Экономическая характеристика ресурсов банка, их классификация

1. По стоимости: бесплатные, дешевые и дорогие.

К бесплатным относятся в основном часть собственных средств банка, источником которых является прибыль. Сюда же можно отнести ресурсы, представляющие собой остатки по счетам клиентов, по которым не предусмотрено начисление процентов. Дешевыми ресурсами, как правило, являются депозиты до востребования. К дорогим относятся срочные депозиты и ресурсы, приобретенные на межбанковском рынке.

2. По виду валюты: национальная, иностранная.

3. По типам клиентуры: банки, юридические лица, физические лица.

4. В зависимости от способа аккумуляции все привлеченные ресурсы подразделяются на депозитные и недепозитные средства.

Основную часть привлеченных средств составляют различного рода депозиты.

Депозит – это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка. 

Депозитными называют операции банков по привлечению денежных средств  юридических и физических лиц  во вклады на определенные сроки либо до востребования. В качестве субъектов  депозитных операций согласно действующего законодательства Республики Беларусь могут выступать: небанковские финансовые учреждения, государственные предприятия и предприятия других форм собственности, индивидуальные предприниматели, физические лица, различные общественные организации, а также могут выступать и коммерческие банки. 

Существует достаточно много разновидностей банковских счетов, средства на которых классифицируются как депозиты. Эти счета могут  различаться по целям их открытия, режимам функционирования и другим признакам (таблица Б.1 приложения Б). Разнообразие условий и способов привлечения средств в депозиты связано со стремлением банков в условиях достаточно жесткой конкуренции на рынке банковских ресурсов обеспечить режим максимального благоприятствования различным категориям клиентов и одновременно получить для себя стабильный приток ресурсов.

Чаще всего депозиты делят по экономическому содержанию на:

• депозиты до востребования;
• срочные депозиты;
• сберегательные вклады.

Депозиты до востребования  – средства клиентов, которые могут  быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления. В банковской практике сформировались следующие виды счетов, остатки на которых можно классифицировать как депозиты до востребования.

Прежде всего, это текущие (расчетные) счета, которые открываются предприятиям и предпринимателям, организациям и учреждениям для зачисления поступающих в их адрес средств и осуществления расчетных операций как в безналичных, так и в наличных формах.

Разновидностью счетов до востребования являются субсчета, которые открываются нехозрасчетным подразделениям, находящимся вне расположения головного предприятия, для зачисления выручки и осуществления безналичных расчетов.

В определенных законодательством  случаях могут использоваться временные  счета. Они открываются строящемуся предприятию на срок до полного пуска предприятия в эксплуатацию. Также они могут открываться для формирования уставного фонда создаваемых акционерных обществ для зачисления на них средств инвесторов и в некоторых других случаях. Депозитами до востребования являются также средства, отраженные на различных благотворительных счетах в банке. Благотворительный счет – это счет целевого характера, открываемый для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвований с целью проведения благотворительных акций.

Привлечение средств  может происходить и при открытии других счетов специального режима: по операциям с расчетными чеками, чековыми книжками, аккредитивами и другими. 

Депозитами до востребования  являются и пассивные остатки на контокоррентном счете. Данный счет представляет собой единый дебетово-кредитовый счет, сочетающий одновременно черты текущего и ссудного счета. Активный (дебетовый) остаток по этому счету означает наличие у клиента ссудной задолженности перед банком, а пассивный (кредитовый) остаток свидетельствует о наличии у клиента собственных средств, аналогичных остаткам по текущим (расчетным) счетам.

Разновидностью депозитов  до востребования являются также  остатки средств по карт-счетам, используемых для отражения операций с пластиковыми карточками.

Для клиентов депозиты до востребования являются достаточно удобными в связи с их высокой  ликвидностью, а к недостаткам  можно отнести то, что, как правило, по таким счетам банки начисляют  невысокие депозитные проценты либо вообще не производят их начисление. Для банка основное неудобство этих депозитов связано с достаточно высоким риском их одновременного снятия и необходимости поддержания большого запаса средств для расчетов по подобным обязательствам. Но это самый дешевый ресурс банка.

Срочные депозиты – денежные средства, внесенные в банк на фиксированный  срок. Срочные вклады также оформляются  договором между клиентом и банком в лице его руководителя. В договоре оговариваются все условия срочного вклада. По срочным депозитам банк уплачивает процент гораздо более высокий, чем по депозитам до востребования. Размер вознаграждения зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора.  Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1, 3, 6, 9, 12 месяцев или более длительные сроки.  Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.

Иногда банки прибегают  к установлению и иных сроков срочных депозитов, например, на 10, 15, 30 , 35 и так далее дней. Выбор банком сроков привлечения депозитов может быть обусловлен рядом причин. В значительной степени эти сроки зависят от требований банковского законодательства по формированию обязательных резервов: если существует дифференциация норм обязательных резервов в зависимости от сроков привлечения ресурсов, то банк останавливает свой выбор на таких сроках, которые позволят ему осуществлять отчисления по минимальным нормам. Кроме этого, большое  влияние на выбор сроков привлечения банками средств оказывают сроки проводимых активных операций. И, конечно же, сроки привлечения ресурсов банками   зависят от сложившихся тенденций и текущих конъюнктурных колебаний (спроса и предложения) на денежном рынке. 

 Срочные депозиты  привлекательны и для банка  (в течение определенного времени  позволяет банку хранить меньший  резерв, чем по вкладам до востребования)  и для клиентов (более высокие  процентные ставки, чем по вкладам  до востребования).

Для пополнения ресурсной базы, наряду с депозитными источниками банки используют и другие методы мобилизации денежных капиталов, главным образом, получение займов на денежном рынке. 

