Контрольная работа по "Финансы и кредит"

 

 В России вплоть до XVII в.  собственная добыча благородных  металлов почти отсутствовала  поэтому, монетные дворы, ставшие  в XVII в. монополиями государства,  переплавляли иностранные деньги. Согласно "монетарной регалии" Петра I был наложен жесткий запрет на вывоз из страны слитков драгоценных металлов и полноценных монет, между тем как вывоз порченой монеты разрешался. Итак, золото и серебро стали основой денежного обращения. Биметаллизм сохранялся вплоть до конца XIX века. Однако, в Европе XVIII - XIX в.в. золотые и серебряные монеты ходили в обороте, платежах, и прочих операциях наряду с бумажными деньгами.

 

 Изобретение бумажных денег  приписывают древним китайским купцам. Первоначально в виде дополнительных средств обмена выступали расписки о принятии товара на хранение, об уплате налогов, выдаче кредита. Их обращение расширяло торговые возможности, но вместе с тем, нередко затрудняло размен этих бумажных дубликатов на металлические монеты.

 

 В Европе появление бумажных  денег связывают обычно с опытом  Франции 1716-1720гг. Эмиссия бумажных  денег, проведенная банком Джона  Ло, окончилась неудачей. В России  эмиссия бумажных денег - ассигнаций  впервые началась в 1769г.  Предполагалось, что, как и в других странах, рискнувших ввести бумажные деньги, их можно будет при желании обменять на серебро или золото. Но все оказалось иначе. Уже к концу века излишек ассигнаций заставил приостановить размен, курс ассигнационного рубля, естественно, начал падать, а товарные цены расти. Деньги делились на "плохие" и "хорошие". По закону Томаса Грехэма, плохие деньги вытесняют хорошие. Закон гласит, из обращения исчезают деньги, рыночная стоимость которых по отношению к плохим деньгам и официально установленному курсу повышается. Они просто припрятываются дома, в банковских сейфах. В XX в. исполнителями роли "плохих" денег выступали банкноты, вытеснявшие из обращения золото.

 

 Со времени первой мировой  войны, тенденция к прекращению  размена банкнот на золото распространяется повсеместно. Перед центральными банками встала задача неусыпного контроля над денежным обращением. На самом деле, бумажные деньги сами по себе полезной ценности не имеют. Бумажные деньги - символы, знаки стоимости. Почему же тогда произошел повсеместный и в последствии закрепившийся отход от золота? Ведь кроме войн и других бедствий, кроме издержавшихся владык и услужливых банкиров, должны существовать объективные причины. Самое простое объяснение: бумажные деньги удобны в обращении, их легко носить с собой. Неплохо вспомнить слова великого англичанина Адама Смита, который говорил, что бумажные деньги должны рассматриваться в качестве более дешевого орудия обращения. Действительно, в обороте монеты стираются, часть благородного металла пропадает. К тому же, возрастают потребности в золоте у промышленности, медицины, потребительской сферы. И главное - товарооборот в масштабах, исчисляемых триллионами долларов, марок, рублей, франков и других денежных единиц, золоту просто не под силу обслужить. Переход к бумажно-денежному обращению резко расширил рамки товарного обмена.

 

 Бумажные деньги - банкноты и  казначейские билеты - обязательны  к приему в качестве платежного  средства на территории данного  государства. Их стоимость определяется лишь количеством товаров и услуг, которые можно купить на эти деньги. Итак, XX в. ознаменован переходом к обращению бумажных денег и превращением золота и серебра в товар, который можно купить по рыночной цене.

 

 Сегодня деньги диверсифицируются,  буквально на глазах множатся их виды. Вслед за чеками и кредитными карточками, появись, дебитные карточки и так называемые "электронные деньги", которые, посредством компьютерных операций, можно использовать для переводов с одного счета на другой. А во времена экономического кризиса, при рационировании, появляются талоны, обращающиеся наряду с денежными купюрами (пример: СССР - конец 80-х годов).

 

 Западные экономисты склоняются  к тому, что в будущем бумажные  деньги - банкноты и чеки вообще  исчезнут и их заменят электронные межбанковские трансакции. Деньги останутся, но станут "невидимыми".

