Кредитные операции

ВВЕДЕНИЕ

     Вслед за деньгами изобретение  кредита является гениальным  открытием человечества. Благодаря  кредиту сокращается время на  удовлетворение хозяйственных и  личных потребностей. Предприятие-заемщик  за счет дополнительной стоимости  имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшиеся кредитом, имею двойной шанс: либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

      Кредит  выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

      Поскольку кредит является столь важным и значительным элементом экономики, встает необходимость изучения кредитных отношений, а именно заключения кредитного договора. В соответствии с действующим законодательством банки приобретают право на осуществление своих операций, в том числе кредитование, с момента получения лицензии, выданной Национальным банком РК. Кредитор и заемщик заключают между собой кредитный договор, по которому договаривающиеся стороны принимают взаимные обязательства. По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты по ней.

      Важным  этапом банковского кредитования является заключение и исполнение кредитного договора. В соответствии с действующим законодательством банки приобретают право на осуществление своих операций, в том числе кредитование, с момента получения лицензии, выданной Национальным банком. Кредитор и заемщик заключают между собой кредитный договор, по которому договаривающиеся стороны принимают взаимные обязательства. По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты по ней.

      Преобладавшая до недавнего времени государственная  форма собственности предполагала в основном централизованное бюджетное  финансирование предприятий. Существовавшая ранее система, при которой бюджетные средства выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово-кредитных вопросов.

      Актуальность  данной темы работы связана с тем, что с развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношении субъектов предпринимательской деятельности.

      У предприятий всех форм собственности  все чаще возникает потребность  привлечения заемных средств  для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды но кредитному договору.

      Одна  из главных проблем в нынешних условиях – обеспечение стабильного  функционирования денежной системы, составной  частью которой является денежно-кредитная  политика. В настоящее время ситуация в кредитной сфере в республике определяется двумя факторами. Во-первых, кризисными процессами в экономике, во-вторых, недостаточной отработанностью самих кредитных отношений, переживающих новый этап своего функционирования в рыночной среде.

      В рыночной экономике деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности.

      Кредитная система как совокупность кредитно-финансовых институтов аккумулирует свободные денежные капиталы, доходы и сбережения различных слоев населения и предоставляет их в ссуду фирмам, правительству и частным лицам.

      Кредитная система регулирует денежное обращение  в стране. Предоставляет различные  услуги юридическим и физическим лицам, при этом возникают кредитные экономические отношения.

      Целью данной работы является анализ кредитных  операций коммерческого банка.

      Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. рассмотреть теоретические основы кредитования,
2. проанализировать особенности кредитных операций на примере коммерческого банка,
3. предложить мероприятия по совершенствованию кредитования.

      В настоящей работе использовались следующие  методы исследования:

      1) методы сбора и накопления  информации: изучение литературных данных и архивных материалов, наблюдение, опрос, изучение нормативных документов,

      2) методы регистрации фиксации  фактов, явлений, процессов: хронометраж,  описание фактов,

      3) методы контроля, измерения и  обработки данных: статистико-математические, графические, табличные.

      Объектом  исследования выступили  особенности  заключения кредитного договора.

      Практической  базой курсовой работы является финансовая отчетность АО «Цеснабанк».

      Работа  состоит из введения, двух глав, заключения, списка используемой литературы.

      Во  введении даются основные цели и задачи работы, в первой главе изучаются  теоретические основы кредитного договора, во второй – анализируются особенности  организации процедуры оформления и заключения кредитного договора, в заключении даны основные выводы по проделанной работе. 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ КРЕДИТНЫХ  ОПЕРАЦИЙ

            1.1 Понятие, сущность  и функции кредитных  операций 

    Используя диалектический инструментарий  в процессе познания, кредит необходимо  рассматривать с позиции сущностного характера, с позиции определяющей единство содержания и формы кредита и с позиции, раскрывающей закономерности конкретно-исторических форм развития[1, с. 42].

     Кредит  выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственного и торговые структуры, как государства, правительства, так и населения.

     Роль  кредита в экономике весьма специфична и проявляется в результате, складывающихся при осуществлении различных видов его отношений, возникающих при коммерческом, банковском, потребительском, государственном и ипотечном кредитах. Так, при реализации товаров с отсрочкой платежа основную роль играет коммерческий кредит, а при предоставлении взаймы денежных средств банковский кредит, занимающий ведущее место среди других форм кредита.

