Общая характеристика отношений предприятия и банка

    Используя лизинг, предприятие фактически получает ссуду на полную стоимость оборудования, поступающего в его пользование, однако погашение возможно в более  комфортных, чем при кредитовании, условиях, с учетом особенностей производства: в денежной или товарной (компенсационной) формах; по фиксированной или плавающей  процентной ставке; в короткие или  более продолжительные сроки  вплоть до срока получения выручки  от реализации продукции.¹⁰

    По  истечении срока заключенного лизингового  договора предприятие может приобрести объект сделки по согласованной цене, продлить лизинговый договор или  вернуть оборудование банку.

    Факторинговые операции.

    Многие  предприятия сталкиваются с неплатежами  контрагентов за отгруженные товары, выполненные работы или оказанные  услуги. Это создает предприятию  определённые финансовые трудности. В  качестве одного из способов решения  этой проблемы может служить факторинговая  операция.

    Факторинговые  операции минимизируют предприятию  потери от просрочки платежа, создают  условия для нормальной производственной деятельности. Предприятие  точно  знает, когда поступит платеж и может  планировать свои расходы. Особенно эффективно факторинговое обслуживание для малых  и  средних  предприятий,  нередко  испытывающих  временные  финансовые трудности.

    Однако, не всякое предприятие, относящееся  к категории малого или среднего, может воспользоваться факторинговыми услугами.  Так, факторинговому обслуживанию не подлежат предприятия с большим  количеством дебиторов, задолженность  каждого из которых выражается небольшой  суммой; предприятия, занимающиеся производством    нестандартной или узкоспециализированной продукции; строительные и другие фирмы, работающие с субподрядчиками; предприятия,  реализующие  свою  продукцию  на условиях послепродажного обслуживания, практикующие бартерные сделки, а  также предприятия, заключающие  со своими клиентами долгосрочные контракты  и выставляющие счета по  завершении  определенных  этапов  работ.

    Схема документооборота при факторинговой  операции:

    1) Отгрузка продукции и отсылка  счета-фактуры покупателю с указанием  срока платежа.

    2) Поставщик представляет копию  счета-фактуры в факторинговую  фирму.

    3) Оплата счета-фактуры (80% от суммы  счета).

    4) Покупатель представляет в свой  банк при наступлении срока  поручение на оплату счета  поставщика.

    5) Оплата счета и перевод денег  на счет факторинговой фирмы.

    6) Окончательный расчет факторинговой  фирмы с поставщиком.

    В структуре банка, занимающегося  этими операциями, создается специальный  отдел. Основу факторинговой операции составляет учет счетов-фактур. Операция заключается в следующем. Факторинговый  отдел на основе договора с поставщиком  товара покупает у него счета-фактуры  с немедленной оплатой до 4/5 стоимости  поставки и выплаты оставшейся части (после удержания процента и комиссионных) к назначенному сроку независимо от поступления денег от покупателя.

    Факторинговые операции банков классифицируются как:

• конвенционные, если должники уведомлены об участии в сделке банка и эта запись делается на счете-фактуре, или конфиденциальные, когда должники не информированы о посредничестве банка
• с правом регресса, когда банк имеет право обратного требования к поставщику возместить уплаченную сумму, или без права регресса (указанные условия связаны с рисками, которые возникают при отказе плательщика от выполнения своих обязательств, т.е. кредитными рисками поставщиков);
• с условием о кредитовании поставщика в форме предварительной оплаты (на 4/5 стоимости поставки) или оплаты к определенной дате.

    Факторинг экономически выгоден для предприятия-клиента. Во-первых, предприятие сразу получает основную часть денежной выручки, экономит на расчетах со своими поставщиками, поскольку  покупка у них товара с немедленной  оплатой дешевле, чем покупка  в кредит. Во-вторых, выкуп банком-посредником  счетов-фактур исключает для клиента  опасность неплатежа.

    Факторинговые операции осуществляются банком на договорной основе с клиентом. Предварительно до заключения договора факторинговый  отдел банка анализирует кредитоспособность поставщика, изучает информацию о  финансовом состоянии его должников. Перед заключением договора о  факторинговом обслуживании поставщик  должен предоставить банку необходимую  информацию о переуступаемых требованиях, содержащую данные о плательщиках, условиях поставок продукции, суммах переуступаемых требований и др.

    В договоре о факторинговом обслуживании предусматриваются условия совершения операций; предельные суммы по операциям  факторинга; порядок оплаты требований; размер комиссионного вознаграждения; условия расторжения договора; ответственность  сторон за нарушение условий договора.

    Стоимость факторинговых услуг (комиссионное вознаграждение банка) включает; плату  за обслуживание, которая рассчитывается как процент от оборота поставщика, и ее размер зависит от масштабов  его производственной деятельности, степени кредитного риска, финансового  положения покупателей, конъюнктуры  рынка данного вида финансовых услуг; плату за предоставленный кредит, размер которой определяется в процентах  от суммы средств, предоставляемых  банком поставщику за период между  досрочным получением и датой  инкассирования требований.

    Процент по факторинговому кредиту в связи  с дополнительными затратами  и риском банка обычно на 2—3% превышает  текущую банковскую ставку, используемую при кредитовании с аналогичным  оборотом и кредитоспособностью  клиентов.

