Классификация банковских рисков

Риск структуры  капитала - состоит в том, что при  структуре капитала с большим  удельным весом статей переоценки основных средств банк, вложивший значительные средства клиентов в кредитные операции со сроком погашения, превышающим сроки  привлечения ресурсов при изменении  ситуации на рынке, может понести  как дополнительные расходы (в случае удорожания ресурсов), так и оказаться  банкротом из-за признания 

Внебалансовые риски означают, что банк окажется не в состоянии ответить по выданным гарантиям, заключенным сделкам с ценными бумагами, кредитным обязательствам, заключенным валютным сделкам. 

По возможностям регулирования выделяют открытые и  закрытые риски. Открытые риски банк не имеет возможности локализовать. Закрытые риски регулируются путём  проведения политики диверсификации, то есть путём широкого перераспределения  кредитов в мелких суммах, предоставленных  большому количеству клиентов при сохранении общего объёма операций банка; введения депозитных сертификатов; страхования  кредитов и депозитов и др. 

Некоторые авторы выделяют, кроме рассмотренных, следующие  категории банковских рисков: 

Рыночный риск - тесно  связан с процентным и валютным рисками. Он означает возможные потери, непредвиденные расходы от изменения рыночной стоимости  активов или пассивов, изменения  степени их ликвидности. Особо подвержены такого рода риску вложения в ценные бумаги. Рыночная стоимость формируется  соотношением спроса и предложения, то есть котируется. На котировку ценных бумаг могут оказать влияние  и колебание нормы ссудного процента (рост процентных ставок ведет к  обесценению ценных бумаг), изменение  прибыльности и финансового благополучия компаний-эмитентов, инфляционное обесценение  денег. Особенно важно учитывать  рыночный риск при принятии обеспечения  по кредитным операциям, так как  изменения котировок ценных бумаг  или ухудшение положения на рынке  недвижимости может привести к потерям  при взыскании. 

Риск по формированию депозитов (ресурсной базы) - тесно  связан с рыночным, процентным и  валютным рисками. При формировании ресурсной базы банк должен учитывать  вероятность увеличения расходов по привлечению ресурсов в случае изменения  ситуации на финансовом рынке. Депозитная политика банка имеет цель обеспечить банк ресурсами на определенное время по определенной цене для осуществления определенных активных операций. Ее осуществление означает решение двух противоположных задач: стабильность ресурсной базы и минимизация расходов по ее формированию. Идеальный вариант - долгосрочные вложения должны быть сбалансированы долгосрочными депозитами. Другая форма проявления риска формирования депозитной базы - это убытки в виде недополученных доходов из-за необходимости держать определенный процент от объема ресурсной базы в виде наличных для осуществления расчетно-кассового обслуживания. Для банка это активы, не приносящие доход. 

Риск падения общерыночных цен - это риск недополучаемого дохода по каким-либо финансовым активам. Чаще всего он связан с падением цен на все обращающиеся на рынке ценные бумаги одновременно. В странах с развитой рыночной экономикой существуют фирмы-наблюдатели, которые постоянно анализируют уровень портфельного риска различных ценных бумаг. 

Риск упущенной  выгоды - это потери в связи с  не проведением какой-либо операции. 

Риски операционной среды банк принимает на себя как  регулируемая фирма, являющаяся ключевым звеном платежной системы. Они объединяют в себе те риски, которые стоят на страже интересов банка, но посредством которых над банком осуществляется контроль, а также те, которые генерируются средой деятельности коммерческого банка: законодательный риск, правовые и нормативные риски, риски конкуренции, страновой риск. 

Риски управления включают в себя риск мошенничества со стороны  персонала банка, риск неэффективной  организации, риск неспособности руководства  банка принимать твердые целесообразные решения, а также риск того, что  банковская система вознаграждений не обеспечивает соответствующего стимула. То есть риски данной категории вызваны  недостаточной квалификацией банковского  персонала, корыстными целями, преследуемыми  сотрудниками банка. 

Риски, связанные  с поставкой финансовых услуг, возникают  в процессе предоставления банковских услуг и продуктов и подразделяются на технологический, операционный, стратегический риски и риск внедрения новой  продукции. 

Технологический риск возникает в каждом случае, когда  имеющаяся система предоставления услуг становится менее эффективной, чем вновь созданная. 

Операционный риск, иногда называемый риском бремени, состоит  в способности банка предоставлять  финансовые услуги прибыльным способом. То есть, как способность предоставлять  услуги, так и способность контролировать расходы, связанные с предоставлением  этих услуг, в равной степени являются важными элементами. 

Риск внедрения  новых финансовых инструментов связан с предложением новых видов банковских продуктов и услуг. Подобные проблемы возникают в том случае, когда  спрос на новые виды услуг меньше ожидаемого, затраты выше ожидаемых, а действия руководства банка  на новом рынке не слишком продуманы. 

Стратегический риск отражает способность банка выбирать географические и продуктовые сегменты, предположительно прибыльные для банка  в будущем, с учетом комплексного анализа будущей операционной среды. 

Финансовые риски  могут быть определены следующим  образом: чем больше заемных средств  имеют банки, акционерные общества, предприятия, в том числе и  совместные банки, тем выше риск для  их акционеров, учредителей. В то же время заемные средства являются важным и выгодным источником финансирования, так как чаше всего обходятся  дешевле, чем выпуск и продажа дополнительных тиражей ценных бумаг. Согласно принятым нормам для заемщиков соотношение между собственными и заемными средствами - коэффициент задолженности (Кд) - колеблется в рамках 0,2-0,3. Этот риск тесно связан с риском рычага (левереджа - leverage), который зависит от соотношения вложенного капитала в ценные бумаги с фиксированным уровнем дохода, с нефиксированным уровнем дохода и объема всего основного и оборотного капитала банка. Уровень этого риска измеряется с помощью следующей формулы: 

ROE=ROAxEM, где: 

ROA - отдача активов,  т.е. уровень эффективности использования  всех средств банка; 

ROE - уровень эффективности  использования акционерного капитала; 

ЕМ - коэффициент  собственности банка. 

Приведенная классификация  отличается комплексностью и критерии, положенные в основу экономической  классификации, имеют целью не столько  перечисление всех видов банковских рисков, сколько демонстрацию наличия  определенной системы, позволяющей  банкам не упускать отдельные разновидности  банковских рисков при определении  совокупного размера рисков в  коммерческой и производственной сфере. 

При этом не следует  забывать о высокой степени абстрактности  любой классификации, а, следовательно, и о тесной взаимосвязанности  и взаимообусловленности абсолютно  всех разновидностей риска.