     Банковское  кредитование предполагает широкое  использование привлеченных средств. Наличие у банков большого количества привлеченных средств свидетельствует о том, что собственники средств не использовали их для приобретения товаров. Но это означает и то, что у заемщиков появляется возможность приобретать необходимые им товары. То есть, применение банковского кредита сводится к перераспределению материальных ресурсов в хозяйстве. При применении практически всех видов кредита происходит перераспределение материальных ресурсов. По этому необходимы такие кредитные отношения, при которых достигается целесообразное использование ресурсов.

     Кредит оказывает воздействие на бесперебойность процессов производства и реализацию продукции. При систематических несовпадениях текущих денег, поступлений и расходов предприятия возможна временная недостаточность средств для приобретения необходимых товарно-материальных ценностей, оплаты услуг и как следствие нарушение бесперебойности процессов производства и реализации продукции. Но благодаря использованию заемных средств возможно преодоление задержки воспроизводственного процесса и тем самым достигается бесперебойность и ускорение данного процесса.

     Кредит, удовлетворяя временную потребность  в средствах, создает благоприятные  условия для успешной работы предприятий  и организаций сезонных отраслей хозяйства, а также позволяет  экономно использовать ресурсы.

     Кредит также может быть использован для расширения производства: для увеличения запасов и затрат, необходимых для расширения реализации продукции, а также для увеличения основных фондов - зданий, сооружений, приобретения оборудования и так далее. Применение кредита для увеличения основных фондов имеет преимущества по сравнению с использованием такого безвозвратного источника средств, как бюджетное финансирование. Данное преимущество заключается в том, что предприятия должны стремится, как можно более эффективно использовать заемные средства для получения большего количества средств, так как средства взятые взаймы придется в последствии возвращать, а пользование ими оплачивать.

     Кроме того, применение кредита позволят более последовательно контролировать эффективность расходования средств через определение возможности погашения ссуд за счет прибыли от тех или иных проводимых мероприятий и через установление сроков погашения ссуд.

     Следует обратить внимание и на значительные возможности участия кредита  в расширении производства при применении его в качестве источника средств для выполнения лизинговых операций, широко распространенных за рубежом, но пока еще не достаточно развитых в Республике Казахстан. Дальнейшее расширение лизинговых операций является важным направлением повышения роли кредита в развитии нашей экономики.

     Но  не исключено применение кредита, которое  может повлиять на замедление производства и реализацию продукции. Поэтому  на кредиторов возлагается немалая  ответственность по предотвращению выдачи заемных средств на удовлетворение необоснованных потребностей, что может привести к невозврату средств.

     Таким образом, кредит стимулирует развитие производства, ускоряет формирование источников капитала для расширения производства, ускорения воспроизводственного процесса и реализации продукции.

     Кредит  также способен оказывать активное воздействие на объем и структуру  денежной массы, платежного оборота  и скорости обращения денег. Различные  виды денежных средств, привлекаемых банком в качестве ресурсов, имеют кредитное происхождение, что свидетельствует о важной роли кредита образовании средств для наличного и безналичного денежных оборотов. Банки, получая наличные деньги при осуществлении депозитной эмиссии, могут использовать их для перечисления предприятиям, организациям, бюджету, а также для выдачи наличных денег в качестве заемных средств. [2, с. 89]

     Кредит  способствует бесперебойному безналичному обороту у предприятий. При бесперебойном  совершении платежей периодически возникает  дополнительная потребность в средствах. Эта временная потребность может удовлетворяться за счет привлечения кредита.

     При наличии соответствующих условий, выдача ссуды может привести к  увеличению денежной массы в обороте, с вытекающими отсюда негативными  последствиями. Поэтому необходима повышенная осторожность при осуществлении кредитных операций с тем, чтобы предотвратить необоснованное привлечение денежной массы.

     В условиях перехода к рынку роль и  значение кредитных отношений возрастает. Кредитные отношения играют большую  роль в преодолении кризиса и возобновлении экономического роста, повышении эффективности функционирования экономики, создании инфраструктуры. На современном этапе кредитные отношения в нашей стране все еще находятся на стадии становления, нам еще далеко до ведущих западных стран мира. Поэтому кредитные отношения должны совершенствоваться и развиваться.

     Сущность  кредита проявляется в его  функциях.

     Перераспределительная функция. В условия рыночной экономики  рынок ссудных капиталов выступает  в качестве своеобразного насоса, откачивающие временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль. Именно поэтому основная задача государственного регулирования кредитной системы - рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.