Кредитные операции коммерческого банка и кредитная политика

Доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса как в части активов, так и пассивов, целевой направленности в деятельности банковского персонала в этом направлении. Другими важными условиями обеспечения доходности банка являются рационализация структуры расходов и доходов, расчеты процентной маржи и выявление тенденций в доходности ссудных операций, планирование минимальной доходной маржи для прогнозирования ориентировочного уровня процентов по активным и пассивным операциям.

В течение отчетного  периода капитал Банка отвечал  требованиям Национального банка  Украины. Банк принадлежит к группе достаточно капитализированных банков. Рост регулятивного капитала Банка в 2009г. состоялся за счет прибыли и увеличения уставного капитала. Состоянием на 01.01.2010 регулятивный капитал Банка составил 2 441 млн. грн. Значение норматива адекватности регулятивного капитала или платежеспособности Банка ежедневно контролируется руководством Банка и состоянием на 01.01.2010 составлял 11,66%,

Состоянием на конец 2009г. валюта баланса Банка складывает 18 439млн. грн. Денежные средства и их эквиваленты складывают 1 343,5млн. грн. Кредитный портфель Банка с учетом начисленных доходов представляет 16 077,5 млн. грн., в т.ч. кредиты предоставлены юридическим лицам - 9 731 млн. грн., физическим лицам - 6 346,5 млн. грн. Официальные данные по кредитам и задолженности клиентов в динамике за 2007 – 2008 г. представлены в таблице 3.1.

 

Таблица 3.1 – Кредиты и кредитная задолженность клиентов.

Наименование статьи	2008 г.	2007 г.
Кредиты юридическим лицам	9 730 949	7 452 385
Кредиты физическим лицам-предпринимателям	114 691	123 559
Ипотечные кредиты физическим лицам	1 358 746	1 168 153
Потребительские кредиты физическим лицам	4 727 601	2 882 910
Другие кредиты физическим лицам	145 491	21 749
Резерв под обесценивание кредитов	(668 928)	(338 503)
Всего кредитов за вычетов резервов	15 408 550	11 310 253

 

Межбанковские кредиты  складывают 651,6 млн. грн. Ресурсная база Банка состоянием на конец дня 2009г. складывает 15 963 млн. грн. Привлечения средств от других банков представляют 5 311 млн. грн., в т.ч. от НБУ 2 698 млн. грн., от юридических лиц - 2 988 млн. грн., от физических лиц - 6 778 млн. грн., а также субординований долг в размере - 100,3 млн. грн.

Чистый процентный доход  за 2008 год имеет наибольший удельный вес в прибыли Банка и складывает 494,2 млн. грн., что на 52% больше аналогичного показателя в прошлом году. Чистый комиссионный доход занимает следующее место в составе прибыли Банка и представляет 380,5 млн. грн. При этом значительный удельный вес в структуре комиссионного дохода имеют комиссии по расчетно-кассовому обслуживанию, обслуживанию операций на МВРУ, проведение операций с ценными бумагами.

Банк имеет лицензию Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку  на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. В 2009 году Банк проводил взвешенную политику в работе с портфельными инвестициями, осуществляя инвестиции в акции крупных отечественных производителей, ценные бумаги которых постоянно котируются на фондовом рынке Украины, выполнял операции хранителя ценных бумаг, ведения реестра владельцев именных ценных бумаг и деятельность торговца ценными бумагами. На отчетную дату портфель ценных бумаг Банка складывает 678 млн. грн, а объем проведенных Банком в течение отчетного года операций по номинальной стоимости ценных бумаг сложил 11 009 млн. грн. Результат от торговых операций с ценными бумагами в 2009 году составил прибыль в размере 81 млн. грн.

В связи с нестабильной ситуацией на финансовом рынке в 2009 году Банком были созданы резервы  под активные операции в сумме 339 млн. грн., что почти в 2 раза больше аналогичного показателя в прошлом  году.

Банк является постоянным участником Фонда гарантирования вкладов  физических лиц из 02.09.99 г. (регистрационный  номер № 083). За отчетный год Банком оплачен в Фонд 26,2 млн. грн. Банк является действительным членом содружества  всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций SWIFT, имеет разветвленную сеть корреспондентских счетов в банках, расположенных на территории других государств. Состоянием на конец 31 декабря 2009р. Банком зарегистрированы 83 Ностро и 362 Лоро корсчетов. Это преимущество дает возможность Банку полноценно обслуживать деятельность клиентов Банка, выполнять функцию расчетно-клирингового центра для других банков - резидентов и нерезидентов. В 2009 году Банк активно осуществлял операции покупки-продажи безналичной иностранной валюты по поручению клиентов. Объем покупки сложил 857,2 млн. долларов США, 86,2 млн. евро, 8 566 млн. рос. рублей; объем продажи - 1 803 млн. долларов., 104,3млн. евро и 4 262 млн. рос. рублей. Финансовый результат от торговли иностранной валютой за отчетный год сложил - 179,2 млн. грн.

