Оценка кредитоспособности потенциального заемщика коммерческим банком и эффективности методов предоставления кредита

МИНИСТЕРСТВО  ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ РФ

Московский  государственный университет путей  сообщения

(МИИТ)

Институт  Экономики и Финасов

Кафедра «Финансы и кредит»

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

На тему:

«Оценка кредитоспособности потенциального заемщика коммерческим банком и эффективности методов предоставления кредита»

 

по дисциплине

 

«Финансы и кредит»

Часть 1

 

 

Вариант 3,20

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил:

 

 

 

Москва - 2012 г.

 

ВВЕДЕНИЕ

Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно  важную роль в развитии хозяйственных  структур. От эффективности и бесперебойности  функционирования кредитно-финансового  механизма зависят не только своевременное  получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом. Вместе с  тем, эволюция кредитной системы  и кредитного дела в полной мере определяется экономической ситуацией  в стране, господствующими формами  и механизмом хозяйствования. Каждому  этапу историко-экономического развития народного хозяйства соответствуют  свой тип организации кредитного дела, своя структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики.

Перемены, происходящие в экономике России, предполагают существенные изменения во взаимоотношениях между коммерческими банками и субъектами хозяйствования. Высокая рискованность банковской деятельности главным образом связана с условиями и результатами деятельности его клиентов. Анализ структуры активов банковской системы России свидетельствует о том, что более трети из них приходится на кредитный портфель. Кредитные операции банка являются ведущими среди прочих как по прибыльности, так и по масштабности размещения средств.

В нынешних условиях хозяйствования, российские коммерческие банки вынуждены работать в чрезвычайных обстоятельствах. Они очутились в центре многих противоречивых, кризисных и трудно прогнозируемых процессов, происходящих в экономике, политике и социальной сфере. Кризис неплатежей повышает риск невозврата ссуды клиентом банку. Поэтому в настоящий момент особое значение приобретают методики оценки качества потенциальных заемщиков. Исходным моментом в оценке возможностей потенциального заемщика, желающего получить кредит, является определение банком возможности заемщика вернуть основную сумму кредита в обусловленное время и уплатить проценты за пользование им.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Данные, необходимые  при выполнении курсовой работы

 

                                                                     

В таблице 1 приняты следующие обозначения:

Стр. 101 –  Денежные средства.

Стр. 102 –  Запасы готовой продукции.

Стр. 103 –  Налог на добавленную стоимость  по приобретаемым ценностям.

Стр. 104 –  Дебиторская задолженность со сроком менее 12 месяцев с отчетной даты.

Стр. 105 –  Дебиторская задолженность со сроком свыше 12 месяцев с отчетной даты.

Стр. 106 –  Краткосрочные финансовые вложения.

Стр. 106А  – Государственные ценные бумаги, входящие в состав краткосрочных  финансовых вложений.

Стр. 107 –  Прочие оборотные активы.

Стр. 108 –  Внеоборотные активы.

 

В таблице 2 приняты следующие обозначения:

Стр. 201 –  Собственный капитал: уставный капитал  и фонды.

Стр. 202 –  Непокрытый убыток.

Стр. 203 –  Долгосрочные обязательства.

Стр. 204 –  Заемные краткосрочные средства.

Стр. 205 –  Кредиторская задолженность.

Стр. 206 –  Задолженность учредителям (дивидендов).

Стр. 207 –  Доходы будущих периодов.

Стр. 208 –  Резервы предстоящих расходов.

Стр. 209 –  Прибыль (убыток) до налогообложения.

 

В таблице 3 приняты следующие обозначения:

Х – сумма  кредита, предоставленного предприятию., тыс. рублей.

i1, i2. i3 – процентная ставка по кредиту в зависимости от класса кредитоспособности предприятия, %.

n – срок предоставленного кредита, года.

m – количество раз начислений процентов в год.

f – уровень инфляции, %.

g – темп инфляции, раз.

h – комиссионное вознаграждение коммерческого банка, %.

p – количество выплат в год по предоставленному кредиту.

b – процентная ставка при создании погасительного фонда предприятия, %.

У – условия  выплаты кредита, где 0 – осуществление выплат в конце периода и 1 – осуществление выплат в начале периода.

