Классификация и виды валютных операций банков

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО  ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

САМАРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

 

 

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

 

 

По курсу: «Валютные операции банков»

На тему: «Классификация и виды валютных операций банков»

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил студент 3 курса ФВВиДО

Специальность: «Финансы и кредит»

 

Руководитель:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

г. Самара

2012 г.

 

Содержание

1. Общая классификация валютных операций………………………………………...3

2. Виды валютных операций…………………………………………………………...16

Список использованных источников………………………………………………….24

 

 

 

1. Общая классификация  валютных операций

Общую классификацию  валютных операций можно представить  в следующем виде (табл. 1):

 

Таблица 1. Классификация  валютных операций.¹

Критерий классификации	Вид валютной операции
По срокам исполнения	Текущие Связанные с движением капитала Кассовые Срочные
По субъектам	Резидентов Нерезидентов Банка России Уполномоченных банков
По целевому назначению	Клиентские Собственные Товарные Нетоварные
По характеру	Активные Пассивные
По масштабу	Крупные Мелкие
По форме	Наличные Безналичные
По видам	Открытие и ведение валютных счетов клиентуры Неторговые операции коммерческого  банка Ввоз и вывоз иностранной  валюты Установление корреспондентских  отношений с иностранными банками Конверсионные операции Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг Операции по привлечению и размещению банком валютных средств Операции с ценными бумагами, номинированными в иностранной валюте Операции по резервированию Обеспечение исполнения обязательств Предварительная регистрация операций Репатриация
По влиянию на открытую валютную позицию (ОВП)	Влияющие (увеличивающие или уменьшающие  открытую валютную позицию) Не влияющие
По риску	С высоким риском Со средним риском Низкорисковые
По формам расчетов	Аккредитивы Инкассо Переводы

 

В законе РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»  валютные операции представляются через  перечень и сгруппированы по группам  участников:²

а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

г) ввоз в Российскую Федерацию  и вывоз из Российской Федерации  валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;

д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;

е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации.

Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям.

Операции с  иностранной валютой и ценными  бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

Текущие операции совершаются в течение 180 дней. Свыше этого срока следуют операции, связанные с движением капитала, которым присущ более высокий риск. Их ограничения имеют своими целями:

• предотвращение существенного сокращения золотовалютных резервов;
• сглаживание резких колебаний курса валюты Российской Федерации;
• поддержание устойчивости платежного баланса Российской Федерации.

Перечисленные ограничения  носят недискриминационный характер и отменяются органами валютного  регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление.

Текущие операции в отличие  от операций, связанных с движением  капитала, осуществляются без ограничений.

К текущим валютным операциям  относятся следующие.

1. Валютные операции между резидентами:

• расчеты в магазинах беспошлинной торговли;
• расчеты при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;
• операции между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами;
• передача товаров, выполнение работ, оказание услуг;
• передача информации и результатов интеллектуальной деятельности;
• расчеты по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера);
• расчеты по перевозкам вывозимого из Российской Федерации или ввозимого в Российскую Федерацию груза;
• расчеты по транзитной перевозке груза по территории Российской Федерации;
• расчеты по договорам страхования грузов;
• операций с внешними ценными бумагами, выпущенными от имени Российской Федерации (при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях);
• покупка-продажа валюты;
• операции юридических лиц с внешними ценными бумагами (при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях);
• расчеты в валюте Российской Федерации;
• обязательная продажа части экспортной валютной выручки;
• осуществление обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, другие бюджеты;
• переводы за товары и услуги (экспорт, импорт);
• сделки между уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет.

2. Валютные операции между резидентами и уполномоченными банками связаны:

• с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций;
• с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);
• с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;
• с приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, их предъявлением к платежу, получением платежа, взысканием штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами векселей;
• с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков);
• с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства;
• с приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков) не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности;
• с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения.

3. Валютные операции между нерезидентам:.

• переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов);
• операции с внутренними ценными бумагами на территории Российской Федерации с использованием специального счета при их совершении;
• открытие специальных банковских счетов (банковских вкладов).

Валютные  операции, связанные с движением  капитала, включают операции между резидентами и нерезидентами:

• расчеты и переводы на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более трех лет при экспорте товаров;
• расчеты и переводы на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более пяти лет за производимые резидентами за пределами территории Российской Федерации строительные и подрядные работы, а также за поставляемые товары, необходимые для выполнения этих работ;
• расчеты и переводы на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более 180 календарных дней в связи с осуществлением внешнеторговой деятельности;
• расчеты и переводы при предоставлении резидентами нерезидентам коммерческих кредитов на срок более 180 календарных дней;
• расчеты и переводы при предоставлении резидентами нерезидентам коммерческих кредитов на срок более трех лет в виде предварительной оплаты при импорте товаров;
• расчеты и переводы при приобретении резидентами у нерезидентов долей, вкладов, паев в имуществе (уставном или складочном капитале, паевом фонде кооператива) юридических лиц;
• внесение резидентами вкладов по договорам простого товарищества с нерезидентами;
• открытие и использование специальных счетов резидентами;
• резервирование по всем перечисленным операциям.

Как показано в табл. 1, валютные операции можно различать по срокам исполнения. В этой связи выделяются кассовые и срочные валютные операции. К ним относятся операции по покупке и продаже валютных ценностей:

• валютно-обменные операции;
• наличные операции (со сроком два дня — сделки спот);
• срочные сделки (сроком один месяц, три месяца, шесть месяцев, один год, свыше одного года) — форвардные фьючерсные контракты на срок;
• операции РЕПО, обратное РЕПО.

Согласно критериям  классификации по субъектам валютные операции делятся на операции с резидентами и нерезидентами и операции, регламентируемые Банком России и уполномоченными банками.

Уполномоченные банки  имеют генеральную лицензию, могут проводить и контролировать следующие операции с иностранной валютой:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
• размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам;
• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• выдача банковских гарантий;
• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Кроме квалификационных признаков, очень важны объемы проводимых операций с иностранной валютой. В качестве примера можно рассмотреть движение наличной иностранной валюты через уполномоченные банки. На рис. 1 показана динамика движения наличной иностранной валюты по годам, а на рис. 2, 3 отражена структура движения наличной иностранной валюты при поступлении и расходовании.

 

Рис. 1. Движение наличной иностранной  валюты через уполномоченные банки.³

 

 

Рис. 2. Структура  поступления иностранной наличной валюты через уполномоченные банки.³

Рис. 3. Структура расходования иностранной  наличной валюты через уполномоченные банки.⁴

 

Таким образом, по данным ЦБ РФ общий объем поступлений  наличной иностранной валюты за 9 мес. 2011 г. составил 92 785 млн. долл. США, а израсходовано за аналогичный период 92 712 млн. долл. США.

В настоящее время  более широкое значение приобрели  текущие валютные операции. При этом отсрочка платежа предоставляется  на минимальный срок. Ограниченный круг валютных операций, связанных  с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции или отдельными ограничениями). Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко отклассифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более, что одна и та же операция может быть отнесена к нескольким основным видам валютных операций.