Банк является принципиальным членом международных платежных  систем MasterCard International и Visa International и  предлагает своим клиентам полный комплекс услуг по обслуживанию карточек. Банк проводит эмиссию карточек MasterCard и Visa, обслуживает частные лица, корпоративные картрсчета предприятий, зарплатные проекты. Открыто карточных счетов MasterCard - 52 650 шт. и Visa - 1 092 045 шт. Привлекательностью для клиентов в сотрудничестве с Банком есть развитая сеть отделений, значительное количество банкоматов, удобные и современные условия использования карточных продуктов, программы лояльности к клиентам. Карточные технологии предоставляют возможность открывать мультивалютные кредитные линии, получать наличность, осуществлять солидные покупки за безналичные средства, что делает их значительно безопаснее и более удобными.

В течение 2009 г. Банк активно  работал над расширением продуктового ряда платежных карточек, принимал участие в маркетинговых акциях, осуществляемых международными платежными системами, увеличивая перечень дополнительных услуг для владельцев карточек. Так состоянием на 31 декабря 2009 года Банк сотрудничает с 3 927 предприятиями, удерживает 506 собственных банкоматов и является членом объединенной сети банкоматов из АКБ Укрсоцбанком, Укрсиббанком, АКБ Правекс Банком, ОАО "Родословная", которая насчитывает 3 649 банкоматов. Оборот по карточкам, эмитированным другими банками за 2008 год сложил 645млн. грн. Оборот по эмитированным Банком платежным картам за отчетный год сложил 3 991 млн. грн. Банк стабильно занимает лидерские позиции на рынке снабжения наличной иностранной валюты и банковских металлов на Украину. За отчетный год Банком было ввезено на Украину 1 500 млн. долларов США и 192 млн. евро, 20 кг банковских металлов (золото) и 1 565шт. золотых инвестиционных монет.

Банк выполняет функции  прямого агента платежной системы  международных переводов Western Union и  является клиринговым центром, который  осуществляет расчеты между 43 украинскими  суб-агентами, которые насчитывают свыше 1200 пунктов обслуживания. В 2009 году Банк начал оказывать услуги "Быстрые переводы" и "Скорые выплаты", которые дают возможность осуществлять переводы между юридическими и физическими лицами во всем мире. Банком осуществлено переводов по этой системе на сумму свыше 83 млн. долларов США. Банк также является членом таких международных платежных систем, как "Лидер", "Анелик", MoneyGram, Express money services, Інтерекспрес, Blizko по переводам физических лиц. С 2006 г. в Банке работает собственная система мгновенных денежных переводов "АВЕРС", на которую приходится 25-27% внутреннего рынка переводов в гривне. Сейчас платежная система "АВЕРС" объединяет 41 банк-агент и насчитывает свыше 100 тыс. точек приема/отправления платежей. Объем переводов, осуществленных через "АВЕРС", сложил сумму эквивалентную 200,5 млн. долларов США. Начат прием платежей через систему в пользу операторов мобильной связи. Осуществлена интеграция системе "АВЕРС" в платежные системы других государств, а также размещены собственные пункты на территории Молдовы.

По результатам работы в 2009 г. чистая прибыль Банка сложила 142, 6 млн. грн. и было перечислено  в бюджет почти 35 млн. грн. налога на прибыль.

Подробно результаты деятельности АО «Банк «Финансы и  кредит»» по состоянию на 01 ноября 2010 г. представлены в приложении А [17].

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Специфика современной  практики кредитования состоит в  том, что украинские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации  кредитного процесса. Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми в условиях современного рыночного хозяйствования. Нынешняя ситуация такова, что каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что существуют общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяют банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд. Для этого необходимо принятие соответствующих решений на государственном уровне, которые бы установили цивилизованные рамки “правил игры” для коммерческих банков, в том числе и в сфере кредитования реального сектора экономики. При этом важное значение имеет совершенствование нормативного регулирования кредитной политики.

По видимому, украинскому  банковскому законодательству при  содействии министерств экономики  и финансов, Национального банка  лишь предстоит выработать действенные нормы для полноценного регулирования кредитных отношений, упорядочив и расширив уже существующие либо создав специальный закон, посвящённый кредитным операциям, как это сделано, например, в ряде зарубежных стран.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Контроль банка за использованием кредита// Хозяйственный Кодекс Украины. – Ст. 348.
2. Кредитование субъектов хозяйствования// Хозяйственный Кодекс Украины. – Ст. 346.

3. Кредитные операции банков // Хозяйственный Кодекс Украины. – Ст. 345.

4. Кредитные ресурсы// Хозяйственный Кодекс Украины. – Ст. 349.

5. О банках и банковской деятельности: Закон Украины // Ведомости Верховной Рады Украины. – 2001. – № 5. – Ст. 30.

6. Постановление правления Национального банка Украины «О дополнительных мероприятиях относительно деятельности банков» от 11.10.2008 № 319.