 

 Первый этап - появление денег  с выполнением их функций случайными  товарами; второй этап - закрепление  за золотом роли всеобщего  эквивалента (этот этап был,  пожалуй, самым продолжительным); третий этап - этап перехода к бумажным или кредитным деньгам; и последний четвертый этап - постепенное вытеснение наличных денег из оборота, вследствие чего появились электронные виды платежей.

 

  Деньги прошли длительный путь эволюции. История развития денег является составной частью истории рыночной экономики. Выражая стоимость товарного мира, деньги на протяжении экономической истории принимали те формы, которые диктовал достигнутый уровень товарных отношений. Каждому историческому периоду соответствует своя преобладающая форма денег.

 

                                                  Понятие денежного обращения

 

  Деньги играют исключительно важную роль в рыночной экономике. Рынок невозможен без денег, денежного обращения. Денежный оборот (денежное обращение) - это движение денег в наличной и безналичной форме, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве.

 

  С учетом функций денег, основной вопрос государственного регулирования экономики в области денежной политики сводится к поддержанию необходимого объема денег в обращении, позволяющего удерживать равновесие на денежном рынке. А это, в свою очередь, предупреждает инфляцию, т.е. переполнение каналов денежного обращения бумажными знаками, покупательная способность которых падает и вызывает рост цен.

 

 В основе денежного обращения  лежит товарное производство. Многочисленные  сделки купли-продажи образуют  непрерывный процесс товарного  обращения в обществе. В качестве  средства обращения деньги позволяют заменить натуральный оборот (товар-товар) на более универсальную схему (товар-деньги-товар). Употребление денег как универсального средства обращения позволяет эффективно осуществлять товарообменные операции как с точки зрения экономии времени, так и расширения возможностей и свободы товарообмена. Денежное обращение осуществляется в наличной и безналичной формах.

 

Денежный оборот страны, отражая  движение денег, представляет собой  сумму всех платежей, совершенных  предприятиями, организациями и  населением в наличной и безналичной формах за определенный период времени.

 

  Денежное обращение подразделяется на налично-денежное и безналичное. Наличные и безналичные формы денежных расчетов хозяйственных субъектов могут функционировать только в органическом единстве. Между ними существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот. Поступления безналичных средств на счета в банке, - непременное условие для выдачи денег. Поэтому безналичный платежный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.

 

 Денежное обращение отражает  направленные потоки денег между центральным банком и коммерческими банками (кредитными организациями); между коммерческими банками; коммерческими банками и предприятиями, организациями, учреждениями различных организационно-правовых форм; между коммерческими банками и физическими лицами; предприятиями и физическими лицами; между коммерческими банками и финансовыми институтами различного назначения; между финансовыми институтами и физическими лицами. В странах с рыночной экономикой денежный оборот складывается из наличных и безналичных денег.

 

  Большое значение имеют деньги безналичного оборота. Такие деньги имеют ряд преимуществ, в числе которых снижение издержек за счёт уменьшения таких расходов, как печатание дензнаков, их транспортировка, пересчёт, охрана. Особенности безналичных денежных расчётов:

 

  В операциях с наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель. В безналичных расчётах к числу участников прибавляется банк, в котором осуществляются расчёты в форме записей по счетам заёмщика и получателя;

 Участники безналичных расчётов состоят в кредитных отношениях с банком;

 

 Перемещение денег производится  путём записей по счетам участников  операции. Так оборот наличных  денег замещается кредитной операцией.  Это показывает значение целесообразной  организации процессов кредитования для регулирования денежной массы, состоящей из денег безналичного оборота и наличных денег. Учитывая платёжный кризис в России, возможности таких операций нельзя недооценивать.

 

 Прогресс денежного обращения  в большинстве стран проявляется в изменении соотношения между наличным и безналичным денежным оборотом в пользу последнего. Кроме того, прослеживается тенденция к объединению способов наличного и безналичного денежного оборота.

 

  Наличное и безналичное денежное обращение взаимосвязаны, они образуют общий денежный оборот, в котором действуют единые деньги. Деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую; в частности, наличные деньги переходят в безналичную форму при размещении банковских депозитов и наоборот. Соотношение между наличным и безналичным денежным обращением определяется уровнем развития платежно-расчетной системы страны. Так, в большинстве развитых стран сфера наличного денежного обращения составляет от 10 до 25%, в Российской Федерации - около 35%. На это соотношение, кроме чисто технических характеристик развития банковской системы, во многом определяющих возможности увеличения скорости прохождения платежей, влияют и такие факторы, как нормативно-правовая система, регулирующая денежное обращение страны (банковское, налоговое законодательство и т.п.); наличие у предприятий и населения свободных денежных средств, которые они могут разместить в виде банковских депозитов (в том числе и долгосрочных) и т. п.; способностью государства эффективно с помощью политики ЦБ воздействовать на состояние денежно-кредитной системы и т. д.

