Источники формирования и направления использования финансовых ресурсов страховой компании

То есть в отдельные периоды времени, например, при неблагоприятной экономической конъюнктуре, кризисном состоянии экономики в целом, страховая компания может проявить нарушение платежеспособности в краткосрочном отрезке, ограниченно выполняя свои обязательства. Однако если страховой компании удается восстановить свою платежеспособность, то можно говорить об устойчивости ее финансового состояния. Финансовая устойчивость должна рассматриваться, как способность страховой компании восстанавливать свою платежеспособность при ее нарушении, это сохранение платежеспособности в целом за определенный период времени при возможном нарушении ее в отдельные моменты внутри этого периода.

Подытоживая вышеизложенное, можно предложить следующее определение финансовой устойчивости страховщика.

Финансовая устойчивость страховой компании -- это такое состояние ее финансовых ресурсов и методов их организации и управления, при котором страховщик осуществляет выполнение принятых обязательств, прежде всего, страховых, в случае воздействия неблагоприятных внешних и/или внутренних факторов, изменении экономической конъюнктуры. При этом характерной особенностью страхового бизнеса является то, что, с одной стороны, страхование как основной вид услуг страховой компании выступает одним из методов управления риском, а с другой -- страховая компания как субъект рынка сама потенциально подвержена целому ряду рисков.

Глава II. Анализ источников формирования и направлений использования финансовых ресурсов страховой компании «НАША ЖИЗНЬ»

 

2.1 Краткая характеристика страховой компании

 

История Страховой компании «НАША ЖИЗНЬ» началась 11 февраля 1993 года. Первоначально было образовано ЗАО ЖИЗНЬ, уставной капитал которой составил 5 000 рублей. А уже в 1994 году «НАША ЖИЗНЬ» вошла в десятку лидеров страхового рынка России. Уставной капитал за год увеличен до 49000 рублей.

Сегодня «НАША ЖИЗНЬ» -- универсальная страховая компания, имеющая широкую филиальную сеть -- более 300 филиалов и отделений по всей России. В перечень оказываемых услуг входят более 100 видов страхования, как для граждан, так и для предприятий и организаций всех форм собственности.

В марте 2008 года Страховая компания «НАША ЖИЗНЬ» в очередной раз подтвердила наивысший национальный рейтинг А++ - «Высокий уровень надежности с позитивными перспективами», который был присвоен компании рейтинговым агентством «Эксперт РА» еще в 2003г.

Сегодня «НАША ЖИЗНЬ» является самой крупной страховой компанией России по размерам региональной сети, представленной в рамках одного юридического лица. Филиалы и отделения компании работают в основных административных и промышленных центрах нашей страны, руководствуясь в своей деятельности едиными стандартами в услугах, базовых страховых тарифах, качестве сервиса и урегулирования убытков.

 

Рис.3. Географическая диверсификация рисков «НАША ЖИЗНЬ» по федеральным округам

 

Наличие большого числа представительств позволяет «НАША ЖИЗНЬ» эффективно работать как с крупными трансроссийскими структурами, обеспечивая оперативность и полную прозрачность при сопровождении договоров страхования по всей территории России, так и с предприятиями малого и среднего бизнеса, имеющими интересы в различных регионах страны.

Общероссийский характер деятельности дает компании возможность в короткие сроки осуществлять урегулирование убытков и производить выплаты своим клиентам, независимо от места заключения договора страхования, а также позволяет формировать географически диверсифицированный страховой портфель и равномерно распределять риски по территории России, что оказывает позитивное воздействие на показатели надежности «НАША ЖИЗНЬ».

«НАША ЖИЗНЬ» активно работает во всех сегментах рынка: с частными лицами и предприятиями малого бизнеса, крупнейшими банками и компаниями различных сфер деятельности, государственными органами законодательной и исполнительной власти всех уровней.

 

Рис.4. Структура портфеля «НАША ЖИЗНЬ» по добровольным видам страхования и ОСАГО

 

Одним из основных направлений деятельности «НАША ЖИЗНЬ» является страхование имущества юридических лиц. Объем премий, полученных по договорам страхования имущества предприятий и организаций, превысил 2009 году 1 066,8 млн. рублей, что на 24% больше по сравнению с аналогичным показателем 2008 года. Выплаты составили почти 240 млн. рублей.

Доминирующими направлениями в страховании имущества юридических лиц являются страхование имущества и страхование товарных запасов, на их долю приходится 90% от общего объема взносов по страхованию имущества юридических лиц. В течение 2009 года было заключено более 60 тысяч договоров страхования имущества юридических лиц. При этом наблюдалась ярко выраженная тенденция изменения структуры портфеля в сторону увеличения количества договоров страхования товаров в обороте: их доля в общем количестве договоров страхования имущества юридических лиц увеличилась с 14% в 2008 году и 33% - в 2009 году до 42% - в 2010 году (рис.5.). Количество заключаемых в месяц договоров страхования товаров в обороте возросло до 2000.

