История развития кредита

В современных условиях кредитных  отношений приобрели исключительное значение для развития экономики  и общества в целом. Тотальный  характер этих отношений позволил ведущим  экономистам сделать важный вывод  о том, что современное хозяйство  становится кредитным по характеру  доминирующих в экономике процессов. Этот вывод важно помнить при  рассмотрении конкретных проблем коммерческого  и банковского кредитования, организации  кредитного процесса в целом.

2. Кредит и его виды.

В отличие от денежной кредитная  политика России 90-х гг. была нацелена на глубокое реформирование, как самой  кредитной системы, так и социально - экономических принципов кредитования.

Со времени проведения кредитной реформы 1930 г. вплоть до конца 80-х годов в СССР имела место  государственная кредитная монополия. Децентрализованный денежный кредит, как и коммерческий, в официальной  экономике не существовали, сохраняясь лишь в экономике теневой в  форме ростовщического капитала и бартерного обмена между предприятиями.

В настоящее время в  нашей стране действует принципиально  иная (в сравнении с советским  периодом) кредитная система. Теперь она представлена не только учреждениями государственной собственности, но собственности частной, смешанной, а также институтами муниципальными и созданными на паевых началах. С  появлением коммерческих банков ослабла  монополия государства в банковском деле, развивается финансовый рынок  со всеми его сегментами и набирает силу конкуренция между субъектами этого рынка.

Коммерческие банки сами принимают решения по банковскому  обслуживанию, выдаче кредитов, организации  расчетов. Деловые отношения этих банков с клиентами (юридические  и физические лица) строятся на взаимной выгоде. Клиенты при этом имеют  право свободного выбора того или  иного коммерческого банка. Перестройка  кредитной системы привела к  тому, что именно коммерческие банки  взяли на свои плечи банковское обслуживание предприятий всех отраслей народного  хозяйства и населения.

Образование и функционирование двухуровневой кредитной системы (Центробанк, с одной стороны, и  коммерческие банки, другие кредитные  организации, с другой) можно считать  важнейшим достижением реформирования кредитной сферы экономики России. Вместе с тем такой вывод не исключает множества нерешенных проблем, возникших в ходе становления  новой кредитной системы и  кредитной политики.

Кредит [kredo] - доверяю. Ссудным  капиталом называется капитал в  денежной форме, предоставляемый в  ссуду его собственниками на условиях возвратности за плату в виде процента и срочности.

Кредит - это форма движения ссудного капитала, предоставление денег  или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

Возможность возникновения  и развития кредита связаны с  кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах.

2.1. Коммерческий кредит.

Кредит выступает в  различных формах; главные из них  — коммерческий кредит и банковский. Коммерческий - это кредит, предоставляемый  юридическими лицами, связанными либо с производством товаров, либо с  их реализацией друг другу при  продаже товаров в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары. Орудием этого кредита служат коммерческие векселя. Наибольшее распространение  получили две формы векселей: простой  вексель, содержащий прямое обязательство  заемщика на выплату установленной суммы кредитору, и переводной вексель (тратта), представляющий в письменной форме приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя.

Коммерческий кредит является основой всей кредитной системы. Необходимость его вытекает из самого процесса воспроизводства. В силу ряда причин (различия во времени производства товаров и времени их обращения, сезонный характер производства и сбыта  некоторых товаров) одни производители  уже выступают со своими товарами на рынке, а у других товары еще  не реализованы, и потому они пока не располагают наличными деньгами. В этих условиях первые могут реализовать  свои товары лишь путем продажи их в кредит. Коммерческий кредит ускоряет реализацию товаров и весь процесс  кругооборота капитала. Он необходим  также и во взаимоотношениях между  промышленными и торговыми организациями.

Однако коммерческий кредит ограничен определенными рамками. Прежде всего, размерами резервных  капиталов, имеющихся у сторон: каждый из них может продавать товары в кредит лишь в той мере, в  какой у него имеется излишек  капитала. Далее, размеры коммерческого  кредита зависят от степени популярности обратного притока капитала. Так, во время кризисов, когда регулярный обратный приток капитала нарушается, размеры коммерческого кредита  сокращаются. И, наконец, коммерческий кредит имеет строго ограниченное направление: он может предоставляться отраслями, производящими средства производства, отраслям потребляющим их, но не наоборот. Машиностроительный завод, например, может  продать ткацкие станки в кредит текстильной фабрике, но последняя  не может предоставить коммерческого  кредита первому.

