Экономия  издержек обращения. В процессе функционирования предприятия возникает временный  разрыв между поступлением и расходованием  денежных средств. При этом может  образоваться не только избыток, но и  недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому, широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

     Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильного развития экономики  и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в  решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштабы производства и обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже при условии, что часть прибыли придется отдать кредиторам в виде платы за пользование кредитом, привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства.

     Обслуживание  товарооборота. Такие виды кредитных  денег как вексель, чек, кредитная  карточка, обеспечивая замену наличных расчетов безналичными операциями, упрощают и ускоряют механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную роль в решении этой задачи играет коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

     Ускорение научно - технического прогресса. Наиболее наглядно эта роль кредита, проявляется в кредитовании деятельности научно - технических организаций, спецификой которых является больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Поэтому нормальное функционирование большинства научных центров не мыслимо без использования кредитных денег.

• 1.2 Принципы и виды  кредитования

    Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые предоставляют собой требования к организации кредитного процесса.

      К принципам кредитования относятся:

      а) возвратность и срочность кредитования;

      б) дифференцированность кредитования;

      в) обеспеченность кредита;

      г) платность банковских ссуд.

      д) целевой характер кредита [3, с. 426].

      Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом. Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.).  Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому «золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

     Срочность кредитования представляет собой необходимую  форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита.

     В рыночных условиях хозяйствования этому  принципу кредитования придается, как  никогда, особое значение:

     От  его соблюдения зависят нормальное обеспечение общественного воспроизводства  денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста.

     Соблюдение  этого принципа необходимо для обеспечения  ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные  вложения.

     Для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды.

     Целевой характер кредита предполагает выдачу ссуд на строго определенные цели, которые так же, как и объекты, могут широко варьироваться. Каждый потенциальный заемщик, испрашивая кредит, обязательно указывает конкретную цель. Банк, выдав кредит, призван проверять целевое его использование, в случаях же нарушения условий кредитного договора должен применять санкции.

     Принцип платности кредита означает, что  каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату  за временное позаимствование у  него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды.

     Основные  факторы, которые современные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит:

     Ставка  рефинансирования Национального банка  Республики Казахстан;

     средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, т.е. за ресурсы, покупаемые у  других коммерческих банков для своих  активных операций;

     средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида;

     структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

     спрос на кредит со стороны хозяйственников (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

     срок, на который испрашивается кредит, и вид кредита, а точнее степень  его риска для банка в зависимости  от обеспечения;

     стабильность  денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценения денег).

     В условиях плановой экономики принцип  обеспеченности кредита трактовался  нашими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата.

     Лишь  с принятием в 1994г. Закона «О банках и банковской деятельности» коммерческие банки РК получили возможность выдавать кредиты под различные формы  обеспечения кредита, принятые в  международной банковской практике, а в последствии закрепленные в ГК РК. Это залоговое обязательство, договор гарантии, договор поручительства и т.д. Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом между собой кредитном договоре.

     Дифференцированность  кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить  к вопросу о выдаче кредита  своим клиентам, претендующим на его  получение. Кредит должен предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности - финансового состояния предприятия. Эти качества оцениваются посредством анализа баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе. Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.

     Разделение  кредитов по субъектам их получения  порождает понятие классификации  в системе кредитования - вид кредитов. Вид кредитов отображает совокупность свойств, которые характерны для  той или иной конкретной кредитной сделки в экономическом и организационном отношении. Экономические свойства кредитной сделки - это свойства самого кредита, они едины (возвратность, платность). Организационные свойства в каждом отдельном случае могут различаться - порядок выдачи и погашения ссуд может быть иным.

     Виды  кредитов различаются не только по субъектам их получения, но и по другим критериям (рисунок 1).

       
 
 
 
 
 
 


     Рис  


Рисунок 1- классификация кредитов

     К ним относятся:

     - связь кредита с движением  капитала;

     - сфера применения кредита;

     - срок кредита;

     - платность кредита;

     - обеспеченность кредита.

     По  связи кредита с движением  капиталов его можно разделить на два типа: ссуду денег и ссуду капитала. Ссуда денег связана, как правило, с потребительскими или иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет уже созданных накоплений. [4, с. 89]

     Ссуда капитала, напротив, предполагает не проедание  продукта, а его увеличение; заемщик  в этом случае так обязан использовать кредит, чтобы с его помощью получить новую стоимость, не только возвратить кредит, но и заплатить ссудный процент как часть прибыли, дополнительно полученной в результате использования банковских средств. Ссуда капитала является наиболее типичным видом банковского кредита.

     По  сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. Для современной практики более характерными являются вложения средств не в сферу производства, как это обычно принято с позиции здоровой экономики, а в сферу обращения, где оборачиваемость и прибыльность операций оказывается выше, чем в производственной сфере. Особенность современной практики состоит и в том, что сами товаропроизводители зачастую лишены возможности обращаться в банк за ссудой, ибо плата за ее использование для них оказывается непосильной ношей.

     Ссудный процент, выплачиваемый за пользование  кредитом, оказывается слишком большим, не поддается ни включению в себестоимость, ни выплате из прибыли в силу не столь значительной рентабельности операций в производственной сфере. Способными уплачивать высокий ссудный процент оказываются главным образом торгово-посреднические фирмы. Отсюда и перекос кредитных вложений не в сторону развития производства продукции (что наиболее важно с позиции стабилизации рынка и снижения темпов инфляции), а в сторону сферы торговли.

     В зависимости от срока банковские кредиты делятся на краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные.

     Краткосрочные ссуды - это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. В основном это ссуды, обслуживающие кругооборот оборотного капитала, текущие потребности клиентов.

     К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки которых превышают 6 лет. Данные ссуды обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основного капитала, финансовых активов, а также некоторых разновидностей оборотных средств.

     Среднесрочными  кредитами являются кредиты, срок пользования которыми находится в пределах от 1 до 6 лет. Сфера их применения совпадает с обслуживанием потребностей посредством долгосрочного кредита.

     Ссуды, предоставляемые на условиях льготного процента, являются элементом дифференцированного подхода к кредитованию, возникают во взаимоотношениях с акционерами, при рефинансировании централизованных кредитов эмиссионного банка (при условии пониженной по сравнению с их рыночной ценой), кредитовании сотрудников банка (в особых случаях банки предоставляют им и беспроцентные ссуды).

     Важным  элементом кредитования и критерием  классификации банковских ссуд выступает их обеспеченность. В этой связи ссуды могут иметь прямое обеспечение, косвенное обеспечение и не иметь его. В международной практике кредиты зачастую подразделяются на обеспеченные, необеспеченные и имеющие частичное обеспечение.

     В мировой банковской практике к обеспечению ссуд всегда относились неоднозначно. В централизованной банковской системе наиболее надежными считались ссуды, имеющие обеспечение в виде товарно-материальных ценностей. В западной практике такой категоричности не было. Напротив, опыт западных стран показывал, что наличие материального обеспечения еще не дает уверенности в своевременном возврате банковских ссуд. Одно дело - материальные запасы, медленно оборачивающиеся, не имеющие твердого сбыта, другое дело - легко реализуемые активы, имущество заемщика в целом. Не случайно неуверенность в материальных запасах как обеспечении кредита позволила ряду западных экономистов сделать вывод о том, что кредиты с подобным качеством обеспечения - самые ненадежные, в то время как кредит, не обеспеченный товарно-материальными ценностями (их нет в запасах, все они находятся в обороте), напротив, является самым надежным.

     Важное значение при проведении кредитных операций занимает юридическое регулирование сделок.  


• 1.3 Современное состояние  рынка кредитования в Казахстане
 


     Кредитование в Казахстане осуществляется и регулируется Законами: «О Национальном банке Республики Казахстан», «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», а также Правилами краткосрочного кредитования экономики Республики Казахстан .