 

Рис.5. Количество договоров в месяц

 

Учитывая большую востребованность юридическими лицами программ комплексного страхования имущества, а также актуальность повышения качества страхового покрытия и увеличения объемов ответственности, в «НАША ЖИЗНЬ» разработаны и залицензированы «Правила страхования имущества предприятий «ВСЕ РИСКИ». Они отвечают возросшим требованиям страхователей к страховщикам в современных экономических условиях.

В настоящее время в российской экономике возрастает роль наиболее передовых форм предпринимательской деятельности, одной из которых является лизинг. Гибко реагируя на запросы рынка, «НАША ЖИЗНЬ» в 2007 году активизировала, а в 2008 году продолжила работу по реализации программы страхования лизинговых операций. За прошедший год значительно возросло количество договоров страхования имущества юридических лиц, передаваемого в лизинг, - на 210 % по сравнению с 2007 годом и на 270 % по сравнению с 2006 годом.

С целью обеспечения своих клиентов в данной сфере бизнеса полной страховой защитой в компании разработаны и подготовлены к лицензированию Правила добровольного страхования предпринимательского риска непогашения лизинговых платежей. Использование этой услуги позволит лизингодателям обезопасить себя от последствий неисполнения финансовых обязательств их контрагентами - лизингополучателями.

В прошедшем году «НАША ЖИЗНЬ» также продолжала активную реализацию других программ страхования имущества юридических лиц: страхование залогового имущества, страхование муниципального имущества, страхование сельскохозяйственных рисков и пр.

В отчетном периоде успешно развивалось сотрудничество «НАША ЖИЗНЬ» с Центральным Банком Российской Федерации, Сбербанком России, Внешторгбанком. Продолжилось также развитие сотрудничества на постоянной основе с Россельхозбанком, БИН-Банком, МДМ-Банком, Райффайзенбанком, АК БАРС Банком, Банком «Возрождение» и другими крупными банками.

Так же «НАША ЖИЗНЬ» занимается страхованием грузов, морских рисков, страхованием авиационных рисков, страхованием космических рисков.

В 2010 году продолжился стабильный рост показателей деятельности «НАША ЖИЗНЬ» в области страхования грузов. Общий объем поступлений по договорам страхования грузов и ответственности не морских перевозчиков превысил 110 млн. рублей, выплаты составили свыше 20 млн. рублей.

Так же необходимо отметить, что «НАША ЖИЗНЬ» является одним из ведущих страховщиков России в области страхования авиационных рисков. В 2010 году общий объем премии «НАША ЖИЗНЬ» по этому виду страхования превысил 464 млн. рублей, что на 30% больше аналогичного показателя 2005 года. Выплаты составили 73 млн. рублей.

С 1993 года «НАША ЖИЗНЬ» осуществляет страховые операции в области ракетно-космической деятельности и принимает участие в страховании практически всех запусков космических аппаратов военного и гражданского назначения, осуществляемых Российской Федерацией. По итогам 2010 года объем премии в этом виде страхования (вместе с входящим перестрахованием) превысил 48,5 млн. рублей, что на 72,7% больше по сравнению с 2005 годом. Выплаты составили 4,95 млн. рублей.

В 2010 году общий объем премий «НАША ЖИЗНЬ» по автострахованию составил почти 2 701 млн. рублей, что более чем в 1,5 раза превышает аналогичный показатель 2009 года.

Основной рост был обеспечен за счет формирования портфеля обязательного страхования автогражданской ответственности. В отчетном периоде владельцы более 700 тысяч транспортных средств приобрели полисы ОСАГО в «НАША ЖИЗНЬ». Объем премий поэтому виду страхования составил более 1473 млн. рублей. По данным Российского союза автостраховщиков, это 6-й показатель в России. Портфель Компании по добровольному автострахованию за отчетный период вырос на 11% по отношению к 2009 году, что выше средних показателей по российскому рынку. В 2010 году Компания заключила более 73 тысяч договоров добровольного страхования как автомобилей физических лиц, так и автопарков крупных предприятий.

Так же необходимо отметить активную работу «НАША ЖИЗНЬ» по страхованию физических лиц. Объем премий по всем видам личного страхования, в т.ч. страхования жизни, по сравнению с 2009 годом возрос на 51% и составил свыше 916,6 млн. рублей.