Свои кредитные ресурсы  коммерческие банки могут пополнить  за счет ресурсов других банков, т.е. за счет межбанковского кредита.

Основным признаком  межбанковского кредита является перераспределение  ресурсов между банками. Межбанковский  кредит – предоставление кредитных  ресурсов банком-кредитором банку-заемщику, в любой форме, которая может представлять обязательства по кредитам, векселям, депозитам, финансовому лизингу, активным остаткам по корреспондентским счетам банков, исполненным гарантиям, выданным за другие банки [11, с. 221].

В настоящее время  в Беларуси рынок межбанковских кредитов представляет собой один из ключевых сегментов финансового рынка, выполняющий ряд важных функций:

• Привлечение межбанковского кредита является основным средством для регулирования текущей ликвидности;
• Рынок межбанковских кредитов представляет ресурсы для проведения активных банковских операций на других сегментах финансового рынка – операций на валютном, фондовом рынках, кредитования клиентов, финансирования инвестиционных проектов;
• Операции на рынке межбанковских кредитов дают банкам дополнительный источник доходов, возникающий как разница между ценой покупки и продажи кредитов;
• Активность на рынке межбанковских кредитов как в качестве продавца, так и покупателя ресурсов свидетельствует о положении банка в банковской системе.

Привлекательность межбанковского кредита очевидна как для банка-кредитора, так и для заемщика. Банк-кредитор, предоставляя МБК, преследует цель получения дохода от размещения ресурсов с минимальным риском. Действующее банковское законодательство также не препятствует развитию рынка МБК: его размер ограничивается максимальным риском на одного заемщика, Национальный банк не учитывает данный ресурс при расчете обязательных резервов, рекомендуя лишь то, что межбанковские кредиты не должны стать постоянным источником «коротких денег» и негативно влиять на структурную ликвидность.

Кроме взаимного  кредитования банки могут пользоваться также ресурсами Национального  банка Республики Беларусь. Право  на получение кредитов Национального  банка имеют банки:

• соблюдающие установленные экономические нормативы;
• своевременно и в полном объеме выполняющие обязательные резервные требования;
• своевременно и в полном объеме предоставляющие отчетность Национальному банку;
• не имеющие просроченной задолженности по ранее полученным кредитам Национального банка Республики Беларусь.

Виды кредитов, формы и способы их предоставления зависят от экономической ситуации, направлений денежно-кредитной политики, развития различных сегментов финансового  рынка.

    Централизованные  ресурсы, предоставляемые Национальным банком Республики Беларусь, могут носить целевой и нецелевой характер.

Направлениями использования целевых централизованных ресурсов могут быть текущая и  инвестиционная деятельность клиентов коммерческих банков. Целевые кредиты  имеют строго определенные рамки и используются в переходный период реформирования экономики. Они могут выделяться:

• для осуществления социально значимых государственных программ;
• отдельным отраслям, нуждающимся в кредитной поддержке;
• для выполнения высокоэффективных и быстроокупаемых проектов.

Ресурсы на эти  цели выделяются по процентным ставкам, уровень которых, как правило, ниже ставок, складывающихся на рынке кредитных  ресурсов.

Нецелевые кредиты  Национального банка могут предоставляться  на краткосрочной и среднесрочной  основах.

Основная цель рефинансирования коммерческих банков на краткосрочный период – оперативное регулирование их краткосрочной ликвидности. Для этого Национальный банк осуществляет следующие операции:

• выкуп у банков ценных бумаг, включенных в ломбардный список Национального банка (операции РЕПО);
• покупку иностранной валюты на условиях СВОП;
• предоставление однодневного расчетного кредита (кредита овернайт).

Ломбардный  список Национального банка Республики Беларусь представляет собой перечень наименований ценных бумаг, которые являются  приемлемыми для обеспечения ломбардных и других кредитов Национального банка. Такими бумагами могут быть государственные краткосрочные облигации (ГКО), долгосрочные государственные облигации (ДГО), государственные долгосрочные облигации с купонным доходом (ГДО), ценные бумаги Национального банка (за исключением векселей).

По сделкам  РЕПО может предусматриваться фиксированная  или открытая дата. Последняя предполагает выкуп ценных бумаг в любое  время или в любое время  после определенной даты.

При проведении операций СВОП Национальный банк покупает у банков иностранную валюту по курсу, действующему на дату совершения сделок, с обязательством продажи той  же суммы иностранной валюты через  определенный срок по более высокому курсу.

Однодневный расчетный кредит (овернайт) предоставляется коммерческим банкам для обеспечения бесперебойности расчетов в пределах установленного для каждого банка индивидуального лимита. При этом предусмотрен залог коммерческим банком ценных бумаг. Ставка по однодневному расчетному кредиту несколько выше базовой ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь.

Рефинансирование  банков на среднесрочный период осуществляется Национальным банком Республики Беларусь посредством выдачи:

• ломбардного кредита;
• прочих нецелевых кредитов.

Ломбардный  кредит предоставляется банкам сроком до 30 календарных дней включительно под залог государственных ценных бумаг. Ценные бумаги, принимаемые в  залог, должны отвечать определенным требованиям.

Прочие нецелевые  кредиты предоставляются Национальным банком под залог любого имущества коммерческого банка путем проведения кредитных аукционов. Предоставляются они на сроки, не превышающие пяти месяцев

  Привлечение средств может осуществляться путем выпуска банками долговых обязательств: банковских сертификатов и банковских векселей [2, с. 50].

На территории Республики Беларусь выпускаются следующие  виды банковских сертификатов: депозитные и сберегательные сертификаты. Банковские сертификаты могут быть эмитированы  в белорусских рублях и в иностранной валюте.