       Взаимоотношения между банком и заемщиком строятся на договорной основе, то есть кредитные  сделки оформляются договорами (займа, залога, гарантии, поручительства и  так далее) установленного формата.

      Кредитный договор является юридическим документом, все пункты которого обязательны для выполнения сторонами, его заключившими. Правовой характер кредитного договора обусловлен соответствующими статьями Гражданского кодекса Республики Казахстан (Особенная часть) – ст. 727-728 Главы 36 ГК РК.

     По  договору банковского займа заимодатель  обязуется передать взаймы деньги заемщику . К договору банковского займа применяются правила, касающиеся договора займа, с особенностями, предусмотренными ст. 728 ГК РК.

     Договор банковского займа имеет следующие  особенности:

     1) в качестве заимодателя  выступает банк или иное юридическое  лицо, имеющее лицензию уполномоченного  государственного органа на предоставление  займов в денежной форме; 

     2) предметом договора  являются деньги, которые могут быть предоставлены в будущем. В последнем случае договор считается вступившим в силу с момента его заключения (п. 1 ст. 393 ГК РК), если этим договором не предусмотрено иное;

     3) договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора банковского займа;

     4) при предоставлении  займа государственными банками  или за счет государственных  денежных фондов порядок и  условия предоставления займов могут регулироваться законодательными актами, а также актами уполномоченных государственных органов. В этом случае предоставление займа является обязанностью заимодателя, а заключенный им договор должен соответствовать обязательным для него правилам, установленным указанными законодательными актами и (или) актами уполномоченных органов;

      То есть сущность правовых отношений, отраженных в кредитном  договоре, Гражданским кодексом Республики Казахстан определяется следующим  образом: «По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее».

      Как юридический документ кредитный договор регулирует между сторонами весь комплекс вопросов по данной кредитной сделке. В кредитном договоре фиксируются: наименования сторон, период действия договора, предмет и условия кредитной сделки, права и обязанности сторон, правовые гарантии выполнения этих обязательств. К таким правовым гарантиям следует отнести: указание на юридическую форму заемщика, способы обеспечения возвратности кредита (залог, гарантии. поручительства и т.д.), санкции за нарушение какой-либо стороной своих обязательств, случаи расторжения кредитного договора.

      Юридическая форма заемщика важна, во-первых, для подтверждения его дееспособности, во-вторых, для выяснения круга лиц, несущих ответственность за результаты деятельности. Данное положение особенно актуально при объявлении клиента банка банкротом.

      Обязательства заемщика также подтверждают наличие  предпосылок для соблюдения условий договора: обязанность клиента обеспечить целевое использование кредита, своевременное и полное погашение ссуды, предоставить определенные документы для осуществления банковского контроля.

     Кредитный договор заключается в письменной форме. Несоблюдение письменной формы кредитного договора влечет его недействительность. Он подписывается лицами, уполномоченными на заключение подобного рода договоров. Порядок назначения или избрания этих лиц определяется действующим законодательством и учредительными документами. К ним, как правило, относятся исполнительные органы, в том числе директор или поверенные лица, т.е. лица, которым предоставлено право заключать сделки на основе доверенности. [5, с. 135]

      При заключении кредитного договора сотрудники банка должны убедиться в правомочности того или иного лица подписать договор, а также проверить срок действия доверенности, который не может превышать трех лет; если же в доверенности этот срок не указан, она сохраняет силу в течение одного года от даты выдачи. Для того чтобы кредитный договор был правильно юридически оформлен, необходимо активное участие в его составлении юристов банка носят лично доверительный характер. Положительное решение банка клиента.

     Кредитный договор в правовом отношении  имеет ряд особенностей. По своей  правовой природе кредитный договор  объединяет намерение сторон и выполнение этих намерений. В части намерения  кредитный договор отражает согласие банка предоставить ссуду на определенных условиях и готовность заемщика возвратить ее по истечении определенного периода времени. Как выполнение намерений кредитный договор предусматривает конкретные действия по выдаче и погашению ссуды. Реальные обязанности клиента по возврату ссуды возникают лишь после получения ссуды, хотя подписание договора, как правило, осуществляется раньше. При этом, если в период между подписанием договора и выдачей ссуды банк обнаруживает новые обстоятельства, свидетельствующие о невозможности возврата ссуды, и если данный факт предусмотрен в договоре, банк может прервать его действие. [6]

      Другая  особенность кредитного договора вытекает из того, что кредитные операции банка на просьбу клиента о  выдаче ссуды базируется на изучении кредитоспособности конкретного заемщика. Поэтому заключение кредитной сделки исключает возможность цессии, т.е. уступки клиентом третьим лицам права на получение кредита. Поскольку данное принципиальное положение пока не нашло отражения в законодательстве, его необходимо отражать в кредитном договоре. Вместе с тем ссудная задолженность одного клиента по договору о переводе долга может быть передана третьему лицу, который в этом случае принимает на себя все обязательства первоначального должника. В договоре о переводе долга должен содержаться пункт, свидетельствующий о согласии банка на переоформление долга с одного клиента на другого.

     Указанные вопросы в законодательстве различных  стран решаются по-разному.

     В Казахстане правовая основа залогового механизма определена Законом Республики Казахстан «О регистрации залога движимого имущества» от 30 июня 1998 года № 254-1 и Гражданским кодексом, в соответствии с которыми:

     а) право собственности на заложенное имущество принадлежит заемщику;

     б) владение заемщиком заложенным имуществом может быть непосредственное и опосредованное;

     в) залог может сопровождаться правом пользования предметами залога в соответствии с его назначением.

     В зависимости от материально-вещественного  содержания предметы залога подразделяются на следующие группы:

     1. Залог имущества клиента: 

     - залог товарно-материальных ценностей:

     а) залог сырья, материалов, полуфабрикатов;

     б) залог товаров и готовой продукции;

     в) залог валютных ценностей (наличной валюты), золотых изделий, украшений, предметов искусства и антиквариата;

     г) залог прочих товарно-материальных ценностей:

     - залог ценных бумаг, включая  векселя;

     - залог депозитов, находящихся  в том же банке;

     - ипотека (залог недвижимости).

     2. Залог имущественных прав:

     - залог права арендатора;

     - залог права автора на вознаграждение;

     - залог права заказчика по договору подряда;

     - залог права комиссионера по  договору комиссии.

     Приемлемость  товарно-материальных ценностей для  залога определяется двумя факторами[¹⁰, с. 106]:

     - качество ценностей;

     - возможность кредитора осуществлять  контроль за их сохранностью.

      критериями  качества (надежности) залога являются:

      а) соотношение стоимости заложенного имущества и суммы кредита;

      б) ликвидность заложенного имущества;

      в) возможность банка осуществлять контроль за заложенным имуществом.

      В соответствии с этими критериями выделяются пять групп залога, характеризующих различную надежность (таблица 1).

      В казахстанской практике качество залога, которое учитывается при классификации  ссуд по степени риска, определяется по двум критериям:

      а) соотношению стоимости заложенного имущества и суммы ссуды (включая сумму процентов и возможные издержки, связанные с реализацией залоговых прав);

      б) степени ликвидности залога.

      Показателем ликвидности залога принят срок его  реализации, не превышающий 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для банка необходимой (не позднее чем на 30-й день задержки заемщиком очередных платежей банку по основному долгу и процентам). 


