Финансы предприятия

 

1. Сумма амортизационных  отчислений:

     3003,3×15%=450,5 (тыс. грн.)

     2) На капитальное строительство:

     450,5×30%=135,1 (тыс. грн.)

     3) В фонд развития производства:

     450,5-135,1=315,4 (тыс. грн.)

     1.6. План финансирования капитальных  вложений. 

     Таблица 7. План финансирования капитальных  вложений.

 
     

1. Собственные источники  финансирования:

390-180=210 (тыс.  грн.)

     2) Финансирование за счёт прибыли:

     210-60-135,1=14,9 
 

     1.7. Расчёт платы за пользование  долгосрочным кредитом банка  по сроку возникновения задолженности.

     Средства на возвращение долгосрочных кредитов банку и оплату процентов за пользование кредитом путём расчёта. При этом годовая сумма кредита (табл.1 п.6) будет получена предприятием в такой последовательности:

• в первом квартале – в размере 27% годовой суммы;
• во втором квартале – в размере 23% годовой суммы;
• в четвёртом квартале – в размере 50% годовой суммы.

     Плата за пользование кредитом установлена  в размере 40% годовых.

     Таблица 8. Расчёт платы за пользование долгосрочным кредитом по сроку возникновения задолженности.

 

     1) Долгосрочные кредиты, полученные  в 1 квартал:

     180×27%=48,6 (тыс. грн.)

     В следующих кварталах расчёт ведётся  аналогично, исходя из ранее приведенных процентов.

     2) Плата за пользование кредитом  в 1 квартале:

     48,6×40%=19,44 (тыс. грн.)

     В каждом квартале будет оплачиваться:

     19,44/4=4,86 (тыс. грн.)

     Во  втором и четвёртом расчёты ведутся  аналогично, кроме того что во втором квартале плата делится на 3, а  в 4-м просто записывается в четвёртый квартал.

     3) Общая плата за пользование  кредитом:

     4,86+10,38+10,38+46,38=72 (тыс. грн.) 
 
 
 

     1.8. Расчёт отчислений из прибыли  в фонды предприятий. 

     Таблица 9.

 

     Фонды экономического развития планируются, исходя из следующих условий:

• норматив отчислений в фонд развития производства берётся в размере 70,5% от прибыли, что осталась в распоряжении предприятия;
• норматив отчислений в финансовый резерв – 5% от прибыли, оставшейся в распоряжении предприятия;
• норматив отчислений от прибыли, что осталась в распоряжении предприятия в фонд премий и дивидендов составляет 24,5%.

     1) Прибыль, оставшаяся в распоряжении  предприятия:

     нераспределённая  прибыль – прибыль, идущая на покрытие прироста норматива оборотных средств – прибыль, идущая на финансирование капитальных вложений – прибыль, идущая на погашение платы за кредит =

     3159-1011,8-14,9-72=2060,3 (тыс. грн.)

     2) Сумма отчислений в фонд премий:

     2060,3×24,5%=504,6 (тыс. грн.)

     3) Сумма отчислений в фонд развития  производства:

     2060,3×70,5%=1452,5 (тыс. грн.)

     4) Сумма отчислений в финансовый  резерв:

     2060,3×5%=103 (тыс. грн.) 
 
 

     1.9. Премиальный фонд и фонд дивидендов.

     Премии  за введение объектов и производственных мощностей, что оплачиваются заказчиком, составляют 5 тыс. грн.

     Таблица 10.

 
 
 

     1.10. Фонды и резервы

     Выручка от реализации выбывшего имущества составляет 35 тыс. грн.

     Таблица 11.Фонды и резервы.

 

     Таблица 12. Финансовый резерв.

 
 
 

     1.11. Финансовый план.

     Составим  финансовый план в виде сокращённой  таблицы доходов и расходов предприятия.

     Таблица 13. Финансовый план строительного предприятия  на 2004 год.

     Проведённые расчёты финансовых показателей  проверим путём составления шахматной  таблицы. По горизонтали укажем источники покрытия расходов, а по вертикали – целевое использование средств. 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Таблица 14. Проверочная (шахматная) таблица  к финансовому плану.