Финансовые ресурсы предприятия

ASF-Keystone — компания, производящая тележки, их компоненты, литые элементы конструкции. Входит в Холдинг Amsted Rail.

ОАО "Гипротяжмаш" — старейший и крупнейший в России институт по генеральному проектированию заводов тяжелого и транспортного машиностроения.

ФГУП Всероссийский научно-исследовательский и конструкторско-технологический институт подвижного состава МПС РФ (ВНИИКТИ), занимающийся проектированием и разработкой конструкторской документации на создание подвижного состава нового поколения, модернизацией подвижного состава.

Всероссийский научно-исследовательский институт железнодорожного транспорта (ВНИИЖТ), который занимается сертификацией и испытаниями продукции железнодорожного машиностроения.

ООО "Инженерный центр вагоностроения" (г. Санкт-Петербург), осуществляющий научные исследования и инженерное сопровождение от предпроектных исследований до постановки новых вагонов и их узлов на серийное производство. Обладает собственным экспертным и испытательным центром.

ФГУП НВЦ "Вагоны" (г. Санкт-Петербург). который занимается проектированием и модернизацией подвижного состава и других технических средств на железнодорожном транспорте. Обладает собственным испытательным центром.

Продукция предприятия сертифицирована Государственным регистром сертификации на федеральном железнодорожном транспорте (РС ФЖТ).

2.2. Анализ финансово-экономических показателей работы ООО “Промтрактор-Промлит”

При анализе экономических показателей работы предприятия использовалась информация  бухгалтерской отчетности за 2006-2008 гг.

Таблица 1

Основные финансово-экономические показатели ООО "Промтрактор-Промлит" за 2006-2008 гг.

Выручка от реализации продукции, товаров, услуг за 2007г. по ООО "Промтрактор-Промлит" составила 4 036,9 млн. руб., что составляет 131,0% от аналогичного показа­теля 2006 г. Указанный рост обусловлен увеличением объёмов произведенного литья: в натуральном измерении (тн.) - на 15,3%, в стоимостном измерении (руб.) - на 31,5% к аналогичному периоду прошлого года.

В результате финансово-хозяйственной деятельности получена прибыль (до нало­гообложения) в размере 330,4 млн.руб. против 93,8 млн.руб. за 2006г.

За 2007 г. получена прибыль от продаж в сумме 439,7 млн.руб., что выше показате­ля 2006г. на 239,5 млн.руб. или 219,6%.

Проценты к уплате за 2007 г. составили 77,8 млн. руб., проценты к получению - 4,2 млн. руб.

Сумма прочих расходов за отчетный период - 65,5 млн.руб., сумма прочих доходов - 29,8 млн.руб.

Нераспределенная (чистая) прибыль в отчетном периоде составила 243,1 млн.руб. против 60,7 млн.руб. за 2006г.

Абсолютное значение дебиторской задолженности выросло на 270,5 млн.руб. и достигло 725,4 млн.руб., что составляет по состоянию на 01.01.08 г. 32,9% к валюте ба­ланса против 26,4% на 01.01.07 г.

Величина кредиторской задолженности возросла на 28,2 млн. руб. и составила 581,3 млн.руб.

Задолженность перед внебюджетными фондами возросла на 0,8 млн.руб., составив на 01.01.08 г. 8,5 млн.руб. Задолженность перед поставщиками и подрядчиками умень­шилась на 10,7 млн. руб. и составила на конец отчетного периода 351,3 млн.руб. (сниже­ние на 2,9%).

Следует отметить, что задолженность перед бюджетом по налогам и сборам снизи­лась на 13,2 млн. руб. и составила 14,7 млн. руб. на конец отчетного периода.

Объем производства в 2008 году составил 3 349,7 млн.руб., утвержденный план выполнен на 75%. Прирост товарной продукции относительно факта 2007 г. в денежном эквиваленте составил 12% или 349,3 млн. руб. При этом тоннажный выпуск по отчету 2008 г. составил 93% от уровня отчета 2007 г. без ЛП-2 (факт 2008 г - 64,6 тыс. тн., факт 2007 г. - 69,7 тыс. тн.).

Выручка от реализации продукции за 2008 г. составила 4289,4 млн.руб. или 76% к плану, в т.ч. от реализации продукции собственного производства - 3 266,0 млн.руб. или 74% к плану. Прирост объёма реализации к факту 2007 г. составил 6% или 252,5 млн. руб.

За отчетный период произошло снижение среднесписочной численности на 969 чел. и по состоянию на 01.01.2008 г. ССП ППП 000 "Промтрактор-Промлит" составляет 3 812 чел.

В структуре персонала наибольший удельный вес занимают вспомогательные ра­бочие - 42,4%, а основные производственные рабочие - 37,3%. Выработка на одного работающего (ППП) за 2007 г. составила 787,1 тыс.руб. -165,0% от аналогичного показателя 2006 г.; в натуральном выражении выработка на од­ного ППП возросла на 6 тн. и составила 19,7 тн., увеличение на 143,8%.