 

 В то же время, следует  отметить, что, несмотря на тесную  и неразрывную связь между  наличным и безналичным денежным  обращением, последнее характеризуется  рядом принципиальных особенностей и закономерностей, которые не имеют места в сфере наличного денежного обращения. Эти особенности связаны со специфическими свойствами кредитных денег (кредитных орудий обращения) и, в частности, депозитных денег, которые проводятся операции безналичного оборота, а также с действием принципа банковского мультипликатора.

 

Формы безналичных расчетов

 

  Безналичные расчеты представляют собой экономические отношения нескольких участников - поставщика, плательщика, учреждений банка и осуществляются посредством совершения банковских операций. Весь комплекс этих отношений и операций обязательно включает перечисление денег со счета на счет или зачет взаимных требований, что означает непосредственное осуществление платежа. Расчеты производятся в различных формах, которые отличаются друг от друга особенностями экономических отношений участников расчетов, способом платежа и организацией документооборота. Способ платежа - это перечисление денег со счета на счет или зачет взаимных требований. Документооборот представляет собой систему оформления, использования и движения расчетных документов. В число составных элементов этой системы входят: выписка грузоотправителем счета-фактуры и передача его другим участникам расчетов; составление расчетного документа одним из участников расчетов; содержание расчетного документа и его реквизиты (обязательные сведения); сроки составления  расчетного документа  и  порядок предъявления  его при выполнении организацией обязательств перед государством приостанавливает перечисление средств с ее расчетного счета, для выдачи средств на выплату заработной платы рабочим и служащим и на неотложные нужды.

 

Учреждение банка, а также другим участникам расчетов; движение расчетного документа между учреждениями банка; порядок, сроки оплаты расчетного документа и перевода денежных средств; порядок и сроки использования расчетного документа для взаимного контроля участников денежного оборота и осуществления мер экономического воздействия.

Специфические условия хозяйственной  деятельности предприятий и организаций  отдельных отраслей хозяйства и  своеобразие хозяйственных связей обусловливают дифференцированное применение форм безналичных расчетов. Некоторые формы расчетов приспособлены к особенностям экономики и финансов каждой отрасли хозяйства, к условиям одногородних или иногородних экономических связей.

В процессе развития системы расчетов изменяются действующие и вводятся новые формы расчетов с учетом необходимости приспособить их к специфическим условиям хозяйственной деятельности предприятий и организаций на данном этапе развития экономики.

Акцептная форма является основной формой безналичных расчетов за товары и услуги, при которой платеж производится с согласия плательщика в обслуживающем его учреждении банка по документам, выписанным поставщиком. В настоящее время при иногородних расчетах за товары и услуги применяется преимущественно акцептная форма. Эту форму расчетов могут применять все предприятия и хозяйственные организации как в эксплуатационной деятельности, так и в расчетах, связанных с капитальными вложениями, кроме тех случаев, когда возникают требования претензионного характера, даже если они вытекают из расчетов за товары и услуги. Организации и учреждения, состоящие на, бюджете, платежи в акцептной форме производят только по иногородним операциям. Поставщик при акцептной форме расчетов отгружая или отпуская товары, выписывает счет-платежное требование. Он обязан указывать дату и номер заказа или договора, во исполнение которого произведена поставка материальных ценностей. Расчетные документы поставщик сдает обслуживающему учреждению банка на инкассо непосредственно после отпуска товаров или оказания услуг.

Банк контролирует своевременность инкассирования документов. Если документы сдаются позднее трех дней после отгрузки товаров, то банк отказывает в приеме их в обеспечение кредита расчетные документы в пути. Прием на инкассо платежных документов по истечении тридцати дней с момента отпуска товара (но не свыше срока исковой давности) может быть допущен только в порядке исключения. Платежные требования, принятые на инкассо, пересылаются в учреждение банка покупателя для предъявления   их к   акцепту   и   совершения   платежа   в установленные сроки.