 

Рис.6. Структура портфеля по личному страхованию

 

«НАША ЖИЗНЬ» является одной из тех немногих страховых компаний, которые последовательно развивают классическое долгосрочное страхование жизни. Из года в год программа накопительного страхования «Линия жизни» пользуется все большей популярностью среди страхователей «НАША ЖИЗНЬ».

В отчетном периоде основные усилия специалистов Компании были направлены на совершенствование программы «Линия жизни». Так, клиентам «НАША ЖИЗНЬ» была предоставлена возможность ежемесячной оплаты договоров страхования жизни, заключенных в рублевом эквиваленте. Ранее оплата таких договоров осуществлялась только годовыми или единовременными взносами. Был введен и новый порядок изменения условий договора: изменить срок страхования, валюту договора, размер страховой суммы или взноса, а также получить часть страхового резерва теперь можно уже на этапе действия договора. В прошедшем году были также заключены первые договоры страхования жизни в евро.

Наибольший удельный вес в взносах по личному страхованию занимает добровольное медицинское страхование. Одной из основных тенденций развития добровольного медицинского страхования в «НАША ЖИЗНЬ» стало формирование в 2006 году корпоративных программ ДМС для предприятий и организаций различных сфер деятельности.

Следующий по величине объем взносов по личному страхованию является страхование от несчастных случаев и в абсолютном выражении за 2006 год составила 307,3 млн. рублей.

В 2010 году выплаты «НАША ЖИЗНЬ» по всем видам личного страхования, в т.ч. страхования жизни, превысили 376 млн. рублей.

В целях повышения качества обслуживания клиентов совершенствования управленческих процессов, оптимизации взаимодействия с филиалами Компании и точками продаж страховых продуктов в «НАША ЖИЗНЬ» уже на протяжении нескольких лет осуществляется реализация «Программы реконструкции информационной системы». Основной целью данного проекта в конечном итоге является полностью автоматизированный бизнес-процесс, который будет включать в себя фронт-офисную и бэк-офисную части, элементы CRM, интегрированные с системой персонифицированного маркетинга.

Отдельные элементы этой системы уже получили в Компании свое развитие: в более чем 300 представительствах «НАША ЖИЗНЬ» по всей стране автоматизирован процесс оформления полисов ОСАГО с одновременным формированием бухгалтерской отчетности и передачей ее в Центральный офис, телефонную справочную сменил круглосуточный Call-Center, постоянно расширяется ассортимент страховых продуктов Интернет-магазина «НАША ЖИЗНЬ».

Таким образом, «НАША ЖИЗНЬ» является одной из крупнейших страховых компаний России, входящей в десятку лидеров, осуществляя не только все виды страхования, но и реализуя перестраховочную деятельность. В связи, с чем «НАША ЖИЗНЬ» берет на себя большой объем обязательств, по которым будет нести ответственность. Для этого ей необходимо обладать необходимой финансовой устойчивостью, которая выражается в достаточности собственного капитала, экономически целесообразных страховых тарифах, достаточными страховыми резервами и эффективным инвестированием этих резервов, что бы иметь возможность отвечать по своим обязательствам и системой перестрахования. Обладает ли «НАША ЖИЗНЬ» необходимой финансовой устойчивостью? И с какими основными трудностями сталкивается компания при укреплении финансовой устойчивости? На эти вопросы можно ответить после проведения анализа финансовой устойчивости.

 

 

2.2 Анализ финансовой устойчивости «Страховой компании «НАША ЖИЗНЬ»

 

Общее изучение величины и основных тенденций конечных финансовых результатов и показателей финансовой устойчивости страховой компании производится на основе данных сводной финансовой отчетности организации, которые включают две основные формы:

- баланс

- отчет о прибылях и убытках

Чистая прибыль «НАША ЖИЗНЬ» за 2009г. увеличилась почти в два и составила 166,9 млн. рублей, а лишь за девять месяцев 2010г. она превысила данный уровень и составила 291,152 млн. руб.

Разберем более подробно структуру доходов (см. табл. 1.)

 

Таблица 1. Структура доходов «НАША ЖИЗНЬ»

Статья доходов	2010 год		2009 год
	Сумма, тыс.руб.	Удельный вес,%	Сумма, тыс.руб.	Удельный вес,%
Доходы от страховой деятельности, без перестрахования	7236249	51,2	5538331	59,3
в том числе: страховые взносы по страхованию жизни	62566	0,4	49478	0,5
доходы от рисковых видов страхования	7173683	50,8	5488853	58,8
Доходы от инвестиций	6523855	46,2	3510193	37,6
Операционные и внереализационные доходы	367071	2,6	288010	3,1
Итого доходы	14127175	100	9336534	100