Среднемесячная заработная плата на одного работающего составила 9 342,8 руб., прирост к уровню прошлого года на 2 496,9 руб., темп роста - 136,5%. Фонд оплаты труда персонала ООО "Промтрактор-Промлит" за 2007 г. составил 452,6 млн.руб., что выше показателя 2006 г. на 57,4 млн.руб., рост 114,5%.

Анализ состава и динамики активов

Анализ структуры активов, а также характер изменения структуры активов в отчетном периоде позволяет сделать вывод о степени ликвидности активов. Под ликвидностью активов понимают возможность превращения статей актива баланса в деньги для оплаты обязательств по пассиву, легкость реализации продажи, превращение материальных ценностей в наличные деньги. Чем меньше требуется времени, чтобы данный актив приобрел денежную форму, тем выше его ликвидность.

По степени ликвидности все активы предприятия делятся на 4 группы:

А1 - наиболее ликвидные активы, представляют собой сумму строк 250 "Краткосрочные финансовые вложения" и 260 "Денежные средства" баланса предприятия;

А 2 - быстрореализуемые активы, соответствуют строке 240 баланса "Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)";

A 3 - медленнореализуемые активы, складываются из строк 210 "Запасы", 220 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям", 230 "Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)", 270 "Прочие оборотные активы" баланса;

А 4 - труднореализуемые активы, отражаются в строке 190, итоговой строке раздела I "Внеоборотные активы".

Состав активов данного предприятия представлен в таблице 2.

Таблица 2

Группировка активов по степени ликвидности

Стоимость имущества предприятия за 2007 год возросла на 78% (1734381/2201470=0,78), а в 2008 год возросла на 259% (2201470/5693976=2,59). В 2006 году наибольший удельный вес в структуре активов принадлежит труднореализуемым активам (44,1%), и в 2007 году труднореализуемым активам (37,2%), но их доля снизилась 6,9%, а в 2008 году наиболее ликвидным активам (55,6%). В течение 2008 года структура активов претерпела значительные изменения: доля медленнореализуемых активов значительно уменьшилась и составила всего 6,3%, а доля наиболее ликвидных активов значительно увеличилась и составила 55,6%.

Более подробный анализ структуры активов позволяет оценить качество активов предприятия в части наличия или отсутствия активов с высоким риском, доли омертвления оборотных средств в запасах и дебиторской задолженности.

Оценка качества активов организации приведена в таблице 3.

Таблица 3

Оценка качества активов организации

В соотношении мобильных и иммобилизованных средств имеется большой дисбаланс в сторону мобильных, в то время как оптимальным считается равное соотношение.

Из таблицы видно, что основной составляющей текущих активов в 2008 году являются краткосрочные финансовые вложения – они составили 54,2%, краткосрочная дебиторская задолженность составляет 24,4%, и запасы составили – 6,3%. Доля иммобилизованных средств в 2006 году составляли 44,1%, в 2007 году 37,2%, а в 2008 году 13,7%.

Доля иммобилизованных средств уменьшилась, в основном за счет уменьшения реального остатка. Предприятие имеет высокий уровень качества активов, ввиду небольшой доли активов с высоким риском. У предприятия имеются долгосрочные финансовые вложения, в 2006 г. Они составили 6,2%, в 2007 г. – 4,9%, в 2008 г. Они уменьшились до 1,7%.

Анализ структуры и динамики пассивов организации

Пассивы  организации  группируются  по  принадлежности  капитала  и  срочности платежей.

По срочности платежей выделяют 4 группы:

1) П I - наиболее срочные обязательства, соответствует строке 620 "Кредиторская задолженность" баланса;

2) П 2 - краткосрочные пассивы, представляют собой сумму строк баланса 610 "Займы и кредиты", 630 "Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов", 660 "Прочие краткосрочные обязательства";

3) П 3 - долгосрочные пассивы, отражаются в итоговой строке 590 раздела IV баланса "Долгосрочные обязательства";

4) П 4 - устойчивые  пассивы, складываются из итоговой  строки раздела III 490 "Капитал и резервы", строк 640 "Доходы будущих периодов" и 650 "Резервы предстоящих расходов" баланса.

По принадлежности различают:

1) собственный капитал - складывается из итоговой строки раздела III 490 "Капитал и резервы", строк 640 "Доходы будущих периодов" и 650 "Резервы предстоящих расходов" баланса;

2) заемный капитал - отражается в сумме итоговых строк 590 раздела IV баланса "Долгосрочные обязательства" и 690 раздела V баланса "Краткосрочные обязательства" за вычетом строк 640 "Доходы будущих периодов" и 650 "Резервы предстоящих расходов".

Состав пассивов предприятия приведен в таблице 4.

Таблица 4

Группировка пассивов организации по срочности платежей