Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Марта 2012 в 11:56, курсовая работа
В современных условиях велико влияние банков на экономику. Деятельность кредитных учреждений не ограничивается аккумуляцией и размещением растущей массы денежных средств компаний, предприятий и части населения. Они способствуют накапливанию капитала, не только активно вмешиваются во все стороны хозяйственной жизни, но и непосредственно участвуют в деятельности функционирующего капитала или осуществляя контроль над ним.
Введение________________________________________________________3
1. Теоретические основы методики анализа в коммерческом банке_______5
1.1. Коммерческий банк - как объект анализа_________________________5
1.2. Особенности анализа в коммерческом банке______________________13
1.3. Информационная база для анализа деятельности
коммерческого банка_____________________________________________16
2. Анализ экономических результатов деятельности
ОАО «АК БАРС» Банк____________________________________________27
2.1. Характеристика ОАО «АК БАРС» Банк__________________________27
2.2. Анализ экономических результатов______________________________30
Заключение_____________________________________________________50
Список литературы_______________________________________________54
Top 500 банков по депозитам юрлиц в 2009 году
№ | Банк | Депозиты юрлиц на 1 января 2010 года (млн. руб.) | Депозиты юрлиц на 1 января 2009 года (млн. руб.) |
16 | … | … | … |
17 | Ситибанк | 109441,99 | 87896,9 |
18 | Кит Финанс | 99799,24 | 80768,77 |
19 | АК Барс | 88230,29 | 81554,91 |
20 | Газэнергопромбанк | 87063,64 | 65194,03 |
21 | Россия | 85913,39 | 77413,4 |
2.2. Анализ экономических результатов.
Основная хозяйственная деятельность кредитной организации - Банковская деятельность ОАО «АК БАРС» БАНК осуществляется в соответствии со стратегией развития. Приоритетными бизнес – направлениями Банка являются: развитие корпоративного и розничного бизнеса.
Вкладные операции.
На протяжении 5 последних завершенных финансовых лет ОАО «АК БАРС» Банк активно позиционирует себя на рынке банковских услуг как розничный банк. Постоянное расширение продуктового ряда, гибкая процентная политика, создание единой инфраструктуры обслуживания вкладчиков позволили «АК БАРС» Банку увеличить свою долю на рынке сбережений Республики Татарстан с 5% по состоянию на 01.01.04 до 21% по состоянию на 1 января 2010 года. По состоянию на 1 января 2010 года вклады физических лиц составили 31,4 млрд. руб. Сегодня «АК БАРС» Банк обслуживает уже более 2 миллионов частных лиц.
Потребительское кредитование
Банк предоставляет населению широкий спектр розничных банковских услуг. Модернизация условий кредитования существующих продуктов, разработка новых кредитных продуктов, в том числе новых программ ипотечного кредитования, оптимизация условий кредитования ипотечных кредитов с целью повышения их привлекательности и доступности, совершенствование технологий и процедур кредитования обусловили увеличение объемов потребительского кредитования за период с 2005 года по 2009 год более чем в 5 раз. Объем портфеля потребительского кредитования на 01.01.10г. составил 22,7 млрд. руб. За 2009 год произошло снижение потрфеля на 5,4 млрд. руб., что вызвано последствиями экономического кризиса.
Корпоративный бизнес
Корпоративный бизнес Банка является одним из основных и наиболее важных направлений деятельности. В настоящее время сформирован широкий перечень банковских услуг, предоставляемых в рамках корпоративного бизнеса: обслуживание расчетных и депозитных операций клиентов, кредитование, проектное финансирование, внешнеэкономическая деятельность, услуги инвестиционного банкинга, межбанковский бизнес, операции с драгоценными металлами и многие другие.
Кредитование
Портфель корпоративного кредитования Банка за период с 2005 по 2009 год увеличился в 3,8 раз и на 1 января 2010 года составил 137,8 млрд. руб. Объем кредитных вложений корпоративного блока на 01.01.2010г. по сравнению с 01.01.2009г. увеличился на 10 млрд. руб. или 7,86%. Среди заемщиков Банка традиционно находятся как крупные корпоративные клиенты Республики Татарстан, Поволжья, Урала и Сибири, так и средний и малый бизнес.
