Классификация банковских рисков

Классификация банковских рисков

Эффективность организации  управления рисками во многом зависит  от классификации. Под классификацией риска следует понимать распределение  риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Научно-обоснованная классификация  риска позволяет четко определить место каждого из них в общей  системе. Она создает возможности  для эффективного применения соответствующих  методов, приемов управления ими. 

Каждому риску соответствует  индивидуальная система приемов  оптимизации. В научной литературе можно встретить различные варианты классификации рисков вообще и банковских в частности. Наша задача здесь состоит  в попытке найти общую основу для синтеза всего многообразия банковских рисков в единой системе, которая смогла бы охватить специфические  особенности ранее разработанных  классификаций и сохранить при  этом целостность структурных взаимосвязей между различными группами, видами и разновидностями рисков. 

Данная группировка (Таблица №1) в том или ином виде имеется у многих авторов. Некоторые  различия существуют только лишь в  формулировках отдельных разновидностей риска, тогда как их сущностные характеристики практически совпадают. 

Таблица 1. Классификация  банковских рисков по основным видам 

Группа 

Класс риска 

Категория риска  

Внешние риски 

Риски операционной среды 

Нормативно-правовые риски 

Риски конкуренции 

Экономические риски 

Страновой риск  

Внутренние риски 

Риски управления 

Риск мошенничества 

Риск неэффективной  организации; 

Риск неспособности  руководства банка принимать  твердые целесообразные решения 

Риск того, что  банковская система вознаграждений не обеспечивает соответствующего стимула  

Риски поставки финансовых услуг 

Технологический риск 

Операционный риск 

Риск внедрения  новых финансовых инструментов 

Стратегический риск  

Финансовые риски 

Риск процентной ставки 

Кредитный риск 

Риск ликвидности 

Внебалансовый риск 

Валютный риск 

Риск использования  заемного капитала  
 
 

Фасетная система классификации: О.И. Лаврушин Банковское дело.- М.: КНОРУС, 2008г. 

· По времени возникновения; 

· По степени; 

· По методу расчета; 

· По типу банка; 

· По сфере влияния; 

· По сфере действия; 

· По основным факторам возникновения; 

· По составу клиентов; 

· По характеру учета  операции; 

· По возможности  регулирования. 

Рассмотрим подробнее  конкретные виды рисков. 

По сфере влияния  риски делятся на внешние и  внутренние, так как сфера деятельности коммерческого банка сама по себе формируется под воздействием, как  внешних условий макросреды, так  и внутренних условий микросреды банковского учреждения. Соответственно внешние риски можно сгруппировать  по ширине охвата территории и фактору  воздействия, а внутренние риски  группируются по характеру банковских операций, по составу клиентов банка  и по видам коммерческих банков. 

К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или его контактной аудитории. По ширине охвата территории они могут быть страновые и в современных условиях, отличающихся высокой степенью международной экономической интеграцией, имеет смысл говорить о мировых рисках. Здесь имеются ввиду не только глобальные проблемы всего человечества, но и экономические кризисы в отдельных регионах земного шара, которые отражаются и на весьма благополучных в экономическом отношении странах. В зависимости от фактора воздействия среди внешних рисков целесообразно выделять политико-правовые риски, экономические риски и природно-естественные риски. 

Внутренние риски  возникают в результате деятельности самих банков и их клиентов. В  свою очередь делятся на риски  в основной и во вспомогательной  деятельности банка. Первые представляют самую распространённую группу рисков: кредитный, процентный, валютный и рыночный риски. Вторые включают потери по формированию депозитов, риски по новым видам  деятельности, риски банковских злоупотреблений, риск снижения рейтинга. 

По времени возникновения  риски распределяются на ретроспективные, текущие и переспективные. Распределение рисков во времени имеет большое значение для прогнозирования предстоящих банку потерь. При учете времени возникновения риска можно избежать наложения прошлых рисков и ошибок на будущую деятельность банка. 

По степени (уровню) банковские риски можно разделить  на низкие, умеренные и полные. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потери банком средств по данной операции, и выражается в процентах или коэффициентах. 

По методу расчета  риски бывают комплексными и частными. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности. Частный риск основан на создании шкалы коэффициентов риска или взвешивании риска по отдельной банковской операции или группе. 

По типу банка  риски коммерческих банков подразделяются на специализированные, отраслевые и универсальные. В каждом из них присутствуют все виды рисков, но вероятность частоты их возникновения и специфика зависят от типа самого банковского учреждения. 

Деятельность универсальных  коммерческих банков также универсальна. Они занимаются практически всеми  видами банковских услуг (кредитными, расчетными и финансовыми). Поэтому  они обладают всей сферой рисков, но эти риски взвешены. Универсальные  банки считаются менее рискованными. 

Специализированные  коммерческие банки ориентируют  свою деятельность на предоставление в основном каких-то конкретных услуг, т.е. имеют четко выраженную товарную ориентацию. Например, инновационные, инвестиционные, ссудо-сберегательные, ипотечные, депозитные, клиринговые  и прочие банки. Отраслевые банки специализируются на обслуживании определенных категорий клиентов по отраслевому (сельскохозяйственные, промышленные, строительные) или функциональному (биржевые, страховые, трастовые, кооперативные, коммунальные) признакам. 

