Банковские валютные операции

Валютные операции могут осуществляться только через  уполномоченные банки на основании  надлежащим образом оформленных  документов, содержащих информацию о  валютной операции, и подтверждающих их соответствие действующему законодательству.

     Для обеспечения валютного обслуживания российских и иностранных граждан  банки организуют обменные пункты. Деятельность обменных пунктов регулируется двумя основными инструктивными документами Центрального Банка  России: положением «О порядке регистрации обменных пунктов уполномоченных банков» от 10 мая 1994 г. n 22 и инструкцией № 27 от 27 февраля 1995 г. «О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками».

     Обменный  пункт - место совершения банком валютно-обменных операций с соблюдением требований Инструкции ЦБ РФ № 27 и иных нормативных  актов Банка России.

Легальными  источниками иностранной  валюты могут быть: 
- средства федеральных, республиканских и местных бюджетов в иностранной валюте; 
- взносы в уставный фонд (капитал); 
- валютные кредиты от уполномоченных иностранных банков и финансовых учреждений, а также других иностранных юридических лиц на основании лицензии ЦБР; 
- покупка валюты на внутреннем валютном рынке за рубли через уполномоченные банки; 
- благотворительные фонды.

     За  иностранную валюту могут реализовываться  в безналичном порядке товары, купленные: 
- у нерезидента непосредственно, по договорам комиссии или поручениям; 
- у российского посредника, закупившего товары у нерезидента, 
а также:  
- услуги гостиниц, баров, ресторанов; 
- услуги по различным видам страхования; 
- услуги по перевозке пассажиров и их багажа на территории РФ и обслуживание международного сообщения; 
- услуги по международной связи; 
- услуги по международному туризму; 
- услуги по организации обучения (стажировке) российских граждан за рубежом и иностранных граждан на территории РФ.

     Контроль за соблюдением валютного законодательства при проведении валютных операций осуществляется органами и агентами валютного контроля.

Органами валютного  контроля является Центральный Банк России и Правительство Российской Федерации.

     Правила покупки и продажи  иностранной валюты на внутреннем рынке. Операции с иностранной валютой на внутреннем валютном рынке РФ осуществляются через дополнительные банки.

     Уполномоченные  банки имеют право покупать и  продавать иностранную валюту: 
- от своего имени, по поручению предприятия и коммерческих банков; 
- от своего имени и за свой счет.

     Совершать такие операции по поручению нерезидентов уполномоченные банки могут только с разрешения Центрального Банка России.

     Если  продажу и покупку иностранной  валюты уполномоченный банк осуществляет от своего имени и за свой счет (за рубли), то он должен соблюдать лимит открытой валютной позиции (позиции валютного риска), устанавливаемой ЦБР на конец каждого рабочего дня уполномоченного банка.

     Размер  открытой валютной позиции определяется как разница между суммой иностранной  валюты, купленной банком за свой счет, начиная с 1 января отчетного года, и суммой проданной банком за свой счет за тот же период времени иностранной валюты.

     В соответствии с Инструкцией ЦБР  от 27 мая 1993 г. для уполномоченного  банка с собственным капиталом  не менее 1 млрд. руб. лимит открытой позиции не должен превышать 100 тыс. дол. США, для уполномоченных банков с собственным капиталом от 1 до 5 млрд. руб. - 500 тыс. дол. США.

     При превышении установленного лимита открытой позиции уполномоченный банк к концу  рабочего дня обязан принять меры по устранению допущенного нарушения, т.е. реализовать купленную за свой счет иностранную валюту в объеме суммы, превышающей установленный лимит.

     Для контроля над валютными операциями уполномоченного банка последний  ежемесячно не позднее 5-го числа следующего месяца предоставляет в главное территориальное управление ЦБР отчет о соблюдении им открытой валютной позиции. При грубых нарушениях ЦБР применяет к уполномоченному банку различные меры воздействия, вплоть до отзыва лицензии на право осуществления операций с иностранной валютой.

     Таким образом, объявление открытой валютной позиции и постоянный контроль за ее соблюдением способствуют ускорению  оборачиваемости иностранной валюты на внутреннем рынке, удовлетворению спроса на иностранную валюту и повышению  курса рубля.