Банк финансирует инвестиционные проекты его крупнейших системообразующих предприятий, участвует в выполнении республиканских программ экономического и социального развития - дорожного строительства, газификации населенных пунктов, развития средств телекоммуникаций, приобретения минеральных удобрений, развития животноводства.
Экономический анализ деятельности предприятий возник и развился как анализ по данным бухгалтерского учета и отчетности. К настоящему времени анализ вышел из рамок материалов, ограниченных бухгалтерскими сведениями. Современный экономический анализ основывается на использовании всего круга экономической информации о деятельности предприятий.
Доля доходов кредитной организации от основной деятельности (видов деятельности) в общей сумме полученных за соответствующий отчетный период доходов кредитной организации за 5 последних завершенных финансовых лет, а также за последний завершенный отчетный квартал.
Таблица 2.
Показатели | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | На 01.04.10 |
Процентные доходы, полученные по ссудам клиентов | 57% | 52% | 78% | 69% | 73% | 80% |
Изменения размера доходов кредитной организации от основной деятельности (видов деятельности) на 10 и более процентов по сравнению с соответствующим предыдущим отчетным периодом и причины таких изменений
Процентные доходы от кредитования клиентов увеличились с 12,2 млрд. руб. в 2007 году до 17,2 млрд. руб. в 2008 году (+41%), что связано со значительным приростом кредитного портфеля Банка на 42,9 млрд. руб. с начала 2008 года. При этом доходы от кредитования юридических лиц увеличились на 3,9 млрд. руб. (+39,2%), а от кредитования физических лиц - на 1,1 млрд. руб. (+51%) за период с 2007 по 2008 год.
Если анализировать динамику показателей за 2008-2009г.г., то можно прийти к следующим выводам. Процентные доходы от размещения средств в других кредитных организациях снизились на 41,86% на 1 января 2010 по сравнению с предыдущим периодом. Это вызвано снижением объема ссудной задолженности кредитных организаций на 2,2 млрд. рублей. При этом доходы от кредитования юридических и физических лиц выросли на 25,65%, что связано с ростом ссудной задолженности клиентов 4,6 млрд. рублей.
В первом квартале 2010 года процентные доходы от кредитования клиентов снизились на 10,56% по сравнению с соответствующим периодом прошлого года и составили 4,7 млрд. руб. При этом объем ссудной задолженности за анализируемый период снизился на 10,88 млрд. руб. или 6,52%, в том числе портфель потребительского кредитования уменьшился на 21,19%.
ОАО «АК БАРС» БАНК осуществляет финансово-хозяйственную деятельность в пределах границ Российской Федерации.
Таблица 3.
Сведения о размере, структуре уставного капитала кредитной организации. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Размер уставного капитала кредитной организации: 28 215 396 326 рублей | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Обыкновенные акции: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Общая номинальная стоимость, тыс. руб. | 28 215 396, 326 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Доля акций данной категории в уставном капитале кредитной организации % | 100 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
привилегированные акции: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Общая номинальная стоимость, тыс. руб. | 0 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Доля акций данной категории в уставном капитале кредитной организации, % | 0 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сведения об изменении размера уставного капитала кредитной организации. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дата отчетного периода | Обыкновенные акции | Привилегированные акции | Наименование органа управления, принявшего решение об изменении размера УК | Дата составления и № протокола органа управления, принявшего решение об изменении УК | Итого уставный капитал, тыс. руб. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Тыс. руб. | % | Тыс. руб. | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
01.01.2005г. | 8 015 396,326 | 100 | - | - | Общее собрание акционеров ОАО «АК БАРС» БАНК | Протокол №б/н от 10.03.2004г. | 8015 396,326 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
01.01.2007г. | 19215396,326 | 100 | - | - | Общее собрание акционеров ОАО «АК БАРС» БАНК | Протокол №б/н от 28.06.2006г. | 19 215 396,326 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
01.01.2010г. | 28215396,326 | 100 |
|
| Общее собрание акционеров ОАО «АК БАРС» БАНК | Протокол №4/09-03-30 от 31.03.09г. | 28215396,326 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов кредитной организации | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
На 01.04.2010г.
Направление использования средств фондов: За 1 квартал 2010 года средства фондов специального назначения использовались по следующим направлениям: - оказание благотворительной и спонсорской помощи; - выплаты социального характера; - материальная помощь сотрудникам.
Таблица 4.
