Общая характеристика отношений предприятия и банка

Существенными условиями договора являются:

• предмет - операции банка с денежными средствами клиента, находящимися на его банковском счете (банк осуществляет следующие операции по банковскому счету: расчеты клиентов со своими контрагентами; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов; кассовое обслуживание клиентов);
• стоимость банковских услуг;
• сроки выполнения банковских услуг, в том числе сроки обработки платежных документов;
• имущественная ответственность за нарушение условий договора (см. ст. 30 Закона о банках и банковской деятельности).

    Клиент  не имеет права собственности (иного  вещного права) на переданные банку  денежные средства. Права клиента  носят обязательственный характер и учитываются в виде остатков по счету.

    Принято выделять: расчетный счет, текущий  счет, бюджетный счет, валютный счет, корреспондентский счет, контокоррентный  счет.

    Расчетный счет открывается всем коммерческим организациям для осуществления  любых операций, предусмотренных  договором банковского счета. Количество расчетных счетов не ограничивается (ст. 30 Закона о банках и банковской деятельности). Расчетные счета открываются также большинству некоммерческих организаций, их филиалам и представительствам, если они ведут коммерческую деятельность.

    При создании хозяйственных обществ  и хозяйственных товариществ  их учредители открывают временный  расчетный (накопительный) счет, на который  зачисляются средства в оплату уставного (складочного) капитала. Затем он трансформируется в обычный расчетный счет.

    В некоторых случаях головной коммерческой организацией может открываться  вспомогательный расчетный субсчет  для производства расчетов по месту  нахождения филиала (представительства).

    Текущие счета открываются учреждениям, а также филиалам и представительствам юридических лиц при отсутствии у них коммерческой деятельности. Круг операций ограничивается административными  расходами, включая оплату труда.

    Бюджетные счета открываются субъектам, которым  дано право распоряжаться бюджетными средствами (органы власти, администрация).

    Валютные  счета открываются клиентам в  специально уполномоченных банках для  зачисления иностранной валюты и  расчетов ею.

    Корреспондентские счета - это счета, на которых учитываются  взаиморасчеты банков. Подобные счета  открываются либо в расчетно-кассовых центрах Центрального банка России, либо непосредственно банками на основе межбанковских соглашений.

    Контокоррентные счета - счета, которые применяются  для кредитования владельца счета  при отсутствии на нем средств  и осуществления зачетов по сальдо взаимных требований.

Для открытия счета клиент - юридическое лицо представляет в банк:

• заявление на открытие счета;
• учредительные документы и свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
• карточку с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера клиента и оттиска его печати;
• данные об использовании электронных средств платежа и других аналогов собственноручной подписи, кодов, паролей и прочих носителей информации, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на то лицом;
• документы, свидетельствующие о постановке клиента на учет в качестве налогоплательщика.

Индивидуальный  предприниматель для открытия счета  представляет:

• заявление, подписанное предпринимателем;
• документ о государственной регистрации предпринимателя;
• карточку с образцом подписи предпринимателя, заверенную нотариально.

Заключение  договора может происходить:

    а) путем подписания единого документа (в форме договора присоединения  на стандартном банковском бланке);

    б) путем подачи клиентом заявления  с указанными выше приложениями (оферты) и учинения на заявлении разрешительной надписи руководителя банка (акцепта). Здесь тоже письменная форма договора, но специфическая - обмен документами.

    При реорганизации юридического лица происходит переоформление счета. В этом случае клиент обязан предоставить те же документы, что и при открытии банковского  счета.

    Банк  обязан заключить договор банковского  счета со всяким лицом, обратившимся к нему с офертой, соответствующей  объявленным банком условиям открытия счетов данного вида, закону и банковским правилам. Однако эта обязанность  не является безоговорочной. Банк может  отказать в открытии счета, когда  у него нет возможности принять  лицо на обслуживание либо когда такой  отказ допускается законом и  иными правовыми актами. При необоснованном отказе банка от заключения договора клиент вправе обратиться в суд с  требованием о понуждении банка  к заключению договора и о возмещении причиненных этим убытков.

    Банк  уплачивает клиенту проценты за пользование  денежными средствами в размере, указанном в договоре банковского  счета. В случае если в договоре не определен размер процентов, они  соответствуют процентам по вкладам  до востребования и, следовательно, не могут быть ниже ставки рефинансирования Банка России.

    Срок  уплаты процентов устанавливается  в договоре, либо они подлежат зачислению на счет клиента поквартально.

    Размещение  временно свободных  средств.

     У большинства предприятий временно свободные средства появляются на срок от одного дня до трех-четырех недель. Значительно реже встречаются предприятия, которым приходится решать вопрос о размещении свободных средств на срок от одного месяца. Это значительно сужает возможность выбора для предприятий, поскольку большинство предлагаемых для вложения средств финансовых инструментов ориентированы на более длительные сроки.

    Основной  проблемой, которую приходится решать при выборе финансового инструмента, является возможность моментального  извлечения денег и вложения их в  основной бизнес. Именно поэтому большинство  компаний, а также некоторые банки  считают, что наилучшим способом сохранить и преумножить свободные  средства является банковский депозит. Его можно открыть на короткий срок с приемлемым уровнем риска  и почти нулевыми сопутствующими расходами. В то же время этот инструмент является наименее доходным. Кроме  того, некоторые банки отказывают клиентам, желающим разместить депозит  на срок менее месяца. Другие, напротив, идут навстречу клиентам и повышают для них процентную ставку, начисляемую  на неснижаемый остаток на расчетном  счете. Благодаря этому необходимость  в срочном депозите становится не такой острой.

    Компании, у которых возникают более  «длинные» свободные средства (на срок до нескольких месяцев), могут  использовать вложения в векселя. Предпочтение при этом обычно отдается банковским бумагам, зачастую обслуживающего банка. Если речь идет о крупных суммах вложений, компании оценивают рынок  и покупают бумаги наиболее доходных эмитентов.

      Вексель - это строго установленная форма (ценная бумага), удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель), либо предложение иному указанному в векселе плательщику (переводный вексель) уплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную денежную сумму в конкретном месте.

    Вексель может быть ордерным (на предъявителя) или именным. В обоих случаях  передача прав по векселю происходит путём совершения специальной надписи  — индоссамента, хотя для передачи ордерного векселя индоссамент  не обязателен. Это существенно отличает вексель от передачи прав требования по цессии. Индоссамент может быть бланковым (без указания лица, которому передан вексель) или именным (с  указанием лица, которому должно быть произведено исполнение). Лицо, передавшее вексель посредством индоссамента, несёт ответственность перед  последующими векселедержателями наравне  с векселедателем.

      В векселе, который подлежит  оплате по предъявлении или  во столько-то времени от предъявления, можно оговорить, что на вексельную  сумму будут начисляться проценты. Во всяком другом векселе не  допускается начисление процентов.  Процентная ставка должна быть  указана в векселе. Проценты  начисляются со дня составления  векселя или с указанной даты.

Особенности векселя:

• вексель выдается юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю;
• банки выпускают простые векселя, номинированные в рублях и в долларах США;
• векселя банков имеют несколько степеней защиты;
• вексельная сумма, срок платежа определяются по согласованию с покупателем векселя;
• номинал веселя определяется по согласованию с клиентом.

Основные  выгоды и преимущества для покупателя векселя:

• возможность получения дополнительного дохода (при использовании векселей в качестве срочного финансового инструмента);
• возможность использования векселей для проведения расчетных операций с контрагентами;
• возможность передачи векселей банку, а также другим коммерческим банкам в качестве высоколиквидного средства обеспечения получаемого кредита или банковской гарантии;
• скорость процедуры оформления покупки и погашения векселей банка.

    Приобретение  векселя: вексель выдается на основании Договора выдачи векселей только после поступления на счет Банка полного объема денежных средств по договору; по одному договору может быть выдано несколько векселей; банк вправе при выдаче векселя удерживать комиссию за его оформление; оплата за выдаваемые векселя производится в безналичной форме только со счета векселеприобретателя.

    Для получения векселя в банк необходимо предъявит следующие документы:

      Если юридическое лицо: паспорт; оригинал или нотариально заверенную копию устава; документ, подтверждающий полномочия руководителя; карточка с образцами подписей, заверенную обслуживающим банком; анкета юридического лица; доверенному лицу — доверенность на операции с векселями.

    Если  индивидуальный предприниматель: паспорт; доверенному лицу — нотариально  заверенную доверенность на операции с векселями; анкета индивидуального предпринимателя.

    Для получения подтверждения факта выдачи векселя необходимо представить: заявку на предоставление информации о факте выдачи векселя; паспорт.

    Еще предприятие может остановится  на таком варианте размещения временно свободных средств. Как покупка  депозитных сертификатов.

    Депозитный сертификат - это именная ценная бумага, удостоверяющая сумму депозита, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы депозита и обусловленных в сертификате процентов.

Особенности депозитных сертификатов:

• депозитные сертификаты выпускаются только в рублях, доход по ним начисляется в виде процентов;
• депозитный сертификат можно заложить, учесть по учетной ставке, дисконтировать.
• депозитный сертификат имеет большую ликвидность, чем договор вклада (депозита) и может быть перепродан.
• минимальный срок, на который выдается сертификат, составляет 14 календарных дней, максимальный срок – 3 года;
• минимальная сумма депозита – 50 000 рублей;
• датой составления депозитного сертификата является дата зачисления денежных средств на счет банка.

Преимущества  депозитного сертификата:

• фиксированная процентная ставка в течение всего срока действия депозита
• возможность досрочной оплаты сертификата;
• передача прав другому юридическому лицу в порядке, установленном для уступки требования (цессии);
• использование сертификата в качестве залога при получении кредита;
• возможность оплаты сертификата, находящегося на хранении, без явки владельца.