Риски по составу  клиентов (мелкие, средние и крупные) определяют степень самого риска. Так, мелкий заемщик подвержен большей  зависимости от случайностей рыночной экономики, чем крупный. Вместе с  тем значительные кредиты, выданные одному крупному клиенту, часто являются причиной банковских банкротств. 

По основным факторам возникновения банковские риски  подразделяют на экономические и  политические. Политические риски - риски, обусловленные изменением политической обстановки, отрицательно влияющей на результаты деятельности предприятий (военные действия на территории страны, закрытие границ, запрет на вывоз или  ввоз товаров и т.д.). Экономические  риски - риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике страны или в экономике самого банка  или страны в целом. Они могут  быть представлены изменением конъюнктуры  рынка, уровня управления и т.д. Эти  основные виды рисков связаны между  собой, и на практике их часто трудно разделить. 

По сфере действия банковские риски также можно  классифицировать так: риск стран; риск финансовой надежности отдельного банка (риски недостаточности капитала банка, несбалансированной ликвидности, недостаточности обязательных резервов); риск отдельного вида банковской операции (риск неплатежа, невозмещения, инкассирования - банковской гарантии, юридического риска, риска нерентабельности кредита и т.д.) 

По характеру учета  операций банковские риски делятся  на риски по балансовым и по забалансовым операциям; и те, и другие подразделяются на риски активных и риски пассивных операций. К рискам активных операций можно отнести процентные и портфельные риски, риски инфляции, кредитные, транспортные, лизинговые, факторинговые и др. К рискам по пассивным операциям относятся риски, связанные с увеличением уставного капитала за счет прибыли, кредитами, полученными от других юридических лиц, депозитными операциями и пр. 

Риск инфляции - это  риск, который определяется жизненным  циклом отраслей. 

Особый интерес  представляют так называемые транспортные риски. Их классификация впервые  была приведена Международной торговой палатой в Париже (1919 г.) и унифицирована  в 1936 г., когда были обнародованы первые правила ИНКОТЕРМС. После последних  коррекций (1990 г.) различные транспортные риски классифицируются по степени  и по ответственности в четырех  группах E, F, С и D. 

Лизинговый и факторинговый риски возникают при осуществлении лизинговых и факторинговых операций. 

Лизинг - это метод  финансирования развития новой техники  и технологии, расширения продаж оборудования, который особенно актуален в период необходимости ускоренного внедрения  отдельных элементов реального  основного капитала, сокращения жизненного цикла товаров и пр. Лизинг считается  в настоящее время операцией  с повышенным риском. Поэтому целесообразно  осуществлять покрытие убытков от него за счет резервного фонда банка. 

Факторинг - разновидность  торгово-комиссионных операций, в которых  специализированная компания кредитует  продавца при проведении им отгрузки товара по сделке купли-продажи, приобретая дебиторскую задолженность клиента  и взыскивая ее самостоятельно. 

Процентный риск - это опасность потерь банка вследствие превышения процентных ставок по депозитам  над ставками по кредитам (либо значительного  уменьшения маржи), а также вследствие роста рыночных процентных ставок по ценным бумагам, который ведет к  их обесцениванию. 

Портфельный риск - заключается  в вероятности потери по отдельным  типам ценных бумаг, а также по всей категории ссуд. Портфельные  риски подразделяются на финансовые, риски ликвидности, систематические  и несистематические. 

Валютный риск - или  риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием  транснациональных (совместных) предприятий  и банковских учреждений и диверсификацией  их деятельности и представляет собой  возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов. 

Кредитный риск - это  риск невозврата заёмщиком основного  долга и процентов (в более  широком понимании сюда относятся  любые риски банка, связанные  с неисполнением другими участниками  рынка своих обязательств перед  банком). Выражением степени риска  кредитных операций является наиболее высокая процентная ставка по операциям, имеющим кредитную природу (собственно кредиты, факторинг, учет векселей, предоставление гарантий) по сравнению с другими  активами. Ставки по кредиту должны компенсировать банку стоимость  предоставляемых на срок средств, риск изменения стоимости обеспечения и риск неисполнения заемщиком обязательств. Риск неисполнения заемщиком обязательств определяется большим количеством факторов, объединенным в понятие кредитоспособность клиента: юридическая правоспособность, финансовое положение, репутация клиента, качество предлагаемого обеспечения, прогноз развития фирмы, рыночный риск и так далее. Правильность оценки зависит от обоснованности выбора методики оценки, своевременного реагирования на изменение финансового состояния клиента. 

Очень часто кредитный  риск, возникающий по балансовым операциям, распространяется и на внебалансовые операции, например, при банкротстве предприятия. Важным является правильный учёт степени возможных потерь от одной и той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым, так и по внебалансовым счетам. К балансовым рискам банка относят риски - кредитный, процентный, ликвидности, структуры капитала (несоблюдения норматива достаточности капитала, нерациональной организации его структуры). 

Риск ликвидности - это способность финансовых активов  оперативно обращаться в наличность. Приоритетная задача - поддержание  мгновенной ликвидности - связана с  необходимостью проведения клиентских платежей день в день. Последствия  потери мгновенной ликвидности могут  быть весьма значительными; возникнут  проблемы с клиентами и банками  контрагентами. Сенчагов В.Н., Архипов А.И. Финансы, денежное обращение и кредит. -М.: ТК Велби, Из-во Проспект, 2005г.