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Показатели финансово-экономической деятельности.
Таблица 5.
тыс. руб.
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Собственные средства (капитал) рассчитаны в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003г. №215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» Рентабельность капитала рассчитана по методике, принятой в банке, как отношение прибыли к средней за период величине капитала. Рентабельность активов рассчитана по методике, принятой в банке, как отношение прибыли к средней за период величине активов. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
На протяжении пяти последних завершенных финансовых лет деятельность ОАО «АК БАРС» БАНК была прибыльной. Чистая прибыль за период с 2005 по 2008 год выросла в 4,2 раза или на 1598 млн. руб. Экономический кризис существенно повлиял на ухудшение финансовых показателей Банка. По итогам деятельности Банка в 2009 году величина чистой прибыли составила 601,97 млн. руб., что на 71,38% или 1501 млн. руб. меньше чем в 2008 год. Чистая прибыль за 1 квартал 2010 года составила 58,5 млн. руб., что меньше аналогичного показателя прошлого отчетного периода на 44,8% или 47,5 млн. руб. Причиной таких изменений послужили увеличение просроченной задолженности и соответственно рост расходов по созданию резервов на возможные потери по ссудной задолженности в связи с увеличением риска невозврата займов. Негативная ситуация на мировых финансовых рынках и как следствие снижение котировок ценных бумаг на финансовых рынках России привели к снижению доходов Банка от операций с ценными бумагами. Собственный капитал Банка за пять лет увеличился в 2,8 раза или на 23 320,9 млн. руб. и составил 36,3 млрд. руб. Главной причиной такого роста является увеличение уставного капитала с 8015 млн. руб. до 19215 млн. руб. в 2006 году и до 28215 млн. руб. в ноябре 2009 года в результате дополнительной эмиссии акций, а также привлечение субординированного займа на сумму 6670 млн. руб. в 2005 году. Собственные средства Банка в 2008 году снизились на 247,5 млн. руб. по сравнению с аналогичным показателем предыдущего отчетного периода. Основным фактором, повлиявшим на данное снижение, явлается уменьшение остаточной стоимости субординированного займа, включаемого в расчет капитала Банка. Значение капитала Банка по состоянию на 1 апреля 2010 года, равное 35996 млн. руб., снизилось на 354,7 млн. руб. по сравнению с показателем на 1 января 2010 года в связи со снижением темпов роста чистой прибыли и уменьшением остаточной стоимости субординированного займа. Что касается показателя рентабельности капитала, то за последние пять лет наивысшего уровня он достиг в 2006 году, составив 9,34%. В последующие два года значение данного показателя постепенно снижалось и составило 8,6% по итогам деятельности Банка в 2008 году. По итогам последнего завершенного финансового года рентабельность капитала достигла значения в 3,13%. Такая динамика обусловлена значительным снижением прибыли Банка под влиянием мирового экономического кризиса. Анализ динамики рентабельности активов Банка показал, что снижение данного показателя в период с 2007 по 2009 год вызвано опережающим темпом роста активов по сравнению с темпом роста прибыли, что связано с расширением бизнеса и развитием региональной сети. По состоянию на 1 апреля 2010 года рентабельность активов ОАО «АК БАРС» БАНК составила 0,34% (снижение по сравнению с началом года составило 0,06 процентных пункта). За период с 2005 по 2009 год объем привлеченных Банком средств увеличился в 3 раза или на 126,1 млрд. рублей, достигнув значения 188,7 млрд. рублей на конец 2009 года. Наибольший объем привлечения приходится на средства юридических и физических лиц, что явилось результатом активной работы Банка по привлечению средств от населения, развитию корпоративного бизнеса, расширению региональной сети. Так, например, на 1 января 2010 года удельный вес средств юридических лиц в общем объеме привлеченных средств составил 47,59%, 24,52% и 16,64% приходится на выпущенные долговые обязательства и средства физических лиц соответственно. Стоит отметить, что средства клиентов только за первый квартал текущего года увеличились на 8,4 млрд. рублей и составили 129,6 млрд. рублей на 1 апреля 2010 года. Объем выпущенных долговых обязательств вырос на 8,1 млрд. руб. за этот