Анализ осуществления финансового контроля на страховом рынке

     Федеральная инспекция по надзору за страховой  деятельностью рассматривает заявления юридических лиц о выдаче им лицензий в срок, не превышающий 60 дней с момента получения всех документов, предусмотренных в п. 1 настоящей статьи.

 Основанием  для отказа юридическому лицу  в выдаче лицензии на осуществление  страховой деятельности может служить несоответствие документов, прилагаемых к заявлению, требованиям законодательства Российской Федерации.

    Статья 939. Выполнение обязанностей по договору страхования страхователем и  выгодоприобретателем

1. Заключение договора страхования в пользу выгодоприобретателя, в том числе и тогда, когда им является застрахованное лицо, не освобождает страхователя от выполнения обязанностей по этому договору,
2. Страховщик вправе требовать от выгодоприобретателя, в том числе и тогда, когда выгодоприобретателем является застрахованное лицо, выполнения обязанностей по договору страхования, включая обязанности, лежащие на страхователе, но не выполненные им, при предъявлении выгодоприобретателем требования о выплате страхового возмещения по договору имущественного страхования либо страховой суммы по договору личного страхования.

      Также важным нормативным актом в сфере  финансового контроля страхового рынка  является ФЗ «Об организации страхового дела». Данный федеральный закон определяет: Настоящий Закон регулирует отношения между лицами, осуществляющими виды деятельности в сфере страхового дела, или с их участием, отношения по осуществлению государственного надзора за деятельностью субъектов страхового дела, а также иные отношения, связанные с организацией страхового дела[2, ст.1].

      Страховая деятельность (страховое дело) - сфера  деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых  актуариев по оказанию услуг, связанных  со страхованием, с перестрахованием.[2, cт.2].

      Гарантиями  обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются экономически обоснованные страховые тарифы; страховые  резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования; собственные средства; перестрахование. Минимальный размер уставного капитала страховщика определяется на основе базового размера его уставного капитала, равного 30 миллионам рублей, и следующих коэффициентов:

Страховые резервы  и собственные средства страховщика должны быть обеспечены активами, соответствующими требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности.

      Особое  место среди источников правового  регулирования занимает Закон РФ от 9 февраля 2010 г. № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями), который определяет общие положения об организации страховой деятельности.

      Закон «О страховании» стал первым юридическим  актом, определяющим правовые границы (рамки) и основы страхового дела в России. Этот закон стал базой для разработки других специальных законов, указов, постановлений, подзаконных и нормативных документов, документов страховых фирм, охватывающих все направления развития страхового рынка и соответствующих ему экономических отношений. Закон дал трактовку содержания многих основных понятий страхового дела; он формулирует содержание и специфику договора страхования, страхового свидетельства (полиса, сертификата), заявления на страхование; определяет компетенцию и функции госстрахнадзора[14,c.210].

      В отличие, от гражданского законодательства страховое законодательство — более широкое по составу понятие. Оно включает не только федеральные законы, но и другие акты федерального уровня (указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, ведомственные нормативные акты).

      Констатируем  также, что сфера специального регулирования определяется совокупностью правовых норм, которые содержатся в федеральных законах, посвященных различным видам страхования:

• Федеральный закон от 29 ноября 2010 г. № 326 «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями);
• Федеральный закон от 8 декабря 2010 г. № 348-ФЗ «Об обязательном социальном страховании несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (с изменениями и дополнениями);
• Федеральный закон от 11 июня 2008 г. № 86-ФЗ «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы»;
• Федеральный закон от 29 ноября 2010 г. № 313-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» (с изменениями и дополнениями);
• Федеральный закон от 22 апреля 2010 г. № 65-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (с изменениями и дополнениями).

      Все вышеперечисленные федеральные законы определяют особенности финансового контроля различных сфер страхового дела.

      Достаточно  важную роль в регулировании страховой  деятельности, особенно в сфере контроля и надзора, играют ведомственные  нормативные акты. По своей форме ведомственные акты можно подразделить на положения, правила, письма, приказы, инструкции и др. (например, «Правила обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (с изменениями и дополнениями), утв. постановлением Правительства РФ от 7 мая 2003 г. № 263; письмо Федеральной службы страхового надзора от 21 марта 2007 г. № 1436/02 «О страховании договорной ответственности») [16,c.190].

      Таким образом, финансовый контроль осуществляется законодательными и исполнительными органами власти всех уровней, а также специально созданными учреждениями. Предметом проверок выступают такие финансовые (стоимостные) показатели, как прибыль, доходы, рентабельность, себестоимость, издержки, обращения, налог на добавленную стоимость, отчисления на различные цели и в фонды.

      Страховой контроль же выражается в изучении финансового положения страховщика  и его платежеспособности по принятым договорным обязательствам перед страхователями. Отсутствие средств у страховщика  для расчетов по принятым обязательствам подрывает доверие не только к конкретному страховщику, но и вообще к идее страхования. В случае не обеспечения финансовой устойчивости страховых операций ФССН – орган финансового контроля на страховом рынке - может потребовать от страховой организации повышения размера этих фондов в рублях и валюте в зависимости от видов, объема и валюты страховых операций. При принятии решений об отказе, приостановлении действия и аннулировании лицензий Департамент руководствуется заключением экспертной комиссии с обязательным привлечением лицензируемой организации. В случае выявления нарушений по результатам проверок отдельных сторон финансово-хозяйственной деятельности ФССН имеет право давать предписание страховым организациям об увеличении размера резервных фондов, изменении тарифов, ставок, страховых взносов (премии), правил и условий страхования, характера вложений временно свободных средств.