Таблица 1 Критерии оценки качества залогового механизма

Рейтинг надежности	Соотношение стоимости  заложенного имущества и суммы ссуды	Ликвидность предметов  залога	Возможность осуществлять контроль за предметом залога	Примеры для  иллюстрации
А (высокий)	более или равно 100%	легко реализуются	полностью под  контролем банка	денежный депозит  в банке
Рейтинг надежности	Соотношение стоимости  заложенного имущества и суммы  ссуды	Ликвидность предметов  залога	Возможность осуществлять контроль за предметом залога	Примеры для  иллюстрации
В	менее 100%	цена может  колебаться и могут возникнуть		котирующиеся  ценные бумаги, переданные в банк на хранение
		трудности с  реализацией
С	менее 100%		есть проблемы с контролем	1) некотирующиеся  ценные бумаги 2) запасы ТМЦ, находящиеся у клиента
Д	менее 100%	цена снижается, есть проблемы	есть проблемы с контролем	запасы ТМЦ, находящиеся у клиента
Е	менее 100%	с реализацией  цена снижается	контроль отсутствует	запасы ценностей, находящиеся у клиента

 


      Применительно к этим критериям выделяются три  степени качества

      а) полное соответствие установленным критериям;

      б) несоответствие хотя бы одному из них;

     в) несоответствие обоим критериям. [7, с. 256]

     Законодательство  в области потребительского кредитования, а также политика банка должны быть направлены прежде всего на защиту кредитных прав потребителей, которым  должен быть предоставлен ряд важных гарантий:

     — право на достоверную и полную информацию об условиях кредитования;

     — право в одностороннем порядке  прекращать кредитный договор без  применения санкций;

     — право выплачивать кредит досрочно с уплатой процентов только за срок его фактического использования. [8, с. 89]

     Основной  рост кредитов экономике сложился в  первом полугодии 2007 года. Во втором полугодии 2007 года вследствие влияния неблагоприятной  ситуации на мировом рынке наблюдалось  замедление роста кредитов в экономике (рисунок 3).

     Рисунок 2 - Динамика кредитов экономике

     В целом за 2007 год объем кредитов банков экономике вырос на 54,7% до 7258,4 млрд.тенге (60,2 млрд. долл.). Показатель отношения кредитов банков экономике  к ВВП в 2007 году по сравнению с 2006 годом повысился с 45,9% до 57,0% (рисунок 4).

     Рисунок 3 - Динамика кредитов, % к ВВП

     Рост  кредитов в национальной валюте носил  опережающий характер по сравнению  с кредитами в иностранной  валюте. Кредиты в национальной валюте за 2007 год выросли на 71,7% до 4158,4 млрд. тенге, в иностранной валюте – на 36,6% до 3100 млрд. тенге (25,7 млрд. долл.). В результате удельный вес тенговых кредитов повысился с 51,6% до 57,3%.

     В течение 2007 года позитивные изменения  произошли также в структуре  кредитов по срокам, где рост долгосрочных кредитов (со сроком более 1 года) носил опережающий характер по сравнению с краткосрочными кредитами. Долгосрочные кредиты выросли на 68,9% до 5800,8 млрд. тенге, краткосрочные кредиты – на 16,0% до 1 457,6 млрд. тенге. Удельный вес долгосрочных кредитов увеличился с 73,2% до 79,9% (Рисунок 5). 


     Рисунок 4 - Удельный вес долгосрочных и краткосрочных кредитов в общем объеме кредитов 


     В 2007 году объем кредитов предприятиям реального сектора к ВВП повысился  по сравнению с показателем за 2006 год с 30,9% до 36,8%, тогда как объем кредитов физическим лицам к ВВП вырос с 15,0% до 20,3% (Рисунок 6). 


     Рисунок 5 - Удельный вес кредитов физическим и юридическим лицам в общем объеме кредитов 


     Это в основном обусловлено расширением  таких видов банковских продуктов, как ипотечное и потребительское кредитование. Так, в течение 2007 года потребительские кредиты выросли на 55,5% до 1208,1 млрд. тенге, ипотечные кредиты выросли на 72,6% до 683,6 млрд. тенге.

     За 2007 год объем кредитов банков малому предпринимательству вырос на 75,2% до 1508,2 млрд. тенге или 20,8% от общего объема кредитов экономике.

 


2 АНАЛИЗ  КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ  КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА  НА ПРИМЕРЕ АО  «ЦЕСНАБАНК»

• 2.1 Характеристика организационной  структуры АО «Цеснабанк»
 


      Цеснабанк – единственный коммерческий банк, головной офис которого находится в столице нашей республики – городе Астане.

       Придерживаясь принципов универсальности, Банк оказывает  высококачественные банковские услуги, в числе которых открытие и обслуживание текущих счетов, международных пластиковых карт VISA, открытие и ведение срочных вкладов, кредитование физических и юридических лиц, продажа дорожных чеков American Express, быстрые денежные переводы как по Казахстану, так и по всему миру.

       В настоящее время филиальная сеть Банка представлена 19 филиалами и 59 пунктами обслуживания клиентов в 23 областных и региональных центрах Казахстана. Сейчас в Банке обслуживается более 60 тысяч клиентов, из которых 48 тысяч - физические лица.

      Высший  орган – Общее собрание акционеров; орган управления - Совет Директоров; исполнительный орган – Правление; контрольный орган  - служба внутреннего аудита.

      К исключительной компетенции Общего собрания акционеров относятся следующие  вопросы:

      1) внесение изменений и дополнений  в  Устав Банка или утверждение его в новой редакции;

      2) добровольная реорганизация и  ликвидация Банка, в соответствии  с действующим законодательством Республики Казахстан;

      3) принятие решения об изменении  количества объявленных акций  Банка;

      4) определение количественного состава и срока полномочий счетной комиссии, избрание ее членов и досрочное прекращение их полномочий;

      5) определение количественного состава,  срока полномочий Совета директоров  Банка, избрание его членов  и досрочное прекращение их  полномочий, а также определение размера и условий выплаты вознаграждений членам Совета директоров;

      6) определение  аудиторской организации,  осуществляющей аудит Банка;

      7) утверждение годовой финансовой  отчетности;

      8) утверждение порядка распределения  чистого дохода Банка за отчетный финансовый год, принятие решения о выплате дивидендов по простым акциям и утверждение размера дивиденда по итогам года в расчете на одну простую акцию Банка;

      9) принятие решения о невыплате  дивидендов по простым  и  привилегированным акциям Банка  при наступлении случаев, предусмотренных действующим законодательством;

      10) принятие решения об участии Банка в создании или деятельности иных юридических лиц путем передачи части или нескольких частей активов, в сумме составляющих двадцать пять и более процентов от всех принадлежащих Банку активов;

      11) утверждение решений о заключении  Банком крупных сделок и сделок, в совершении которых Банк имеет  заинтересованность;

      12) принятие решения об увеличении  обязательств Банка на сумму,  составляющую двадцать пять и  более процентов от размера  его собственного капитала;

      13) определение формы извещения Банком акционеров о созыве Общего собрания акционеров и принятия решения о размещении такой информации в печатном издании;

      14) утверждение методики определения  стоимости акций при их выкупе  Банком в соответствии с законодательством  Республики Казахстан о рынке ценных бумаг;

      15) утверждение повестки дня Общего  собрания акционеров;

      16) дробление (сплит) и консолидация  акций;

      17) определение порядка предоставления  акционерам информации о деятельности  Банка, в том числе определение печатного издания.