же период. За последние пять лет активы Банка, приносящие доход, увеличились на 135,3 млрд. рублей. Преобладающая доля активных операций Банка приходится на кредитование корпоративных клиентов (65,79% в общем объеме на 1 апреля 2010 года) и розничное кредитование (10,49% в общем объеме на ту же отчетную дату). Ссудная задолженность клиентов за последние пять завершенных финансовых лет выросла на 119,9 млрд. рублей, и составила на конец 2009 года 160,55 млрд. рублей. По состоянию на 1 апреля текущего года ссудная задолженность клиентов Банка несколько снизилась и составила 156,08 млрд. рублей. При этом ссудная задолженность юридических лиц снизилась на 2,33% или 3,2 млрд. рублей, а ссудная задолженность физических лиц – на 5,48% или 1,2 млрд. рублей. Что касается портфеля ценных бумаг, то его прирост за 1 квартал текущего года составил 10,54%. Исходя из анализа общей структуры активов и пассивов банка и их согласованности, наличия собственных средств-нетто, ликвидности и платежеспособности (по всем нормативам прослеживается положительная оценка) уровень ликвидности и платежеспособности является достаточным и устойчивым. ОАО «АК БАРС» Банк целенаправленно диверсифицировал свою ресурсную базу, чтобы не зависеть от источников фондирования на внешних рынках. В результате в 2009 году Банк продолжил свое поступательное позитивное развитие в рамках воздействия мирового кризиса. Финансовая устойчивость Банка в течение анализируемого периода подтверждается положительной динамикой показателей, характеризующих его финансовое состояние.
Структурный анализ отчета о прибылях и убытках. |
Динамика показателей, характеризующих прибыльность и убыточность банка за 5 последних завершенных финансовых лет, а также за первый квартал текущего финансового года.
Таблица 6.
(тыс. руб.)
№ п/п | Наименование статей | 2008г. | 2009г. | На 01.04.10 |
1 | Процентные доходы, всего, в том числе: | 19 505 826 | 23 309 897 | 5 162 606 |
1.1 | От размещения средств в кредитных организациях | 589 885 | 342 980 | 94 281 |
1.2 | От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | 17 233 432 | 21 654 140 | 4 732 565 |
1.3 | От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) | 0 | 0 | 0 |
1.4 | От вложений в ценные бумаги | 1 682 509 | 1 312 777 | 335 760 |
2 | Процентные расходы, всего, в том числе: | 11 227 337 | 16 827 619 | 3 941 626 |
2.1 | По привлеченным средствам кредитных организаций | 1 787 880 | 3 668 251 | 274 501 |
2.2 | По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) | 7 403 583 | 9 028 890 | 2 514 135 |
2.3 | По выпущенным долговым обязательствам | 2 035 874 | 4 130 478 | 1 152 990 |
3 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) | 8 278 489 | 6 482 278 | 1 220 980 |
4 | Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе: | -3 419 509 | -3 839 364 | -522 814 |
4.1 | Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам | -65 217 | -229 831 | -8 482 |
5 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 4 858 980 | 2 642 914 | 698 166 |
6 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 2 106 631 | 402 944 | 3 951 676 |
7 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 33 400 | -54 817 | -3 806 076 |
8 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
9 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | -524 576 | 392 799 | 37 176 |
10 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -339 653 | -191 294 | -77 247 |
11 | Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 238 004 | 32 755 | 739 |
12 | Комиссионные доходы | 1 188 838 | 1 303 532 | 293 193 |
13 | Комиссионные расходы | 181 001 | 160 614 | 18 851 |
14 | Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | -871 872 | -319 534 | -91 828 |
15 | Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 1 907 | 0 | 0 |
16 | Изменение резерва по прочим потерям | 215 283 | -715 863 | 41 107 |
17 | Прочие операционные доходы | 2 759 468 | 4 536 719 | 369 595 |
18 | Чистые доходы (расходы) | 9 485 409 | 7 869 541 | 1 397 650 |
19 | Операционные расходы | 7 066 225 | 6 966 887 | 1 291 916 |
20 | Прибыль до налогообложения | 2 419 184 | 902 654 | 105 734 |
21 | Начисленные (уплаченные) налоги | 315 923 | 300 680 | 47 260 |
22 | Прибыль (убыток) после налогообложения | 2 103 261 | 601 974 | 58 474 |
Информация о работе Деятельность комерческих банков (на примере ОАО «АК БАРС» Банк)