ставка % годовых	17%	15%	13%

Рассчитаем процент по кредиту, составим графики погашения кредитов.

1) Банк «Ренессанс» выдает кредит в размере 2450000 руб. под 17% годовых на срок 2 года.

Таблица 7. График погашения кредита банка «Ренессанс»

№ платежа	Дата платежа	Сумма платеж	Основной долг	Начисленные проценты	Ежемесячные комиссии	Остаток задолженности
1	Май 2012	121 133,55	86425,21	34708,33	0,00	2363574,79
2	Июнь 2012	121 133,55	87649,57	33483,98	0,00	2275925,22
3	Июль 2012	121 133,55	88891,27	32242,27	0,00	2187033,94
4	Август2012	121 133,55	90150,57	30982,98	0,00	2096883,38
5	Сентябрь2012	121 133,55	91427,70	29705,85	0,00	2005455,68
6	Октябрь2012	121 133,55	92722,92	28410,62	0,00	1912732,75
7	Ноябрь2012	121 133,55	94036,50	27097,05	0,00	1818696,25
8	Декабрь2012	121 133,55	95368,68	25764,86	0,00	1723327,57
9	Январь2013	121 133,55	96719,74	24413,81	0,00	1626607,83
10	Февраль2013	121 133,55	98089,94	23043,61	0,00	1528517,89
11	Март2013	121 133,55	99479,54	21654,00	0,00	1429038,35
12	Апрель2013	121 133,55	100888,84	20244,71	0,00	132814951
13	Май2013	121 133,55	102318,10	18815,45	0,00	1222063,81
14	Июнь2013	121 133,55	103767,60	17365,95	0,00	1 122 063,81
15	Июль2013	121 133,55	105237,64	15895,90	0,00	1016826,17
16	Август2013	121 133,55	106728,51	14405,04	0,00	910097,66
17	Сентябрь2013	121 133,55	108240,50	12893,05	0,00	801857,17
18	Октябрь203	121 133,55	109733,90	11359,64	0,00	692083,26
19	Ноябрь2013	121 133,55	111329,03	9804,51	0,00	580754,23
20	Декабрь2013	121 133,55	112906,20	8227,35	0,00	467848,03
21	Январь2014	121 133,55	114605,70	6627,85	0,00	353342,33
22	Февраль2014	121 133,55	116127,86	5005,68	0,00	237214.47
23	Март2014	121 133,55	117773,01	3360.54	0,00	119441,46
24	Апрель2014	121 133,55	119441,46	1692,09	0,00	0,00
ИТОГО ПО КРЕДИТУ		2907205,13	2450000,00	457205,13	0,00

2) Банк «Сбербанк» выдает кредит в размере 2450000 руб. на срок до 2 лет под 15% годовых.

Таблица 8. График погашения кредита банка «Сбербанк»

№ платежа	Дата платежа	Сумма платеж	Основной долг	Начисленные проценты		Ежемесячные комиссии	Остаток задолженности
1	Май 2012	118792,29	88167,29	30625,00		0,00	2361832,71
2	Июнь 2012	118792,29	89269,38	29522,91		0,00	2272563,33
3	Июль 2012	118792,29	90385,25	28407,04		0,00	2182178,09
4	Август2012	118792,29	91515,06	27277,23		0,00	2090663,03
5	Сентябрь 2012	118792,29	92659,00	26133,29		0,00	1998004,03
6	Октябрь 2012	118792,29	93817,24	24975,05		0,00	1904186,79
7	Ноябрь2012	118792,29	94389,95	23802,33		0,00	1809196,84
8	Декабрь2012	118792,29	96177,33	22614,96		0,00	1713019,51
9	Январь2013	118792,29	97379,54	21412,74		0,00	1615639,96
10	Февраль203	118792,29	98596,79	20195,50		0,00	1517043,18
11	Март2013	118792,29	99829,25	18963,04		0,00	1417213,93
12	Апрель2013	118792,29	101077,11	17715,17		0,00	1316136,81
13	Май2013	118792,29	102340,58	16451,71		0,00	1213796,24
14	Июнь2013	118792,29	103619,83	15172,45		0,00	1110176,40
15	Июль2013	118792,29	104915,08	13877,21		0,00	1005261,32
16	Август2013	118792,29	106226,52	12565,77		0,00	899034,80
17	Сентябрь203	118792,29	107554,35	11237,93		0,00	791480,45
18	Октябрь 2013	118792,29	108898,78	9893,51		0,00	682581,66
19	Ноябрь2013	118792,29	110260,02	8532,27		0,00	572321,65
20	Декабрь2013	118792,29	111638,27	7154,02		0,00	460683,38
21	Январь2014	118792,29	113033,75	5758,54		0,00	347649,63
22	Февраль204	118792,29	114446,67	4351,62		0,00	233202,97
23	Март2014	118792,29	115877,25	2915,04		0,00	117 325,72
24	Апрель2014	118792,29	117325,72	1466,57		0,00	0,00
ИТОГО ПО КРЕДИТУ		2851014,96	2450000,00	401014,91	0,00

3) Банк «Home Kredit»выдает кредит в размере 2450000 руб. на срок 2 года под 13% годовых

График погашения кредита

№ платежа	Дата платежа	Сумма платеж	Основной долг	Начисленные проценты	Ежемесячные комиссии	Остаток задолженности
1	Май 2012	116477,47	89935,80	26541,67	0,00	2360064,20
2	Июнь 2012	116477,47	90910,10	25567,36	0,00	2269154,10
3	Июль 2012	116477,47	9184,96	24582,50	0,00	2177259,10
4	Август2012	116477,47	92890,49	23586,97	0,00	208368,64
5	Сентябрь2012	116477,47	93896,81	22580.66	0,00	1990471,84
6	Октябрь2012	116477,47	94914,02	21563,44	0,00	1895557,82
7	Ноябрь2012	116477,47	95942,26	20535,21	0,00	1799615,56
8	Декабрь2012	116477,47	96981,63	19495,84	0,00	1702633,93
9	Январь2013	116477,47	98032,26	18445,20	0,00	1604601,67
10	Февраль2013	116477,47	99094,28	17383,18	0,00	1505507,39
11	Март2013	116477,47	100167,80	16309,66	0,00	1405339,59
12	Апрель2013	116477,47	101252,95	15224,51	0,00	1304086,63
13	Май2013	116477,47	102349,86	14127,61	0,00	1201736,77
14	Июнь2013	116477,47	103458,65	13018,82	0,00	1098278,12
15	Июль2013	116477,47	104579,45	11898,01	0,00	993698,67
16	Август2013	116477,47	105712,40	10765,07	0,00	887986,27
17	Сентябрь2013	116477,47	106857,61	96119,85	0,00	781128,66
18	Октябрь2013	116477,47	108015,24	8462,23	0,00	673113,42
19	Ноябрь2013	116477,47	109185,40	7292,06	0,00	563928,02
20	Декабрь2013	116477,47	110368,25	6109,22	0,00	453559,77
21	Январь2014	116477,47	111563,90	4913,56	0,00	341995,87
22	Февраль2014	116477,47	112772,51	3704,96	0,00	229223,36
23	Март2014	116477,47	113994,21	2483,25	0,00	115229,.15
24	Апрель2014	116477,47	115229,15	1248,32	0,00	0,00
ИТОГО ПО КРЕДИТУ		2795459,28	2450000,00	345459,17	0,00

Информация о работе Анализ финансирования деятельности предприятия