Кредитование малого и среднего бизнеса

 

ВВЕДЕНИЕ

В последние годы в Казахстане получило динамичное развитие предпринимательство, которое представляет собой инициативную, самостоятельную, осуществляемую от своего имени, на свой риск, под свою имущественную  ответственность деятельность физических и юридических лиц, направленную на получение дохода, прибыли.

Развитие рыночной экономики  предполагает формирование предпринимательства  и воспитание предпринимателя. Решить эту задачу, сопряженную с преодолением довольно серьезных трудностей и  психологических преград, непросто. Экономическая реформа, проводимая в Казахстане, открыла новые перспективы  для развития предпринимательства. Социально - экономическое значение предпринимательства возрастает в  силу того, что оно придает рыночной экономике:

- гибкость;

- способствует привлечению  финансовых и производственных  ресурсов населения, несет в  себе антимонопольный потенциал;

- создает предпосылки  для прорыва по ряду направлений  научно-технического прогресса;

- во многом решает проблемы  занятости и другие социальные  проблемы рыночного хозяйства.

В настоящее время предпринимательство  в Республике Казахстан получает развитие в разнообразных видах. По роду деятельности -производственное, коммерческое, финансовое. По размеру хозяйствующих субъектов - малое, среднее и крупное. По характеру собственности - частное, совместное. По организационной форме - индивидуальное и коллективное (товарищества, акционерные общества). Своеобразной организационно-правовой формой предпринимательских предприятий являются производственные кооперативы.

Словом, предпринимательство  набирает силу, охватывая все новые  сферы экономики и социальную слабость. Его успешное развитие может  происходить при наличии таких  необходимых условий, как частная  собственность, свобода экономической  деятельности.

Динамика и экономические  результаты предпринимательства в  стране во многом определяются соответствующими предпосылками: правовой базой, формированием  институциональной предпринимательской  среды, уровнем государственной  поддержки предпринимательских  структур и др.

В Республике Казахстан интенсивно создаются все предпосылки развития предпринимательской деятельности, в частности, осуществлена большая  работа по приватизации собственности, благодаря которой создается  прочная экономическая основа для  развития предпринимательства.

На современном этапе  финансово-банковская система в  Казахстане – это один из наиболее динамично развивающихся секторов экономики. Современные банки и  небанковские кредитные учреждения оказывают широкий спектр услуг  клиентам, применяют новейшую технику  банковских операций, обеспечивают высокий  уровень обслуживания. Главная экономическая функция банков и небанковских кредитных учреждений – кредитование, осуществляемое для финансирования потребительских и инвестиционных целей предприятий, организаций, предпринимательских фирм, физических лиц и государственных органов. От того, насколько хорошо банки и небанковские кредитные учреждения реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое положение обслуживаемых ими клиентов, поскольку банковские кредиты способствуют появлению новых предприятий, увеличению количества рабочих мест и обеспечивают их экономическую жизнеспособность.

Среди всех клиентов банков и небанковских кредитных учреждений в области кредитования особое место  следует выделить малым и средним  предприятиям, так как эти клиенты  представляют собой особую группу заемщиков, которой свойственна своя специфика.

К сожалению, на сегодняшний  день коммерческие банки не кредитуют  в необходимой степени малый  и средний бизнес. Это связано  с высокой рискованностью для  банков, возникающей из-за краткосрочности  предоставляемого кредита, отсутствия ликвидного залога. Это приводит к  тому, что уровень развития малого и среднего бизнеса в Казахстане не соответствует требованиям рыночной экономики. А, как известно, именно субъекты малого и среднего бизнеса представляют важнейшую часть реального сектора  экономики.

Следовательно, мы должны стремиться развивать малый и средний  бизнес. Одним из путей решения  данной задачи должно стать дальнейшее развитие и усовершенствование кредитных  отношений между кредитными учреждениями, а особенно коммерческими банками, и субъектами малого и среднего бизнеса.

Данное решение можно  считать актуальным еще и потому, что именно коммерческие банки пока являются для заемщиков – субъектов  малого и среднего бизнеса – единственным реально доступным источником заемных  средств.

Поэтому в данной курсовой работе мы рассмотрим все аспекты, относящиеся  к проблеме кредитования банками  и небанковскими кредитными учреждениями субъектов малого и среднего бизнеса, попытаемся выявить проблемы и предложить пути их решения.

Целью данной курсовой работы явилось изучение процесса кредитования банками и небанковскими кредитными учреждениями субъектов малого и  среднего бизнеса, выявление и анализ проблем данного процесса, предложения  по их решению, а также связанные  с этим рекомендации.

Для достижения данной цели были поставлены задачи:

1.  изучение роли малого и среднего бизнеса в экономике государства;

2.  изучение кредитования как основного источник финансовых ресурсов субъектов малого и среднего бизнеса, а также системы оценки кредитоспособности заемщика;

3.  проведение анализа банковского участия в кредитовании малых и средних предприятий на примере АО «Народный банк Казахстана»;

4.  выявление проблем и предложение некоторых рекомендаций по усовершенствованию механизма кредитования субъектов малого и среднего бизнеса;

5.  изучение зарубежного опыта кредитования малого и среднего бизнеса и возможности его применения в современных условиях Казахстана.

Информационной базой  дипломной работы послужили нормативные  и законодательные акты Правительства  Республики Казахстан, монографии, учебные  пособия, научные статьи отечественных  и зарубежных авторов.

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ  КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО  БИЗНЕСА

1.1 Роль и значение малого  и среднего бизнеса в развитии  экономики

Вклад малых предприятий  в оздоровление экономики сегодня  явно недостаточен. Объясняется это  как общим спадом производства и  разрывом хозяйственных связей, так  и тем, что не получила развития государственная  поддержка этих предприятий. Между  тем малые предприятия как  неустойчивая предпринимательская  структура, наиболее зависимая от колебаний  рынка, нуждаются в разносторонней государственной поддержке. Во многих странах рыночной экономики существуют особые фонды государственной поддержки  малого бизнеса. В Японии, например, на эти цели в расходной части  бюджета выделяется 2-3 млрд. долл. В  Казахстане государственная поддержка  малых форм производства с первых шагов малого бизнеса сводилась  в основном к системе налоговых  льгот на прибыль /14.C.67/.

Одной из важнейших проблем  малого бизнеса в Казахстане является кредитование. Кредиты предоставляются  только под залог или поручительство, которые не всегда могут предоставить малые предприятия. Союзы малых  предприятий, как и специальные  фонды, в настоящее время не выступают  поручителями по кредитам, получаемым этими предприятиями. Отсутствуют  специальные банки, которые бы обслуживали  малый бизнес. В особо трудном  положении оказываются частные  малые предприятия. Невозможность  получения кредита исключает  способность конкурировать с  иными предприятиями.

Во многих зарубежных странах  малому бизнесу оказывается серьезная  финансово-кредитная поддержка со стороны государства через специальные  структуры и фонды, например, через  Администрацию по делам малого бизнеса (США), Корпорацию страхового кредитования малого бизнеса (Япония), «Кредит для  средних и мелких фирм» (Франция) /17.C.58/.

В Казахстане существуют различные  организационные формы поддержки  и защиты интересов малых предприятий. С этой целью созданы и ассоциации малых предприятий для развития и поддержки малого предпринимательства, различные фонды развития и поддержки  малого бизнеса. Однако, как правило, многочисленные фонды поддержки  малого предпринимательства озабочены  своими собственными проблемами и реальной помощи малым предприятиям не оказывают.

Малые предприятия нуждаются  также в информационном обслуживании, подготовке кадров, в льготном банковском кредите и другой помощи.

Заслуживает внимания опыт финансово-кредитной поддержки малого бизнеса со стороны государства  через прямые и гарантированные  займы. Прямые займы выдаются небольшим  фирмам на определенный срок под более  низкие процентные ставки, чем кредит на частном рынке ссудного капитала. Гарантированные займы дают кредиторам государственные гарантии до 90% заемного капитала. Таким образом, государство старается заинтересовать частные банки, торговые и промышленные корпорации, страховые компании, пенсионные фонды в предоставлении капитала мелким фирмам. Имеются и другие формы государственной поддержки:

- обеспечение малых предприятий  госзаказом (если возникает такая  необходимость);

- предоставление особых  льгот предприятиям, создаваемым  в отсталых областях со слабо  развитой промышленностью, и др.

Развитие малых предпринимательских  форм происходит у нас сейчас в  основном в посреднической сфере  и отраслях, не требующих значительных капитальных вложений - торговле, общественном питании, строительстве гражданских  объектов, мелком ремонте техники  и машин, сельском хозяйстве. Между  тем такой мощный рынок, как сфера  научно-технических новшеств и информации, не осваивается. С одной стороны, это обусловлено недостаточным  вниманием к данным проблемам  государственных структур управления, отсутствием правовых актов, обеспечивающих развитие малого научно-технического бизнеса, с другой - монополией государственных  научно-исследовательских институтов, сосредоточивших у себя весь объем  финансирования научной сферы. В  результате это привело к монополизму  госсектора в науке и отсутствию внедренческих структур в материальной сфере.

Для нормальной жизнедеятельности  предпринимателя нужна налоговая  реформа. В частности, необходимы внесение поправок в Закон о едином налоге на вмененный доход и, прежде всего, переход от принудительного к  добровольному применению налога /15.C.46/.

Субъектам малого предпринимательства  предоставляются статистические и  информационные услуги (средства), а  также научно-технические разработки и технологии на льготных условиях в пределах средств, предназначенных  в государственном бюджете на соответствующий год в рамках государственной финансовой поддержки  малого предпринимательства.

Подготовка, переподготовка и повышение квалификации кадров для малого предпринимательства  проводятся путем развития существующих и создания новых учебных и  исследовательских центров, специализированных консалтинговых организаций и информационных систем поддержки и развития малого предпринимательства за счет средств, предусмотренных государственной  и региональной программами поддержки  малого предпринимательства, в размере  не менее 0,5 процента всего объема средств, направляемых на развитие малого предпринимательства.

Правительство Республики Казахстан, центральные и местные исполнительные органы обеспечивают поддержку и  развитие инфраструктуры малого предпринимательства  путем финансирования этой деятельности в рамках государственной, отраслевых и региональных программ по поддержке  малого предпринимательства, а также  путем льготного предоставления субъектам малого предпринимательства  зданий, сооружений, производственных помещений и иного имущества, находящегося в государственной  собственности.

Правительство Республики Казахстан, центральные и местные исполнительные органы через систему государственной  поддержки содействуют в получении  субъектами малого предпринимательства современного оборудования и технологий, разрабатывают и осуществляют мероприятия по созданию сети технопарков, лизинговых центров, центров малой инновационной деятельности, венчурных фирм и других объектов инфраструктуры, создаваемых в целях поддержки субъектов малого предпринимательства.

Субъекты малого предпринимательства  с целью представления и защиты общих интересов и интересов  каждого субъекта малого бизнеса, обеспечения  наиболее благоприятных условий  для развития малого предпринимательства, добросовестной конкуренции, вправе создавать  торгово-промышленные палаты, общественные объединения по отраслевому, межотраслевому, территориальному признака.

Ассоциации по защите прав предпринимателей являются некоммерческими  организациями, осуществляющими свою деятельность в соответствии с законодательством  Республики Казахстан. Ассоциации по защите прав предпринимателей в целях недопущения  фактов необоснованного вмешательства  в предпринимательскую деятельность имеют право:

- проводить независимую  правовую экспертизу влияния  нормативных правовых актов на  деятельность предпринимательских  структур;

- вносить в правоохранительные  и контролирующие органы материалы  о привлечении к ответственности  лиц, виновных в нарушении прав  предпринимателей;

- обеспечивать развитие  системы подготовки, переподготовки  и повышения квалификации кадров  в области защиты предпринимательства;

- вносить для рассмотрения  в государственные органы предложения  об устранении причин и условий,  способствующих неисполнению или  ненадлежащему исполнению актов  Президента Республики Казахстан,  Правительства Республики Казахстан,  местных исполнительных органов  по вопросам поддержки и защиты  предпринимательства;

- предъявлять иски в  интересах субъектов малого предпринимательства  в случае нарушения их прав, предусмотренных законодательством,  обжаловать действия государственных  органов, ущемляющие интересы  субъектов малого предпринимательства  в судебные органы в порядке,  предусмотренном в Республике  Казахстан;

- участвовать в работе  по подготовке проектов законов  и иных нормативных правовых  актов, региональных программ  социально-экономического развития  малого предпринимательства в  Республике Казахстан.