     Уполномоченные  банки имеют право покупать и  продавать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке для осуществления  валютных операций с физическими  лицами (неторговых валютных операций).

     Резиденты РФ имеют право покупать иностранную  валюту за рубли через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке для осуществления текущих валютных операций и для погашения кредита, полученного в иностранной валюте. Купленная ими иностранная валюта зачисляется в полном объеме на их текущие валютные счета в уполномоченных банках.

     Иностранную валюту можно покупать на внутреннем рынке через уполномоченные банки  и местные органы власти Российской Федерации.

     Органы  власти покупают иностранную валюту за счет средств соответствующих  бюджетов.

     По  поручению предприятий уполномоченные банки могут осуществлять валютные операции, связанные с движением капитала. Однако для этого предприятие должно получить у ЦБР разрешение (лицензию) на проведение этой операции. (сыл. 3)

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

сыл. 3 - Власюк И. Валютный курс. / Еженедельник «Бизнес», 09.03.98, стр17

4.Порядок проведения валютных операций.

 

Порядок проведения  включает в себя следующие виды: 
· открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и 
нерезидентам); физическим лицам; 
· начисление процентов по остаткам на счетах; 
предоставления овердрафтов (особым клиентам по решению руководства банка); 
· предоставление выписок по мере совершения операции; 
оформление архива счета за любой промежуток времени; 
· выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных документов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов); 
контроль за экспортно-импортными операциями.  

     Документация:

1. Разрешения  Банка России не требуется  на осуществление следующих операций:

1.1. Зачисление  юридическим лицом - резидентом на свой валютный счет в уполномоченном банке иностранной валюты, поступающей от нерезидента в оплату доли (вклада) в уставном (складочном) капитале этого резидента.

1.2. Зачисление  юридическим лицом - резидентом на свой валютный счет в уполномоченном банке иностранной валюты, поступающей от нерезидента по договору простого товарищества (договору о совместной деятельности).

2. Возврат средств,  ранее поступивших от нерезидента  в оплату доли (вклада) в уставном (складочном) капитале юридического лица - резидента, по договору простого товарищества (договору о совместной деятельности) осуществляется в рублях на счет нерезидента, открытый в уполномоченном банке в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.

3. Действие настоящего  Указания не распространяется  на операции, связанные с вложениями  иностранного капитала в банки  и иные кредитные организации.

4. Настоящее  Указание вступает в силу с  даты его опубликования в “Вестнике Банка России”. (сыл. 5)

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

сыл. 5 - Балабанов И. Валютные операции. / М.: «Финансы и статистика», 1993г.

 

Заключение.

 

Сокращение объемов  внешней торговли, отсутствие экономических  взаимосвязей между экспортом и  импортом, сохранение методов нетарифного регулирования вывода стратегически важных сырьевых товаров, составляющих основу российского экспорта, снижают доходы государства от внешнеэкономической деятельности. Поступлений в государственные валютные резервы, несмотря на положительные сальдо торгового баланса, недостаточно для выполнения текущих платежей по внешнему долгу. Для обслуживания необходимо привлечение дополнительных бюджетных ресурсов за счет перераспределения доходных и расходных статей изменения валютного курса в сторону понижения рубля для стимулирования экспорта. Но такие моменты лишь углубляют бюджетный дефицит и инфляцию.

Невозможность разрешения отмеченных проблем в  ближайшей перспективе требует  сохранения и в определенной степени  усиления характерных для командной  экономики юридических ограничений на обращение иностранной валюты и совершение валютных операций.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  используемой литературы.

 
 

1. http://dic.academic.ru/dic.nsf/fin_enc/12138

2. Григорьев Ю. Учет, анализ, контроль валютных операций. / М.: «Экономика и  
жизнь», 1994г.

3. Власюк И. Валютный курс. / Еженедельник «Бизнес», 09.03.98, стр17

4. Красавина Л. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения.  
/ М.: «Финансы и статистика», 1994г.

5. Балабанов И. Валютные операции. / М.: «Финансы и статистика», 1993г.