7. Банковское дело: Учебник для вузов по направлению "Экономика", специальности "Финансы, кредит и денежное обращение" / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Н.Г. Александрова и др.; под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. –4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 459с.

8. Банковское дело / под ред. О. И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2000. — 573с.

9. Деньги, кредит, банки [Текст]: учебник / учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности (080105) "Финансы и кредит" / Челноков В.А. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 447 с.

10. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит. – 2002. -№1. – С.3-5.

11. Калугин С.П. Банковский сектор и малый бизнес в регионе [Текст] / Калугин С.П. // Деньги и кредит. – 2008. - №9. – С.16-20

12. Кредитная политика коммерческих банков. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://uchebnik.kz/bankovskoe-delo/44-kreditnaya-politika-kommercheskih-bankov-/.

13. Кредитная политика коммерческого банка.[Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.zanimaem.ru/articles/48/453.

14. Кто и под какие условия дает кредиты во время кризиса? [Электронный ресурс]. –Режим доступа:http://dengi.ua/clauses/42432_Kto_i_pod_kakie_usloviya_daet_kredity_vo_vremya_krizisa.htm.

15. Лютый И.О. Денежно-кредитная политика и особенности ее реализации в Украине. - Банковское дело// «Финансы Украины»/ - №1. - 2008.

16. Максютов А.А. Банковские менеджмент [Текст]: Учебно-практическое пособие. - М.: Издательство "Альфа-Пресс", 2007. – 444 с.

17. Официальный сайт АО «Банк «Финансы и кредит»» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http:// www.fcbank.com.ua.

18. Роуз П. С. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг. – М.: Дело, 2005. С.134.

 

Приложение А

 

Баланс АО «Банк «Финансы и кредит» по состоянию на 01 ноября 2010 г.

 

Таблица А.1 – Баланс АО «Банк «Финансы и кредит» по состоянию  на 01 ноября 2010 г.

Наименование статьи	Тыс. грн
АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты	2 515 941
Торговые ценные бумаги	518 135
Прочие финансовые активы, которые  учитываются по справедливой стоимости  с определением результата переоценки в финансовых результатах	396 951
Средства в других банках	234 353
Резервы под обесценивание средств  в других банках	(9 151)
Резервы в процентах к активу	3.90
Кредиты и задолженность клиентов, в том числе	18 339 889
Кредиты и задолженность юридических  лиц	14 054 136
Кредиты и задолженность физических лиц	4 285 753
Резервы под обесценивание средств	(1 367 463)
Резервы в процентах к активу	7.46
Ценные бумаги в портфеле Банка  на продажу	12 216
Резервы под обесценивание ценных бумаг в портфеле Банка на продажу	(116)
Резервы в процентах к активу	0.95
Ценные бумаги в портфеле Банка к погашению	251 741
Резервы под обесценивание ценных бумаг в портфеле Банка к погашению	(7 059)
Резервы в процентах к активу	2.80
Инвестиции в ассоциированные  и дочерние компании	-
Инвестиционная недвижимость	-
Дебиторская задолженность относительно текущего налога на прибыль	7 309
Отсроченный налоговый актив	15 964
Основные средства и нематериальные активы	108 872
Прочие финансовые активы	944 724
Резервы под прочие финансовые активы	(839)
Резервы в процентах к активу	0.09
Прочие активы	162 154
Резервы под прочие активы	(648)
Резервы в процентах к активу	0.40
Долгосрочные активы, предназначенные  для продажи, и активы группы убытия	28 122
Резервы под уменьшение полезности инвестиций в ассоциированные и  дочерние компании, которые содержатся с целью продажи	(1 406)
Резервы в процентах к активу	5.00
Итого активов	22 149 689
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства банков	8 756 903
Средства юридических лиц	3 179 159
Средства физических лиц	6 063 080
Долговые ценные бумаги, эмитированные  банком	-
Прочие привлеченные средства	506 648
Обязательства по текущему налогу на прибыль	-
Отсроченные налоговые обязательства	1 221
Резервы по обязательствам	1 497
Прочие финансовые обязательства	834 424
Прочие обязательства	3 149
Субординированный долг	830 700
Обязательства, связанные с долгосрочными  активами, предназначенными для продажи, или группами убытия	-
Итого обязательств	20 176 781
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
Уставный капитал	2 000 000
Собственные акции (доли, паи), выкупленные  у акционеров (участников)	-
Эмиссионные разницы	-
Резервы, капитализированные дивиденды  и прочие фонды банка	13 189
Резервы переоценки основных средств, в том числе:	13 595
Резервы переоценки недвижимости	12 509
Резервы переоценки нематериальных активов	-
Резервы переоценки ценных бумаг	21
Резервы переоценки по операциям хеджирования	-
Прибыль/Убыток прошлых лет	175
Прибыль/Убыток текущего года	(54 072)
Итого собственного капитала	1 972 908
Итого пассивов	22 149 689