Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Февраля 2012 в 15:37, курсовая работа
Целью данной курсовой работы является исследование системы финансового планирования на предприятии на основе анализа теоретического материала, обоснование роли и значения финансового планирования в системе управления организацией, состава и назначения финансовых планов.
1. Введение
2. Основная часть
2.1 Теоретический раздел «Финансовое планирование в коммерческих организациях »
2.1.1 Сущность финансового планирования
2.1.2 Перспективное финансовое планирование
2.1.3 Текущее финансовое планирование
2.1.4 Оперативное финансовое планирование
2.2 Исследовательский раздел
2.2.1 Анализ финансового состояния предприятия
2.2.2 Мероприятия по улучшению финансового состояния
2.2.3 Финансовый план
3. Заключение
4. Список используемых источников
Прогноз отчета о прибылях и убытках содержат следующие статьи:
1. Выручка от реализации | 24078 |
2. Себестоимость реализованной продукции | 12437 |
3. Коммерческие расходы | 0 |
4. Управленческие расходы | 0 |
5. Прибыль от реализации | 11641 |
6. Проценты к получению | 0 |
7. Проценты к уплате | 0 |
8. Доходы от участия в других организациях | 0 |
9. Прочие операционные доходы | 3947 |
10. Прочие операционные расходы | 10206 |
11. Прибыль от финансово хозяйственной деятельности | 5382 |
12. Внереализационные расходы, доходы | 0 |
13. Прибыль планового периода | 5382 |
14. Налог на прибыль | - |
15. Отвлеченные средства | - |
16. Нераспределенная прибыль | 5382 |
Прогноз движения денежных средств
Показатель | Прогнозируемые значения | |
2007 | 2008 | |
1. Источники движения денежных средств |
|
|
1.1 Доход от основной деятельности, включая амортизацию | 68797 | 70828 |
1.2 Другие доходы | 3947 | 4947 |
1.3 Эмиссия ценных бумаг | - | - |
1.4 Банковские займы | - | - |
Всего денежных поступлений | 72744 | 75775 |
2. Использование денежных средств |
|
|
2.1 Увеличение товарно-материальных запасов | 7952 | 8050 |
2.2 Увеличение основного капитала |
|
|
2.3 заработная плата | 95992 | 105591 |
2.4 Другие издержки |
|
|
2.5 Прочие платежи, включая налоги | 42740 | 47014 |
Всего выплат | 146684 | 160655 |
Вывод: Источников движения денежных средств недостаточно для использования денежных средств. Необходимо увеличить поступление денежных средств за счет увеличения выручки от продаж, товаров, работ, услуг или сократить расходы.
Прогноз бухгалтерского баланса
Актив | Всего 2008 г | Пассив | Всего 2008 г. |
Раздел I. Внеоборотные активы 1.Балансовая стоимость внеоборотных активов 2.Начисленный износ 3.Остаточная стоимость внеоборотных активов 4.Незавершенные капитальные вложения 5.Долгосрочные финансовые вложения 6.Итого внеоборотные активы
Раздел II. Оборотные активы 1.Запасы сырья и материалов- всего, в т.ч. 1.1.Прямые материалы 1.2.Непрямые материалы 2.Незавершенная продукция 3.Готовая продукция 4.Дебиторская задолженность покупателей 5.Авансы поставщикам за материалы 6.Векселя к получению 7.Краткосрочные финансовые вложения 8.Расходы будущих периодов 9.Касса, расчетный счет
10. Итого оборотные активы
Итого активов |
526300
18000
-
544300
10500
7000 3500 - - 4900
1900
- -
- 1800
29600
573900 | Раздел III. Источники собственных средств 1.Уставный капитал 2.Целевые финансирование и поступления 3.Нераспределенная прибыль прошлых лет 4.Нераспределенная прибыль(+)/убыток(-) отчетного года
5.Итого собственные средства
Раздел IV. Долгосрочные пассивы 1.Кредиты банков 2.Эмиссия облигаций 3.Итого долгосрочные пассивы Раздел V. Краткосрочные пассивы 1.Кредиторская задолженность за материалы 2.Задолженность перед поставщиками за оборудование 3.Задолженность перед бюджетом 4.Задолженность по оплате труда 5.Авансы полученные 6.Векселя к уплате 7.Итого краткосрочные пассивы Итого пассивов |
474620 -
65000
-
539620
-
18450
600
1460
4270 9500 - 34280 573900
|
3.Заключение
Финансовый план обеспечивает предпринимательский план хозяйствующего субъёкта финансовыми ресурсами и оказывает большое влияние на экономику предприятия. Происходит это благодаря целому ряду существенных обстоятельств. Во-первых, в финансовых планах происходит соизмерение намечаемых затрат для осуществления деятельности с реальными возможностями. В результате корректировки достигается материально-финансовая сбалансированность. Во-вторых, статьи финансового плана связаны со всеми экономическими показателями работы предприятия, производством продукции и услуг, научно-техническим развитием, совершенствованием производства и управления, повышением эффективности производства, капитальным строительством, материально-техническим обеспечением, труда и кадров, прибыли и рентабельности, экономическим стимулированием. Таким образом, финансовое планирование оказывает воздействие на все стороны деятельности хозяйствующего субъёкта посредством выбора объектов финансирования, направление финансовых средств и способствует рациональному использованию трудовых, материальных и денежных ресурсов.
Данная курсовая работа имела целью доказать необходимость финансового планирования деятельности любой фирмы, рассчитывающей на успех в современных условиях рынка. Нельзя забывать о том, что мы находимся в особо жестких условиях российской экономики, в которых некоторые рыночные законы действуют с точностью да наоборот.
Планировать необходимо для того:
· чтобы понимать, где, когда и для кого предприятие собирается производить и продавать продукцию;
· чтобы знать, какие ресурсы и когда понадобятся предприятию для достижения поставленных целей;
· чтобы добиться эффективного использования привлеченных ресурсов;
· наконец, чтобы предвидеть неблагоприятные ситуации, анализировать возможные риски и предусматривать конкретные мероприятия по их снижению.
4.Список используемых источников
1. Володин А.А. Управление финансами (Финансы предприятий): Учебник / М.:ИНФРА
2. ред. Ковалевой А.М. Финансовый менеджмент: Учебник / М.:ИНФРА- М, 2004 год.
3. Тихомиров Е.Ф. Финансовый менеджмент: Управление финансами предприятия: Учебник для студентов вузов / М.: Издательский центр «Академия», 2006 год.
4. ред. Шохина Е.И. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / М., 2003. с.175-191.
5. Давиденко Е.А. Проблемы организации финансового планирования и контроля на отечественных предприятиях. Финансовый менеджмент 2005 год.
6. Тедеева З.Б. Финансовое планирование на современном этапе: недостатки и пути совершенствования / ж. Финансовый менеджмент 2004 год.
7. Шубина Т.В. Особенности финансового планирования в некоммерческих организациях и / ж. Финансовый менеджмент 2005 год.
5. Приложение
Информация о работе Финансовое планирование в коммерческих организациях