      К исключительной компетенции Совета Директоров относятся следующие вопросы:

      1) определение приоритетных направлений  деятельности Банка;

      2) принятие решения о созыве  годового и внеочередного Общих  собраний акционеров;

      3) принятие решения о размещении  акций Банка и цене их размещения в пределах количества объявленных акций;

      4) принятие решения о выкупе  Банком размещенных акций или  других ценных бумаг;

      5) предварительное утверждение годовой  финансовой отчетности Банка;

      6) принятие решения о выплате  дивидендов по простым акциям и определение размера дивиденда на одну простую акцию, за исключением дивидендов, выплачиваемых за отчетный финансовый год;

      7) определение условий выпуска  облигаций и производных ценных  бумаг Банка;

      8) определение количественного состава,  срока полномочий Правления, избрание его руководителя и членов, а также досрочное прекращение их полномочий;

      9) определение размеров должностных  окладов и условий оплаты труда  и премирования руководителя  и членов Правления;

      10) определение порядка работы службы внутреннего аудита, размера и условий оплаты труда и премирования работников службы внутреннего аудита;

      11) определение размера оплаты услуг  оценщика и аудиторской организации;

      12) определение порядка использования  резервного капитала Банка;

      13) утверждение документов, регулирующих внутреннюю деятельность банка (за исключением документов, принимаемых Правлением в целях организации деятельности Банка);

      14) принятие решения о создании  и закрытии филиалов и представительств  Банка и утверждение положения  о них;

      15) принятие решения об участии  Банка в создании и деятельности  других организаций;

      16) увеличение обязательств Банка  на величину, составляющую десять  и более процентов размера  его собственного капитала;

      17) выбор регистратора Банка в  случае расторжения договора с прежним регистратором;

      18) определение состава информации  об обществе или его деятельности, составляющей служебную, коммерческую  или иную охраняемую законом  тайну;

      19) принятие решения о заключении  крупных сделок и сделок, в  совершении которых Банк имеет заинтересованность;

      20) иные вопросы, не относящиеся  к исключительной компетенции  Общего собрания акционеров.

      21) утверждение внутренних документов  Банка, определяющих порядок деятельности  Банка, в том числе утверждение  Правил об общих условиях проведения операций Внутренних правил и Внутренней кредитной политики Банка.

      Правление Банка  является коллегиальным исполнительным органом Банка и осуществляет руководство текущей его деятельностью. Правление выполняет решения  Общего собрания акционеров и Совета Директоров, действует от имени Банка, представляет его интересы, совершает сделки в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

     Служба  внутреннего аудита вправе в любое  время по собственной инициативе, по решению Общего собрания акционеров, Совета директоров проводить проверки с целью контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Банка. [11]

      Служба  внутреннего аудита  обладает для  этой цели правом безусловного доступа  ко всей документации Банка.

      Руководство АО «ЦеснаБанк»:

1. Председатель Правления

      2.  Первый Заместитель Председателя  Правления

      3.  Заместитель Председателя Правления

      4.  Управляющий Директор

      Основные  структурные подразделения банка:

      Департамент бухгалтерского учета и отчетности

      Департамент заемных и лизинговых операций

      Департамент координации операционной деятельности

      Юридический департамент

      Департамент банковских рисков

      Департамент анализа и прогнозирования

      Департамент информационных технологий

      Управление  внутреннего аудита

      Управление  Казначейства

      Генеральная бухгалтерия

      Управление  международных отношений

      Управление  внутрибанковских операций

      Управление  банковских карточек

      Управление  заемных операций

      Управление  мониторинга  и классификации  займов

      Управление  аппаратного обеспечения

      Управление  программного обеспечения

      Управление  безопасности 


      Персонал  Банка

      Численность работников АО «Цеснабанк» на 01.01.07г. составила 52еловек.

      Достижения  Банка – результат  деятельности высокопрофессиональной команды персонала  Банка, обладающей гибким финансовым мышлением, большим личным потенциалом и желанием удовлетворить любые требования клиентов. С этой целью специалисты Банка постоянно проходят обучение на курсах, проводимых высшими учебными заведениями Республики, международными финансовыми институтами, на которых повышают и совершенствуют свой профессиональный уровень.

      В 2004г. в АО «Цеснабанк» прошел первый межрегиональный семинар по обмену опытом среди филиалов АО «Цеснабанк»  «Серебряная нить» - единство филиалов и Банка, единство не на основе устаревших стандартов и стереотипов, а за счет внимания друг к другу, к общим проблемам.

      Кроме того, в Банке работает Центр интенсивного банковского обучения, который помогает сотрудникам поддерживать профессиональную квалификацию, развивать способности  в области планирования и организации  банковского дела, дает специалистам новые знания  в течение короткого времени, в т.ч. через систему тренингов. Большое внимание уделяется изучению государственного языка.

      В 2004г. в штат Банка были приняты  выпускники вузов, молодые специалисты, чтобы рука об руку в одном коллективе работали умудренные опытом профессионалы и молодое поколение, полное энтузиазма.

      По  итогам 2004г. были названы лучшие сотрудники АО «Цеснабанк» и его филиалов, им были вручены специальные призы, дипломы и материальные поощрения.

     АО  «Цеснабанк» занял свою нишу на банковском рынке и его дальнейшие планы  связаны, прежде всего, с горизонтальным, а не вертикальным ростом бизнеса. 
 


     2.2 Анализ финансового  состояния банка 


   Первоначальным этапом финансового состояния банка вполне обоснованно можно считать качественный анализ структуры его бухгалтерского баланса, а также анализ доходов и расходов. Так как это позволяет  сделать предварительные выводы о работе банка. Для более точного результата нужно сделать анализ по данным за четыре отчетных периода с 2005 по 2008 гг. Будет полностью разобрано, откуда рассматриваемый банк второго уровня привлекает ресурсы для осуществления своей деятельности, какие источники занимают наибольший удельный вес в общей их сумме. Также будет подвергнута рассмотрению структура активов данного банка, увидим какие операции, он проводит, какую долю, они занимают в общей сумме активов. Также на основе анализа темпов роста отдельных показателей можно увидеть изменения в политике банка по привлечению ресурсов и их размещению за анализируемый период времени. Наиболее  целесообразным будет  начать  с анализа  источников ресурсов: собственных и  привлеченных.

     Структура собственного капитала и динамика его  изменений представлена в таблице  2.

         Таблица 2 - Динамика показателей собственного капитала АО "Цеснабанк" за 2006-2008  гг. (в млн.тг)                                                                                                         

Наименование  статей 2006 г. 2007 г. 2008 г. 1 2 3 4 Уставный  капитал 4 197 4 996 6 995 Эмиссионный доход 7 864 15 902 152 534 Резерв  переоценки основных средств 1 313 1 520 2 436 Резервы 40 454 58 877 86 689 Доля  меньшинства 5 468 6 976 15 272   Итого собственный капитал 59 296 88 271 263 926

источник: финансовая отчетность АО «Цеснабанк» 


     Как видно из таблицы  за два рассматриваемых периода произошло значительное увеличение собственного капитала с 47 360 млн. тг. в 2005 г. до 263 927 млн. тг. в 2008 г. (прирост 216 576 млн. тг. или 457 %). В основном на рост собственного капитала повлияло увеличение эмиссионного дохода и резервов банка, формируемых за счет нераспределенной прибыли (прирост за три года 146 127 и 55 030 млн. тг. соответственно). Эмиссионный доход представляет собой положительную разницу между номинальной ценой акции и ценой, по которой она была размещена. Резервы представляют собой средства, формируемые в основном за счет нераспределенной прибыли  и направляемые на покрытие убытков банка. Также нельзя не отметить увеличение оплаченного акционерного капитала с 4 019 млн. тг. в 2005 г. до 6 995 млн. тг. (при объявленном – 7 000 млн.) в 2008 г.  Также увеличилась такая статья как доля меньшинства с 4,7 млрд. тг. в 2005 году до 15,2 млрд. тг. в 2008 году./10, с.6/

     Кроме увеличения/уменьшения отдельных статей собственного капитала в абсолютных измерителях необходимо узнать, какой удельный вес занимала та или иная статья  в общей сумме собственного капитала банка на определенную дату. Эти данные позволят более точно определить политику банка в области управления собственным капиталом и расставить акценты на наиболее значимых изменениях. Это необходимо со стороны изучения политики банка в области формирования резервов, изменения и использования уставного капитала, и роли меньшинства в деятельности банка. Структура собственного капитала АО «Цеснабанк» представлена в таблице 3.

Таблица 3  -  Структура собственного капитала в млн. тг.

Показатель	2006 г.	2007 г.	2008 г.
1	2	3	4
Уставный  капитал	7%	6%	3%
Эмиссионный доход	13%	18%	58%
Резерв  переоценки основных средств	2%	2%	1%
Резервы	68%	67%	33%
Доля  меньшинства	9%	8%	6%
Итого собственный капитал	100%	100%	100%

источник: финансовая отчетность АО "Цеснабанк” 


     На  основе данных таблицы видно что, несмотря на рост акционерного капитала, его доля в собственном капитале постоянно снижается (с 8% до 3%), Также постоянно снижается удельный вес доли меньшинства (с 10% до 6%), что характеризует стремление банка полностью владеть всеми контролируемыми компаниями. Остается стабильным и незначительно маленьким резерв переоценки основных средств, что свидетельствует о незначительной роли, которую играют основные средства в работе не только конкретно этого, но и всех коммерческих банков в целом.

       Остальную часть обязательств  коммерческого банка составляют  резервы, дивиденды, подлежащие  уплате, субординированный долг, обязательства по отложенным налогам и прочие обязательства.

     Для упрощения проведения анализа необходимо сгруппировать статьи обязательств, отделив наиболее крупные и собрав воедино наиболее мелкие:

     - Ссуды и средства банков

     - Средства клиентов

     - Выпущенные долговые ценные бумаги

     - Ценные бумаги, проданные по соглашениям  обратного РЕПО

     - Прочие обязательства

     В сумму прочих обязательств были включены те статьи, которые имеют наименьший удельный вес в общей сумме  обязательств и не могут реально повлиять на повышение или понижение эффективности деятельности банка.

     Структура обязательств АО «Цеснабанк» за 2006-2008  гг. представлена в таблице 4. 


Таблица 4 - Структура и динамика обязательств в млн. тг.

Наименование  статей	2005 г.	2006 г.	темп роста	2007 г.	темп роста	2008 г.	темп роста
1	2	3	4	5	6	7	8
Ссуды и средства банков	76 222	170 331	123%	320 095	88%	633 449	98%
в % к итогу	19,7%	26,4%		28,9%		29,1%
Средства  клиентов	151 589	197 827	31%	303 405	53%	683 422	125%
в % к итогу	39,2%	30,7%		27,4%		31,3%
Выпущенные  долговые ценные бумаги	98 233	207 841	112%	303 133	46%	424 162	40%
в % к итогу	25,4%	32,2%		27,4%		19,5%
Ценные  бумаги, проданные по соглашениям  обратного РЕПО	37 251	28 445	-24%	59 143	108%	255 236	332%
в % к итогу	9,6%	4,4%		5,3%		11,7%
Прочие  обязательства	23 587	40 317	71%	120 822	200%	184 107	52%

 Источник: финансовая отчетность АО "Цеснабанк" 


     На  основе данных таблицы можно увидеть, что за исследуемый период общая  сумма обязательств возросла более  чем в пять раз с 387 млрд. тг.  в 2005 году до 2,18 трлн. тг. в 2008 году. Данное обстоятельство объясняется высокими темпами роста основных статей: ссуд банков, средств клиентов, а также притоком ресурсов за счет выпуска долговых ценных бумаг и продажи ценных бумаг по соглашениям обратного РЕПО.

     Актив баланса характеризует состав, размещение и целевое использование средств  банка. Он показывает, во что вложены  финансовые ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии средств. Возможна иная, более глубокая интерпретация сущности актива баланса коммерческого банка: актив указывает на величину затрат, сложившихся в результате предшествующих финансовых операций и необходимых для получения доходов в будущем. Активы коммерческого банка для более понятного анализа будут сгруппированы следующим образом:

     - деньги в кассе и счета в  центральных банках

     - активы предназначенные для торговли (торговые ценные бумаги)

     - ссуды и средства, предоставленные  другим банкам

     - ссуды, предоставленные  клиентам

     - прочие активы

     Где в составе прочих активов были объединены наиболее незначительные статьи: драгоценные металлы, инвестиции в зависимые компании, основные средства, нематериальные активы и дебиторская задолженность. Данные активы не играют большой роли в деятельности данного коммерческого банка и их анализ не может повлиять на оценку эффективности его деятельности. Структура активов АО «Цеснабанк» и их динамика показана в таблице 5. Кроме абсолютных значений и удельных весов в таблице представлены темпы роста по всем статьям.  


Таблица 5 - Структура и динамика активов АО "Цеснабанк" за 2006-2008 гг.  в млн. тг.

Наименование  статьи	2006 г.	2007 г.	темп роста	2008 г.	темп роста
1	2	3	4	5	6
Деньги  и счета в центральных банках	66 293	37 229	-44%	209 005	461%
в % к итогу	9,4%	3,1%		8,6%
Активы, предназначенные для торговли	74780	140294	88%	315531	125%
в % к итогу	10,6%	11,7%		12,9%
Ссуды и средства, предоставленные банкам	41 834	253 904	507%	151 686	-40%
в % к итогу	5,9%	21,2%		6,2%
Ссуды, предоставленные клиентам	494 931	729 844	47%	1 643 820	125%
в % к итогу	70,3%	61,1%		67,3%
Прочие  активы	26 219	33 598	28%	124 260	270%
в % к итогу	3,7%	2,8%		5,1%
Итого активов	704 057	1 194 869	70%	2 444 302	105%

       источник: финансовая отчетность АО "Цеснабанк 


     Рассматривая  структуру активов по анализируемому банку на основании таблицы  можно отметить следующее. Наиболее ликвидные активы – денежные средства и счета в центральных банках увеличились за рассматриваемый период в абсолютном выражении в 7,33 раза. Они занимают  в валюте баланса незначительную величину  (3,1% - 9,4%). Резкое снижение их наблюдается в 2007 на 44% к предыдущему году, а резкое увеличение в 2006 и 2008 гг. (133 и 461% к предыдущим годам соответственно). Такие скачки свидетельствуют об отсутствии  у руководителей банка, каких либо опасений в связи с потерей ликвидности баланса. То есть 90 % активов финансируется за счет обязательств, а наиболее ликвидные активы покрывают только малую часть этих обязательств.

     Вторые  по степени ликвидности средства – активы, предназначенные для торговли (торговые ценные бумаги) это приобретенные банком акции и облигации (как государственные, так и корпоративные). В их стоимость при составлении финансовой отчетности включаются выплаченные дивиденды и проценты. Их сумма постоянно росла, но если в 2006 году это был лишь пятипроцентный прирост, то в 2007 и 2008 года уже 88 и 125% к предыдущему году соответственно.

     Ссуды и средства, предоставленные другим банкам (в эту статью также входят корреспондентские счета в других банках, а также полученные проценты) имели наибольшую амплитуду изменений. Так в 2006 году они составляли 42 млрд. тг. или 5,9% от совокупных активов, а в 2007 году уже 254 млрд. тг. или 21,2% от активов.

     После рассмотрения данных бухгалтерского баланса  АО «Цеснабанк» за 2006-2008  гг. целесообразно проанализировать данные отчета о прибылях и убытках за тот же период. Данный анализ необходим для определения процесса формирования чистой прибыли коммерческого банка.

     Проведение  анализа доходов и расходов коммерческого  банка в динамике за ряд лет важно не только с точки зрения изменения совокупной величины изучаемого показателя, но и для определения того, за счет каких составляющих произошло данное изменение. В этих целях необходимо проанализировать динамику структуры доходов и расходов за рассматриваемый период (2006-2008  гг.) в разрезе следующих составляющих:

     - чистый процентный доход (убыток);

     - чистый непроцентный доход (убыток);

     - операционные доходы;

     - операционная прибыль (убыток);

     - операционные расходы

     - расходы по налогу на прибыль

     - прочие расходы

     - чистая прибыль (убыток)

     Структура и динамика  доходов и расходов АО «Цеснабанк» представлена в таблице  6.

Таблица 6 - Динамика и структура доходов и расходов АО "Цеснабанк" за 2006-2008  гг.  в млн. тг.

Показатель	2006 г.	2007 г.	темп  роста	2008 г.	темп  роста
1	3	5	6	7	8
Чистый % доход	17 508	22 103	26%	31 248	41%
Чистый  не % доход	12 067	15 183	26%	28 967	91%
Операционные  доходы	29 575	37 286	26%	60 215	61%
Операционные  расходы	9 511	13 368	41%	18 039	35%
Операционная прибыль	20 064	23 918	19%	42 176	76%
Расходы по налогу	9 573	2 338	76%	11 789	404%
Прочие  расходы	709	1765	149%	801	-55%
Чистая  прибыль	9 782	19 815	103%	29 586	49%

       источник: финансовая отчетность АО "Цеснабанк 


     Исходя  из приведенных в таблице данных, можно сделать вывод о том, что за рассматриваемый период прибыль банка является величиной достаточно нестабильной, несмотря на то, что в последние два года она неизменно увеличивалась примерно на 10 млрд. тенге (около 85 млн. долл. США). Также было нестабильным соотношение темпом роста операционных доходов, операционных расходов и расходов по налогу на прибыль. Так если в 2006 году рост операционных доходов, как в абсолютных, так и в относительных величинах был выше роста операционных расходов, это преимущество было нивелировано значительным ростом расходов по налогу на прибыль (7 741 млн. тг. или 358 %), и в итоге банк получил незначительный прирост чистой прибыли по сравнению с предыдущим годом – 850 млн. тг. В 2007 году в процентном выражении увеличение операционных доходов было ниже роста операционных расходов, но в абсолютных величинах оно было немного выше, что вкупе со снижением налоговых расходов привело к удвоению прибыли. В 2008 году, несмотря на рост расходов по налогу на прибыль, был отмечен опережающий рост операционных доходов по сравнению с расходами, что привело, как было отмечено выше к увеличению чистой прибыли примерно на 10 млрд. тг.

     Подытожив анализ эффективности деятельности АО «Цеснабанк» с позиции рассмотрения в динамике доходов, расходов и чистой прибыли можно отметить такие моменты:

     - в 2006-2008  гг. был отмечен ростом  доходов и расходов по всем  статьям. [9]

     - за эти года отмечено незначительное  превышение процентных доходов  над непроцентными, что с одной  стороны свидетельствует об универсальности казахстанских коммерческих банков, но с другой стороны, по мнению многих специалистов в области банковского дела примерное равенство данных  показателей говорит о неэффективном распределении банком своих ресурсов, ухудшении коньюктуры рынка, росте процентных расходов и т. п. 

     - можно также отметить с позитивной  стороны отметить опережающий  рост операционных доходов по  сравнению с операционными расходами.  Данная тенденция показывает  тот факт, что банк может удерживать  показатель расходов на приемлемом уровне, при быстром росте доходов.

• 2.3 Анализ и оценка  кредитных операций  в АО «Цеснабанк»
 


  АО «Цеснабанк» предоставляет частным клиентам широкий спектр банковских услуг на уровне мировых стандартов. В настоящее время АО «Цеснабанк» предлагает физическим лицам такие виды услуг как: размещение средств в депозиты, кредитование, безналичные переводы денежных средств, расчетно-кассовые услуги, дорожные чеки, сейфовые услуги и многие другие услуги. Объемы бизнеса с физическими лицами постоянно увеличиваются, что говорит о росте доверия частных клиентов к Банку и высокой оценке качества предоставляемых им услуг.

     В рамках программы кредтитования физических лиц АО «Цеснабанк» выдает следующие кредиты:

     - кредит на приобретение жилья; 

     - кредит на приобретения жилья по программе АО «КИК»;

     - кредит на приобретения жилья»;

     - кредит на потребительские цели;

     - кредит на приобретение автомобиля.

      В розничной банковской деятельности Банк применяет методику, основанную на соответствии розничных продуктов и заемщиков установленным критериям оценки рисков. В целом, в процессе розничного кредитования задействовано несколько групп специалистов, включая кредитных менеджеров, андеррайтеров, оценщиков и кредитных администраторов.

     Банком  предоставляются услуги физическим лицам, осуществляется потребительское и ипотечное кредитование по пластиковым карточкам. Доля кредитов физическим лицам выросла с 15% в 2006 году до 25% в 2007 г.

     Согласно  политике по ограничению валютного  риска доминирующую часть составляют кредиты в валюте при преобладании обязательств в долларах США. Кредитование в национальной валюте имеет тенденцию роста (49% в 2007г. против 37% в 2006 г.)

     Прибыль АО «Цеснабанк» растет как раз  за счет расширения кредитования частных  лиц и эффективных проектов в хозяйстве страны. Устойчивая депозитная база дает возможность агрессивно продвигаться на рынке кредитов. Рост объемов внутреннего привлечения параллельно с активизацией заимствования на внешних рынках позволили АО «Цеснабанк» значительно увеличить объем кредитования компаний и населения. На 1 сентября 2005 года объем кредитования клиентов составил 220,5 млрд. тенге. С начала года около 500 компаний получили кредиты АО «Цеснабанк» на общую сумму 81 млрд. тенге. Банк профинансировал за январь–август 2005 года также более 400 клиентов из сферы малого и среднего бизнеса на общую сумму 14,3 млрд. тенге. Но услуги населению остаются стержнем концепции АО «Цеснабанк», его стратегических планов. Банк расширяет систему розничного кредитования. На фоне общего роста кредитного портфеля за период январь–сентябрь текущего года объем ссудного портфеля банка по потребительскому кредитованию увеличился в 3,5 раза (с 13,7 до 47,8 млрд. тенге), а объем ипотечных кредитов вырос с 4 до 24 млрд. тенге. На конец 2005 года кредиты населению составили не меньше 57–59 млрд. тенге. Из них за январь–август 2005 года 23,1 млрд. тенге приходится на ипотечное кредитование.

     Как видно, АО «Цеснабанк» занял по итогам 2007 года 7 место по кредитованию физических лиц в Казахстане.  Если в 2006 году объем кредитования АО «Цеснабанк» физических лиц составил 21 млрд. тенге, то по итогам 2007 года – 99,2 млн. тенге, рост составил 3,7 раза (таблица 7).   


Таблица 7 - Сравнительный анализ кредитования физических лиц

	ККБ	БТА	Народный	Альянс	АТФ	Цеснабанк
1	2	3	4	5	6	7
2006г	119473	86855	160999	55572	50079	21062
01.12.2007	190537	193516	235982	284657	124665	84599
2007г.	218833	206489	243059	304445	135085	99245
Прирост за месяц	28296	12973	7077	19788	10420	14646
Рост  в % за месяц	14,85%	6,70%	3,00%	6,95%	8,36%	17,31%
Прирост за 2007г.	99360	119634	82060	248873	85006	78183
Рост  в % за 2007г.	83,17%	137,74%	50,97%	447,84%	169,74%	371,20%
Место на 01.01.2007	3	4	2	1	6	7
Места по росту за месяц	2	7	9	6	5	1
Места по росту за год	8	4	10	1	3	2

     Только  за декабрь месяц объем кредитования физических лиц составил 14,6 млрд.тенге  или 17,3%. По итогам прироста за декабрь 2007 года банк занял первое место. По росту за год – второе, уступив  лишь АО «Альянсбанку»

      Сегодня в столичном филиале АО «Цеснабанк», начиная с сентября 2000 года работают несколько программ потребительского кредитования физических лиц:

• с сентября 2000 года – ипотека;
• с сентября 2000 год - совместная программа с ТОО «Бипек Маркет ltd» на приобретение автомобилей;
• с октября 2000 года – совместная программа с компьютерным центром «Дана» на приобретение компьютерной техники и оргтехники;
• с августа 2000года – совместная программа с Аграрным университетом по выдаче кредитов студентам этого вуза;
• с июня 2002 года – программа потребительского кредитования для приобретения товаров народного потребления.

Целями  программ потребительского кредитования являются:

• развитие потребительского кредитования АО «Цеснабанк»;
• диверсификация ссудного портфеля АО «Цеснабанк»;
• расширение клиентской базы АО «Цеснабанк» среди физических лиц;
• расширение рынка банковских услуг АО «Цеснабанк» в регионах Республики Казахстан;
• расширение клиентской базы АО «Цеснабанк» среди предприятий – участников программ;
• расширение рекламной деятельности банка без увеличения расходов;
• продвижение на рынок физических лиц пластиковых карточек эмитируемых АО «Цеснабанк» (Master Card, Visa).

      Рассмотрим  показатели, характеризующие потребительское  кредитование физических лиц в таблице  8. 


Таблица  8 - Показатели, характеризующие потребительское кредитование 


Виды  потребительских кредитов	Сумма кредита  в $$США	Срок кредита  в месяцах	Средневзвеш. процентная ставка	Вид обеспечения
Ипотека	До 100000	До 240	11%	Недвижимость
Автомобили	до 10000	до 24	11%	приобретаемый товар, недвиж
Компьютерная Техника и оргтехника	до 10000	до 12	26%	приобретаемый товар, недвиж
Кредит  на обучение	до 500	до 10	24%	депозит
Товары  народного потребления	до 1000	до 12	15%	приобретаемый товар, недвиж, автотранспорт

 


      Как видно из таблицы 8, потребительские кредиты на различные цели отличаются между собой как суммой кредита, сроком кредита так и ставкой процента соответственно.

      Рассмотрим  объем выданных потребительских  кредитов в столичном филиале  банка за 2004– 2007 годы в таблице 11.

Кредит  выдается АО «Цеснабанку» под залог строящейся квартиры.

      Минимальный первоначальный взнос — 15%.

      Срок  кредитования — от 7 до 15 лет.

      Процентная  ставка — от 11% годовых (в зависимости  от размера первоначального взноса).

      Заемщик перечисляет первоначальный взнос  на депозит АО «Цеснабанк», после  чего банк выдает кредит на 100-процентную стоимость квартиры, на которую и  будет происходить начисление процентов по кредиту.

      Перечень  документов, необходимых частному (физическому) лицу для рассмотрения заявки и оформления кредита:

     - договор долевого участия;

     - удостоверение личности (паспорт)  заемщика;

     - свидетельство РНН заемщика;

     - копия договора банковского вклада, предлагаемого в качестве залогового обеспечения, открытого в АО «Цеснабанк»;

     - нотариально заверенное согласие  супруги (супруга) — владельца  вклада на предоставление займа  в качестве залогового обеспечения.

      В сентябре 2000 года филиалом «АО «Цеснабанк»» по г. Астане была разработана программа потребительского кредитования на приобретение автомобилей. Партнером банка в данном проекте является ТОО «Бипек-Маркет ltd» – официальный представитель АО «Логоваз» в Республики Казахстан, официальный дилер продаж автомобилей Scoda. Проект был одобрен с лимитом кредитования в 100 тыс. долл. По состоянию на 01.01.2002 года таких кредитов было выдано 13. За все время работы данной программы всего лишь по двум кредитам пришлось изымать залоговые автомобили (в связи с несостоятельностью клиентов) и реализовывать их через ТОО «Бипек Авто». Указанная программа позволила филиалу поднять свой имидж, привлечь депозитов на сумму 10500 тыс. тенге и получить высоко диверсифицированные активы (средняя величина займа 5460 долл.) с достаточно высокой доходностью (30%). В настоящее время даже при условии ежемесячного гашения данных кредитов не позволяет осуществлять рефинансирование проекта без увеличения объема лимита. За 2002 год было выдано 13 кредитов на сумму 10643 тыс. тенге, за 2003 – 105 на сумму 85995 тыс. тенге, за 2004 год было выдано 270 кредитов на сумму 221032 тенге, что позволило увеличить лимит кредитования на 01.01.2005 года до 400 тыс. долларов, за 2006 – 320 на сумму 261964 тыс. тенге.

      Суть  проекта совместно с ТОО «Бипек-Маркет ltd» заключается в приобретении физическим лицом автомобиля в кредит с внесением первоначального взноса и ежемесячным погашением кредита и процентов равными долями в течение срока в соответствии с графиком платежей, ежемесячный контроль за внесением очередных платежей согласно договорам, мониторинг финансового положения субъекта; досрочное расторжение контракта в случае неплатежей и реализация залога на основе прямой или аукционной продажи.

      Из  опыта банковской практики очевидно, что 80% соискателей потребительских кредитов преследует цель приобретения дорогостоящих предметов (автомобилей, квартир, домов, мебели). Предлагаемый механизм максимально отвечает этим требованиям. В то же время из перечисленных предметов автомобиль является наиболее ликвидным товаром в качестве залогового обеспечения займа. Круг потенциальных клиентов чрезвычайно широк.

     Заемщиками  могут выступать физические лица – резиденты Республики Казахстан  – наемные служащие предприятий, а также индивидуальные предприниматели.

     Основным  условием предоставления займов по настоящей  Программе является наличие у  заявителя стабильных доходов в  течение последних шести месяцев.

     В качестве залогового обеспечения займов, предоставляемых по настоящей Программе, может выступать имеющееся недвижимое имущество, принадлежащее на праве частной собственности заемщику или третьему лицу, а также движимое имущество (автотранспорт, банковский вклад, гарантия юридического лица).

     Целевое использование займов, предоставленных  по данной Программе не является обязательным и не отслеживается.

     Участие заемщиков собственными средствами не требуется.

     Предусматривается участие созаемщиков в погашении  займов, предоставленных по данной Программе.

     Размер  займа зависит от платежеспособности заемщика / созаемщика, срока займа, а также вида залогового обеспечения.

     При предоставлении в качестве залогового обеспечения банковского вклада, оформленного в том же филиале, которым  предоставляется заем, размер займа  составляет не более 70% от размера вклада, предоставляемого в залог.

     Программа кредитования «Народная» предусматривает  краткосрочное кредитование физических лиц на любые потребительские  цели (лечение, обучение, туризм, приобретение товаров длительного пользования, проведение торжественных мероприятий и т.п.).

     Основным  условием предоставления займов по настоящей  Программе является регулярное получение  заявителем заработной платы либо пенсии через филиалы АО «Цеснабанк»  в течение последних шести  месяцев.

     Займы предоставляются в тенге, долларах США или ЕВРО.

     Максимальный  срок пользования займом, предоставленным  по данной Программе в тенге и  в иностранной валюте составляет 36 месяцев.

     В качестве залогового обеспечения займов, предоставляемых по настоящей Программе, должна выступать гарантия одного или  двух физических лиц, также являющихся получателями заработной платы / пенсии через счета, открытые в филиалах АО «Цеснабанк».

     Целевое использование займов, предоставленных  по настоящей Программе не является обязательным и не отслеживается.

     Участие заемщиков собственными средствами не требуется.

     Участие созаемщиков в погашении займов, предоставленных по данной Программе, не допускается.

     Размер  займа зависит от платежеспособности заемщика, срока займа, а также  вида залогового обеспечения. [11]

     Таким образом, подводя итоги вышесказанному можно сделать следующие выводы:

• основные показатели деятельности филиала за 2006 год свидетельствует о том, что филиал постоянно работал по улучшению качества обслуживания, привлекая новых клиентов, изыскивал новые направления для развития;
• судя по коэффициентному анализу банка на долгосрочную перспективу и в случае ликвидации банка, обязательства банка полностью обеспечены ликвидными активами банка. Можно сделать вывод, что банк в целом устойчив и стабильно работает на финансовом рынке, из года в год, наращивая темпы развития, имеет высокую надежность и достаточную степень ликвидности; возможно проведение любых операций с проплатами как в ближнее, так и дальнее зарубежье;
• объем выданных потребительских кредитов с каждым годом по сравнению с предыдущим возрастает, так за 2003 год объем вырос в 2,4 раза, за 2004 – 10 раз, за 2005 – 1,6 раз. Также увеличивается и удельный вес в общей сумме выданных кредитов – с 38,3% до 85%, не смотря на то, что ссудный портфель банка растет также большими темпами;
• хотя с потребительскими кредитами связано возможное появление процентного риска, банк на сегодняшний день продолжает наращивать объемы выдаваемых ссуд на потребительские цели;
• вариант выдачи займа в форме потребительского кредита повышает привлекательность проектов, делает его более доступным основной массе клиентов.
• на сегодняшний день потребительские кредиты являются для банка одной из выгодных операций, приносящих стабильный доход.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 


Заключение

     АО  «Цеснабанк» осуществляет индивидуальный подход к каждому заемщику. Однако следует учитывать высокую стоимость оформления кредита и присутствие скрытых комиссий при его выдаче и дальнейшем обслуживании.

     На  рынке потребительского кредитования «АО «Цеснабанк»» занимает активную позицию. Безусловно, эксклюзивными предложениями являются программа программа ипотечного кредитования. Большой плюс для наших клиентов по всем программам потребительского кредитования -возможность его досрочного погашения, поскольку зачастую срок кредитования выбирается с запасом, и, как показывает практика, около 70% заемщиков готовы рассчитаться досрочно, что благоприятно сказывается на финансах клиента, так как ему не нужно платить лишние проценты.

     Опыт  потребительского кредитования показал, что текущие процентные ставки являются оптимальными и доступными в соотношении с уровнем доходов населения. Однако расчет реальных ставок банка показывает, что они не только несколько завышены даже по сравнению с другими банками второго уровня в Казахстане (особенно, что касается минимальных ставок в 7-8% годовых). То есть представление минимальных кредитных ставок АО «Цеснабанк» – не что иное как рекламный ход для неискушенных клиентов, которые, однако, испробовав на себе весь механизм действия программ потребительского кредитования АО «Цеснабанк», примут для себя решения пользоваться услуги других банков или, по крайней мере, других программ.

     В результате проведенного исследования было выявлено несколько общих особенностей-недостатков, которые относятся к  АО «Цеснабанк» в области потребительского кредитования.

     Среди наиболее часто встречающихся нарушений  — неполное информирование клиента (очень сложно получить ответ на детальные вопросы до момента  подписания договора с банком), расхождение  распространяемых данных о предоставляемой услуге, в частности о выдаче потребительского кредита, а также сознательное утаивание кредитными учреждениями информации о взимании банком дополнительных комиссий.

     Схемы кредитования практически одинаковы  у всех отечественных банков. Клиент, обращаясь в банк, должен заполнить анкету и предоставить стандартный набор документов. В среднем, по отзывам кредитного управления АО «Цеснабанк», процесс оформления документов для предоставления кредита и принятия решения о целесообразности или нецелесообразности его выдачи занимает от 1 до 7 дней.

     Однако  популярность потребительского кредитования среди банков набирает обороты. Тем  более что рынок продаж, по разным оценкам, покрыт финансовыми учреждениями всего на 40-60%. Как предрекают аналитики, бум потребительского кредитования еще впереди, так как кредитование населения является перспективным направлением деятельности, как с точки зрения доходов, так и с позиции кредитных рисков.

     С  целью дальнейшего развития данного  сегмента для АО «Цеснабанк» необходимо выработать новую стратегию развития банка как сетевого мультибрендового розничного банка, а в частности с разработкой и внедрением новых продуктов потребительского кредитования в Алматы, Астане и областях республики, где представлены филиалы банка.

     Так как виды потребительского кредитования лишены ярко выраженных признаков предпочтительности клиентами именно АО «Цеснабанк», то рекомендовано банку пересмотреть ценовую стратегию по остальным  программам потребительского кредитования банка, а также внедрение новых продуктов потребительского кредитования.

     Для расширения спектра банковских услуг, предлагаемых филиалом АО «Цеснабанк»  предлагается изменить условия открытия кредитных линий по зарплатным проектам пластиковых карточек. Если в настоящее  время для открытия кредитной линии необходимо предварительно написать заявление, приехав в офис банка, то наше предложение заключается в том, чтобы по карточкам автоматически была предоставлена возможность для клиентов банка воспользоваться данной услугой. В таком случае развитие потребительского кредитования через пластиковые карточки сделает резкий скачок, так как в настоящее время принятие решения клиента банка о взятии наличности сверх остатка на карточке требует от него активных действий по заключению отдельного договора, тогда как изначально имея возможность воспользоваться данной услугой АО «Цеснабанк», большая часть клиентов рано или поздно прибегнет к данному виду потребительского кредитования. Более того, процент предоставления таких краткосрочных кредитов может быть несколько выше, нежели у традиционных займов у АО «Цеснабанк» (например, ипотека – от 11%, автомобильные кредиты – от 7%), так как срок предоставления данного кредита обычно лимитируется 1-2 месяцами, то есть периодичностью перевода заработной платы предприятиями на карточные счета.

      Таким образом «АО «Цеснабанк»» может  расширить спектр потребительского кредитования за счет расширения круга  потенциальных клиентов, уже участвующих  в зарплатных проектах банка по пластиковым  карточкам. Считаем, что данный сегмент рынка потребительского кредитования содержит в себе огромный потенциал, не уступающий развитию ипотечного кредитования, внедренного банком в 2004 году.

     Таким образом, представляется возможным  и перспективным объединение  маркетинговых усилий банка и его корпоративных клиентов. Настоящий проект иллюстрирует возможность сотрудничества АО «Цеснабанк» и предприятий, уже заключивших договора с банком по зарплатным кредитным карточкам, для достижения конкретно определенных целей:

• диверсификация кредитных вложений;
• расширение услуг для физических лиц – клиентов АО «Цеснабанк»;
• расширение клиентской базы АО «Цеснабанк» среди физических лиц среднего класса.

     Вариант выдачи займа в тенге повышает привлекательность проекта, делает его более доступным основной массе держателей карточек. Круг потенциальных клиентов чрезвычайно широк.

     Таким образом, подводя итоги вышесказанному можно сделать следующие выводы:

• хотя с потребительскими кредитами связано возможное появление процентного риска, банку рекомендовано на сегодняшний день продолжать наращивать объемы выдаваемых ссуд на потребительские цели;
• вариант выдачи займа в форме потребительского кредита повышает привлекательность проектов, делает его более доступным основной массе клиентов.

На сегодняшний  день потребительские кредиты являются для банка одной из выгодных операций, приносящих немалый доход. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 


Список  литературы

1.Сейткасимов Г.С. «Деньги, Кредит, Банки» - А.:2002г.

2.И.Т.  Балабанов - Банки и банковское  дело ,2003.

3.Соколова О.В. «Финансы: деньги, кредит» - М.: 2002г.

4.Ильясов К.К. . Финансово-кредитные проблемы развития экономики

   Казахстана /Под ред.– Алматы: Бiлiм,  2004 .

5.Леонтьев В.Е., Радковская Н.П. - Финансы, деньги, кредит и банки. Учебное пособие 2003.

6.www.bauka.kz

7.Жарковская Е.П. - Банковское дело,2006

8.Сейткасимов Г., Жамшиев Б., Воронина М. и др. "Банковская система Казахстана // сборник "Деньги, кредит, банки" (1999).

9.Данные Национального Банка РК. www.nationalbank.kz

10.Лаврушин О.И. Особенности использования кредита в рыночной экономике // Банковское дело, 2002 .

11.www.tsb.kz