     Однако  для осознания практического  значения страхового контроля в страховании  необходимо рассмотреть страховой рынок как вид финансового рынка и проведение финансового контроля на нем. Данные вопросы нашли свое отражение в следующее главе работы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.Анализ  осуществления финансового  контроля на страховом  рынке

      2.1 Анализ современного состояния страхового рынка в РФ

      Страховой рынок представляет собой социально-экономическое пространство, в котором действуют страхователи, нуждающиеся в страховых услугах, страховщики (страховые компании), удовлетворяющие спрос на них, страховые посредники и организации страховой инфраструктуры (консалтинговые фирмы и т. д.).

      Объективной основой формирования страхового рынка является необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств. В широком понимании страховой рынок представляет собой всю совокупность экономических отношений по поводу купли-продажи страхового продукта.

      Страховой рынок РФ является молодым рынком по сравнению со страховыми рынками ведущих западных государств: его формирование пришлось на начало 90-х годов ХХ века. Данная незрелость и особенности страхового рынка РФ во многом и определяет необходимость финансового контроля в сфере страхования.

      Для определения приоритетных направлений финансового контроля и перспектив его развития на современном этапе проанализируем функционирование страхового рынка за период 2006-2009 гг.

     Тенденция сокращения численности участников страхового рынка заметна с 2004 года. Ее пик пришелся на кризисные 2008-2009 годы, когда рынок покинули 186 субъектов страхового дела (включая страховые организации, брокеры и общества взаимного страхования), при этом если в первые три квартала 2008 года уходили с рынка по 17 – 18 ССД за квартал, то, начиная с 4 квартала 2008 года, в среднем уже по 27 субъектов страхового дела в квартал.

            Рис.2.1.1 Количество страховых компаний в 2007-2009 г.[32]

      При этом рынок избавляется от слабых и недобросовестных компаний в равной степени во всех округах – как  видим, доля страховых организаций, сконцентрированных в Центральном и Приволжском федеральных округах, практически не изменилась, несмотря на значительное уменьшение количества страховых организаций в целом по России.

      Следует отметить, что ярко выраженная тенденция  последних лет, которая заключалась в непрерывном росте количества филиалов, к началу 2009 года несколько сбавила обороты и даже повернула вспять. Связано это было с отзывами лицензий у компаний, обладающих довольно развитой сетью филиалов: ООО «Генеральный страховой альянс», ОАО «Расо», ООО «Поддержка-Гарант» и др. Однако к концу 2009 года тенденция возобновилась, и в данный момент в Приволжском федеральном округе насчитывается количество филиалов иногородних страховых организаций на уровне конца 3 квартала 2008 года.

     Прямое  влияние количество страховых организаций  оказывают на динамику страховых  выплат и взносов.

Анализ  страховых выплат по отраслям: Если мы возьмем страховые выплаты по ОСАГО то мы увидим, что страховые выплаты растут. Согласно таблице 2 приложение 1.ели в 1квартале2006 г. было 7,4 млрд. руб., то в 2009 г.-11,2 млрд.руб. Другая динамика наблюдается с темпом роста. Если он к 1кв.2008г. достиг 127,9%,то в 2009 г. он снизился до 101,8%.Это связано с тем,что мировой финансовый кризис повлиял на темпы развития автострахования и через снижение объемов автокредитования, и через уменьшение покупательной способности населения. Число заключённых договоров ОСАГО снизилось по двум причинам. Первая – сокращение количества людей, пользующихся личным автотранспортом, которое привело не только к разгрузке дорог, но и к тому, что эти люди не продлили договоры ОСАГО. Часть из этой категории оставила машины в гараже или на стоянке по причине экономии, какая-то часть лишилась своих автомобилей в результате их взыскания банками в обеспечение кредитов. Вторая причина – рост числа отказников, не купивших полис на очередной год по финансовым или любым другим соображениям.

Наблюдается тенденция снижения в отрасли  страховании жизни.Если в 1кв.2006г. страховые  выплаты были 1,9 то в 1квартале 2009г.они снизились до 1,5 млрд.руб.Это связано с кризисом.Если темп роста в 1 квартале 2008г.достиг 100%,то в 2009 г. понизился до 83%.Кризис сделал людей более восприимчивыми к предложению программ страхования жизни. Сегодня потенциальные клиенты стали проявлять большее внимание к рисковой составляющей страхового продукта, поскольку отсутствие финансовой защиты в сложных рыночных условиях становится "непозволительной роскошью".

     Если  проанализировать страхование имущества, то наблюдается тенденция повышения страховых выплат. Так, если в 1 кв. 2006 г. они составляли 11,8 млрд. руб., то к 2009 г. они выросли до 33,4 млрд. руб. Констатируем, что кризис не повлиял на отрасль. Почти такая же тенденция наблюдается в обязательном медицинском страховании. Страховые выплаты в 1 кв. составили 37,6 млрд. руб. Уже в 1 кв. 2009 г. они выросли до 102,2 млрд. руб. Хотя темп роста снизился со 159,6% в 1 кв. 2006 г. до 127,3% в 2008 г.

Немного другая тенденция наблюдается и при рассмотрении динамики страховых выплат, что наглядно демонстрирует рисунок 2.1.2.

      Рис.2.1.2. Динамика основных показателей рынка, I кв. 2006 – I кв. 2009 гг. [25]

      Согласно  рисунку 2.1.2, вплоть до  2 квартала 2008 года наблюдалась тенденция роста страховых премий, однако в I квартале 2009 года появилась тенденция замедления общерыночного роста премий, темп составил 106,3% по сравнению с I кв. 2008 года. Ежеквартальный рост премий в целом по рынку в IV квартале 2008 года и в I квартале 2009 года составлял около 2%. Незначительное сокращение на 4% было характерно для III квартала 2008 года.