    Усиливающаяся конкуренция между коммерческими  банками и другими кредитно-финансовыми  институтами за привлечение клиентов привела к развитию трастовых, или  доверительных операций.

    Под трастом в практике банка понимаются доверительные отношения между  сторонами, одна из которых принимает  на себя ответственность за распоряжение собственностью (имуществом, деньгами, имущественными или иными правами) другой стороны в пользу клиента. Трастовые операции осуществляются банком по поручению и в интересах  клиента на правах его доверенного  лица. Согласно заключенному договору доверенное лицо приобретает соответствующие  права и выступает распорядителем имущества (сюда включаются остатки  средств на банковских счетах).

    По  характеру распоряжения доверяемой собственностью трасты делятся на активные и пассивные. Собственность, находящаяся  в активном трасте, может продаваться, отдаваться в долг, закладываться, т.е. видоизменяться без дополнительного  согласия доверителя. Подобные активные операции характерны обычно для банка, специализирующегося на трастовых  операциях.

    Пассивные трасты представляют собой услуги по управлению имуществом, которое не может быть продано или заложено доверенным лицом (например, предприятия, земля, недвижимость).

    Банки получают комиссионное вознаграждение за оказываемые трастовые услуги, размер которого устанавливается по-разному, в зависимости от вида операций. Так, за представительские и агентские  операции оно взимается на договорных началах, а за некоторые виды услуг  — в соответствии с законодательством  или решением судов.

    Российские  коммерческие банки начали предоставлять  такие трастовые услуги, как управление ценными бумагами и первичное  их размещение.

    Одним из перспективных направлений развития трастовых операций в России может  стать сотрудничество коммерческих банков с созданными в последнее  время инвестиционными фондами. Для большинства индивидуальных инвесторов сейчас сложно инвестировать  свои средства на фондовом рынке в  силу отсутствия у них профессиональных знаний. Поэтому они вынуждены  обращаться в кредитные институты, которые работают с ценными бумагами. Это позволяет, во-первых, получить необходимую консультацию, во-вторых, аккумулировать средства индивидуальных лиц и, наконец, инвестировать средства с целью минимизации риска  и повышения доходов.

    Итак, роль банков в жизни современного предприятия огромна. Они позволяют  сделать работу предприятия максимально  эффективной, стабильной, качественной, а значит, вносят положительный вклад  в экономику нашей страны, развивая и  улучшая её.  

    3.Размещение  временно свободных  средств предприятия.

    Договор банковского счета.

    Порядок заключения, изменения, исполнения и  расторжения договор банковского  счета регулируется гл.45 ГК РФ. Как  и к договору банковского вклада, к правоотношениям, составляющим основу договора банковского счета –  применимы нормы публичного права. Так, например, можно выделить Инструкцию ЦБР от 12 октября 2000 г. №93-И "О порядке  открытия уполномоченными банками  банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам"¹¹

    В соответствии со ст.845 ГК РФ договор банковского счета – соглашение, по которому банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

    В соответствии с п. 1 ст. 846 ГК РФ при  заключении договора банковского счета  клиенту открывается счет в банке  на условиях, согласованных сторонами.

    Вместе  с тем, как подчеркивается в Постановлении  Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 апреля 1999 г. №5 "О некоторых  вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением  и расторжением договоров банковского  счета"¹², следует иметь в виду, что в случае, когда коммерческим банком на основании действующего законодательства, банковских правил разработан и объявлен договор банковского счета определенного вида, содержащий единые для всех обратившихся условия (цена услуг банка, размер процентов, уплачиваемых банком за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, и т.д.), банк в соответствии с абз.1 п.2 ст. 846 ГК РФ обязан заключить такой договор с любым клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на указанных условиях.При этом отказ банка от заключения такого договора банковского счета допускается только в случаях, установленных п. 2 ст. 846 ГК РФ.

    Договор банковского счета заключается  в письменной форме путем подписания единого документа. Заключение договора влечет открытие соответствующего счета.

    Согласно  ГК РФ, банк обязан предоставить клиенту  возможность беспрепятственного распоряжения денежными средствами, находящимися на счете. Банк не вправе контролировать направления использования денежных средств на счете и устанавливать  другие, не предусмотренные законом  или договором банковского счета  ограничения для клиента распоряжаться  ими. Исключение из этого правила  — арест денежных средств на счете (ст. 858 ГК РФ, ст. 27 Закона "О банках и банковской деятельности

    Правила о расторжении договора банковского  счета установлены ст.859 ГК РФ, согласно которой такой договор расторгается по заявлению клиента в любое время. Законом не предусмотрено возможности ограничения права клиента на расторжение договора.

    Особенности договора банковского счета.

    Договор является консенсуальным, взаимным, публичным  и предполагается возмездным, если иное не установлено соглашением  сторон.

    Договор предполагает не просто соглашение об открытии счета, а такое соглашение, в соответствии с которым проводятся определенные платежные операции (перечисление средств, выдача клиенту наличных и  т.п.).

    Стороны договора - банк (в том числе иная кредитная организация, обладающая лицензией) и клиент (владелец счета). В качестве клиента могут выступать  любые юридические и физические лица.