Средняя стоимость коммерческого  кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период. При юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиков  плата за этот кредит включается в  цену товара, например через фиксированный  процент от суммы.

2.2 Банковский кредит.

Банковский кредит — это  кредит, предоставляемый банками  заемщикам в виде денежных ссуд. Между коммерческим и банковским кредитом имеются следующие существенные различия.

Во-первых, объектом коммерческого  кредита является товарный капитал, тогда как объектом банковского  кредита — денежно-ссудный капитал. Коммерческий   кредит   предоставляется   юридическим лицам связанным с производством и торговлей при реализации товаров и обслуживает эту реализацию. Здесь ссудный капитал еще слит с промышленным (или торговым) — предприниматели ссужают капитал, находящийся на одной из стадий его кругооборота, капитал в товарной форме. При банковском кредите ссудный капитал обособлен от промышленного и торгового.

Во-вторых, коммерческий кредит отличается от банковского по субъектам, т. е. участникам кредитных сделок. При  коммерческом кредите, как кредитор, так и заемщик   выступают   в   качестве  юридических лиц. При банковском кредите только один из участников кредитной сделки - заемщик действует в качестве юридического лица, другой ее участник - кредитор — выступает только финансово-кредитная организация.

В-третьих, неодинакова и  динамика коммерческого и банковского  кредита. Что касается коммерческого  кредита, то его движение параллельно  движению промышленного капитала: с  ростом промышленного производства и товарооборота увеличиваются  как предложение коммерческого  кредита, так и спрос на него. Иначе  обстоит дело с банковским кредитом. Рост предложения ссудных капиталов, передаваемых посредством банковского  кредита, не всегда отражает рост производства. Так, в периоды депрессий предложение  ссудного капитала значительно увеличивается, но не потому, что расширяются размеры  производства, а, потому, что производство сильно сократилось в результате кризиса и не может поглотить  большую часть капиталов, которые  ранее были в нем заняты. В свою очередь, рост спроса на ссудный капитал  не всегда отражает расширение производства (во время кризисов наблюдается большой  спрос на ссудный капитал, хотя размеры  производства сокращаются).

Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита. При помощи банковского кредита  может происходить не только передача одними сторонами другим во временное  пользование части своих резервных  капиталов, но и получение добавочных капиталов за счет средств, привлеченных банками от различных классов  и слоев общества. Банковский кредит не ограничен и по своему направлению: посредством его денежные капиталы, высвободившиеся в одной отрасли, могут быть направлены в любую  другую отрасль производства (например, из текстильной промышленности —  в машиностроительную).

2.2.1.Классификация банковского кредита.

Классификацию банковского  кредита традиционно принято  осуществлять по нескольким базовым  признакам, к важнейшим из которых  относят категории кредитора  и заемщика, а также  форму предоставления кредита. Исходя из этого, выделяют следующие признаки. 

Сроки погашения.

• Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они практически не используются не только в России, но и в большинстве других стран, так как требуют относительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом.

• Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика. Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынка ссудных капиталов — денежный рынок. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.

В современных отечественных  условиях краткосрочные кредиты, получившие однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов, характеризуется  следующими отличительными признаками:

1.   более короткими сроками, обычно не превышающими одного месяца;

2.   ставкой процента. Обратно пропорциональной сроку возврата ссуды;

3.   обслуживанием в основном сферы обращения, так как недоступны из-за цен для структур производственного характера.

• Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в отечественных условиях — до трех-шести месяцев) на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.

• Долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.

Способ  погашения.

• Ссуды  погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика. Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, весьма функциональная с позиции юридического оформления, так как не требует использования механизма исчисления дифференцированного процента.

• Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются договором, в том числе — в части антиинфляционной защиты интересов кредитора. Всегда используются при долгосрочных ссудах и, как правило, при среднесрочных. 

Способ  взимания ссудного процента.

• Ссуды, процент по которым  выплачивается в момент ее общего погашения. Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.

• Ссуды, процент по которым  выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон (например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более продолжительный срок).

• Ссуды, процент по которым  удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом.  

Наличие обеспечения.

• Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным возможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут использоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием выданной ссуды, обычно — за счет заемщика. В отечественной практике применяются коммерческими банками лишь при кредитовании собственных учреждений.

• Обеспеченные ссуды как основная разновидность современного банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего — недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон. В отечественных условиях основная проблема при оформлении обеспеченных кредитов — процедура оценки стоимости имущества из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков.