Финансовые отношения предприятия с банковской системой

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств отражает среднее число оборотов оборотных средств предприятия за период. За 2010 г. на предприятии снизилась обеспеченность собственными оборотными средствами (с -2,8532 до –4,8751), оборачиваемость дебиторской задолженности снизилась на 8,5822, оборачиваемость кредиторской задолженности снизилась на 1,2408, а коэффициент восстановления платежеспособности равен 0,8585.

Таблица 12

                    Анализ оборачиваемости оборотных средств (тыс.руб.)                  

Оборачиваемость оборотных средств в текущем году составила 13,6 дней, что на 0,5 дня меньше, чем в предыдущем году. При этом влияние факторов имело следующие результаты: за счет изменения количества дней оборота оборотных средств снизило оборачиваемость на 2,6 дня, однако в результате увеличения объема реализации – возросла на 3,1 дней.

2.2. Анализ организации взаимоотношений ООО «База отдыха «Жемчужина»»

Предприятия для осуществления своей деятельности пользуются услугами банков, страховых компаний, фондовых и товарных бирж, инвестиционных фондов и других организаций. Формы и виды взаимоотношений определяются характером проводимых операций.

Банк осуществляет безналичный платежный оборот, открывает расчетный и текущий счета предприятия, осуществляет кассовые операции и кредитование, проводит валютные операции, оказывает лизинговые, факторинговые и трастовые услуги.

Для снижения степени риска предприятие может пользоваться услугами страховых организаций. Страхованию подлежат здания, сооружения, машины и оборудование, транспортные средства, объекты незавершенного производства, готовая продукция, товары, сырье, материалы и другое имущество, работники предприятия, кредиты и т.д.

Рассмотренное предприятие ООО «База отдыха «Жемчужина» в 2010 году продемонстрировало удовлетворительные результаты работы. Проведенный анализ позволяет судить о высоком уровне использования производственных ресурсов (средств труда, предметов труда и рабочей силы).

Улучшение использования основных фондов предприятия привело к повышению фондоотдачи активной их части. Эти положительные факторы позволяют сделать вывод о том, что предприятие обладает достаточно высокоэффективной технологией оказания услуг, развитой системой управления производственным процессом. Вместе с тем у предприятия имеется резерв увеличения объема оказанных услуг в размере 57,0 тыс. руб.

В структуре себестоимости преобладают два элемента – материальные затраты (более половины всей операционной себестоимости) и амортизационные отчисления (10 – 12%). Предприятие имеет в резерве снижения себестоимости продукции 81,6 тыс. руб. Прирост прибыли на предприятии составил в 2010 году 377,3 тыс. руб., по сравнению с 2003 г.

Общая стоимость активов предприятия за 2010 г. возросла на 588,9 тыс.руб. и на конец года составила 3912,1 тыс. руб. Доля необоротных активов выросла с 95,24% до 95,52%. Доля оборотных активов, наиболее мобильной части активов предприятия, в его имуществе, наоборот, снизилась с 4,74% в начале года до 4,43% или в абсолютном выражении  – с 157,5 тыс. руб. в начале года до 173,2 тыс. руб. в конце года. Прирост стоимости оборотных активов составил 15,7 тыс. руб., а в процентном соотношении – на 5,61%.

В структуре оборотных активов наибольшим удельным весом обладают средства в расчетах, которые хотя и снизили свою долю в оборотных фондах с 16,32% до 23,90%, однако на конец года их стоимость возросла на 15,7 тыс. руб. и составила 41,4 тыс. руб.

2.3. Выводы и предложения

Предприятие обладает высокой степенью финансовой независимости и платежеспособности. Однако игнорирование заемных средств, хотя и положительно сказывается на финансовой независимости предприятия, с другой стороны, приводит к недополучению предприятием дополнительных доходов, например, за счет участия в работе финансовых рынков либо инвестирования средств в надежные и экономически оправданные проекты.

Обращает на себя внимание факт недостаточного использования СХД привлеченных средств. Это ограничивает способность реагировать на изменения в конкурентной среде. Также ООО «База отдыха «Жемчужина» слабо использует услуги прочих институтов финансового рынка – страховых компаний, бирж и т.п. объясняется это общей политикой корпорации, в состав которой входит ООО: компания рассчитывает на инвестиции материнской компании, а финансовая самостоятельность дочерней компании подчинена интересам всей вертикально-интегрированной структуры.

Вместе с тем, использование услуг финансово-кредитных учреждений позволило бы ООО «База отдыха «Жемчужина» решить проблемы модернизации основных фондов, которая является весьма острой и требующей наиболее быстрого решения.

Заключение

    Предприятия для осуществления своей деятельности пользуются услугами банков, страховых компаний, фондовых и товарных бирж, инвестиционных фондов и других организаций. Формы и виды взаимоотношений определяются характером проводимых операций.

Банк осуществляет безналичный платежный оборот, открывает расчетный и текущий счета предприятия, осуществляет кассовые операции и кредитование, проводит валютные операции, оказывает лизинговые, факторинговые и трастовые услуги.

Банковский контроль в России - динамично развивающаяся система. Даже в условиях нормально функционирующей экономики изменение внешних условий деятельности кредитных организаций, усложнение самой банковской практики, появление новых финансовых инструментов вызывают расширение состава рисков, принимаемых кредитными организациями, и ставят перед органами банковского контроля задачу постоянного совершенствования при­меняемых инструментов надзора за финансовым состоянием банков. В ситуации же, когда сохраняются серьезные трудности в реальном сек­торе экономики, существуют нерешенные проблемы в самой банковской сфе­ре, требуется принятие комплекса мер по укреплению банковской системы России, поддержанию финансовой устойчивости банков, снижению риска системного кризиса. Занимая активную позицию, Банк России исходит из то­го, что контрольная деятельность должна иметь конструктивный, созидатель­ный характер, т. е. использовать в практике регулирования такие инструменты, которые в рамках полномочий и ответственности ЦБ РФ способствовали бы формированию действенной прогрессивной банковской системы, оптими­зации ее институциональной структуры, инициировали бы реструктуризацию банковской сферы в соответствии с перспективными сдвигами экономическо­го развития страны.

Органы банковского контроля России видят в качестве своей главной за­дачи не поиск и наказание банков, допускающих нарушения, а создание усло­вий для более эффективного функционирования банковской системы в целом. Для повышения эффективности и результативности надзорной деятельности органы надзора стремятся добиться большей открытости  ситуации в отдельных банках и в банковской сфере в целом как для Банка России, так и для кредиторов и вкладчиков коммерческих банков на основе совершенствования системы учета и отчетности в кредитных органи­зациях Российской Федерации и приближении ее к требованиям, вытекаю­щим из международного опыта банковской практики, улучшения методики оценки состояния дел в кредитных организациях.

Список использованной литературы

1.     Финансы предприятий: Учебник / Под ред. Проф. А.М. Поддерегина. – К.: КНЕУ,2009. – 384 с.

2.     Банковские операции. /Под ред. проф. Мороза А.Н. – К.:КНЕУ, 2000. – 380 с.

3.     Банки и банковские операции. /Под ред. Жукова Е.Ф. – М.: Финансы и статистика,2008.

4.     Банковское дело. Под ред. В.И. Колесникова, О.Ю. Корневицкой. – Москва, 2008.

5.     Деньги. Кредит. Банки. /Под ред. Жукова Е.Ф. – -М.: Банки и биржи 2009.

6.     Деньги. Кредит. Банки. /Под ред. Лаврушина О.И. – М.: Финансы и статистика, 2008.

7.     Денежное обращение и банки. /Под  ред. Г.И. Белоглазовой. – Москва, 2009.

8.     Лагутин В.Д. Кредитование: теория и практика: Учебное пособие. – К.: Общество “Знания”, 2008 .

10.  Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Банки и их операции. – М.:

«Юнити»,2007.

11. Операции коммерческих банков / Под  ред.  Коцовськой А.В., Ричаковской

П.Л. – Львов, «Центр Європи», 2007.

12.  Усоскин В.М. Современный банк. Управление и операции. -  М.:  Финансы и статистика», 2008.

13.  Ширинская С.Б. Операции банков и зарубежный опыт.- М.: «Финансы и

статистика»,2009.

ПРИЛОЖЕНИЕ

                                                                                               Таблица 1

Основные экономические показатели деятельности ООО «База отдыха «Жемчужина»» в 2009 – 2010 гг.