 

 

 

 

 

 

табл.1-2

 

стр101	145	134	208			стр201	1200	1200	1200
стр102	580	621	594			стр202	5	4	3
стр103	10	10	12			стр203	123	122	112
стр104	125	199	145			стр204	0	0	0
стр105	3	3	8			стр205	456	345	356
стр106	0	0	0			стр206	0	0	0
стр106а	0	0	0			стр207	0	0	0
стр107	45	34	34			стр208	101	8	6
стр108	967	670	670			стр 209	340	500	423
Итого	3717	4285	4277			Итого	4174	4592	4668

            

                                                                 

 

                                                                       табл. 3

 

Вариантнтнт	Х	j1 , %	j2, %	j3, %	n, лет	m	f,%	g	h, %	p	b,%	L
20	1250	21	23	25	5	2	13.5	2.6	0.5	2	12.0	0

 

 

 

Задание №1 Определение класса кредитоспособности заемщика.

1) Коэффициент  абсолютной ликвидности (К1) характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей.

К₁=(денежные средства(ДС) + ценные бумаги(ЦБ))/(заемные краткосрочные средства(ЗКС) + кредиторская задолженность(КЗ) + задолженность учредителям(ЗУ)).

2) Промежуточный  коэффициент покрытия или промежуточный коэффициент покрытия (К2) характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота ликвидные активы и погасить долговые обязательства и определяется как отношение денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и расчетов к краткосрочным обязательствам.

  К₂=(ДС + дебиторская задолженность до 12 мес.(ДЗ<12_мес.) + краткосрочные финансовые вложения(КФВ))/(ЗКС + КЗ + ЗУ).

3) Коэффициент  текущей ликвидности или общий  коэффициент покрытия(К3) является обобщающим показателем платежеспособности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, а в знаменателе – краткосрочные обязательства.

  К₃=(ДС + запасы(З) + НДС + ДЗ<12_мес. + ДЗ>12_мес. + КФВ +прочие оборотные активы(ПОА))/(ЗКС + КЗ + ЗУ).

4) Коэффициент  соотношения собственных и заемных  средств  (К4) является одной из характеристик финансовой устойчивости предприятия и определяется как отношение собственных средств (за вычетом убытков) ко всей сумме обязательств по привлеченным заемным средствам.

К₄=(капитал и фонды(КиФ) – непокрытый убыток(НУ))/(долгосрочные обязательства(ДО) + ЗКС + КЗ + ЗУ).

5) Рентабельность  вложений в предприятие (К5), которая определяется как отношение прибыли до налогообложения к итогу баланса.

К₅=прибыль(убыток) до налогообложения / валютный баланс.

  Валютные баланс = ДС + З + НДС + ДЗ<12_мес. + ДЗ>12_мес. + КФВ + ПОА + внеоборотные активы.

 

Рассчитаем  эти коэффициенты, согласно указанным  выше данным.

1. Коэфициэнт абсолютной ликвидности:К1:

1)

 

2)

3)

 

 

 

2.Коэфициэнт текущей ликвидности:К2:

 

1)

 

2)

 

3)

3. Коэфициэнт общей ликвидности:К3:

 

1)

 

2)

3)

 

 

 

 

4.Коэфициэнт соотношения собственных и заемных средств:К4:

 

1)

2)

3)

5. Коэфициэнт рентабельности:

1)

2)

 

3)

Расчет суммы  баллов

 

Формула расчета суммы баллов S имеет вид:

 

S=0,11 · Класс К1 + 0,05 · Класс К2 + 0,42 · Класс К3 +  0,21 · Класс К4 + 0,21 · Класс К5.

 

Шкала определения класса и веса коэффициентов

 

Коэффициент	Вес	Класс кредитоспособности заемщика
		1	2	3
К1	0,11	0,2 и выше	0,15 - 0,2	менее 0,15
К2	0,05	0,8 и выше	0,5 - 0,8	менее 0,5
К3	0,42	2,0 и выше	1,0 - 2,0	менее 1,0
К4 кроме торговли  для торговли	0,21	1,0 и выше    0,6 и выше	0,7 - 1,0   0,4 - 0,6	менее 0,7   менее 0,4
К5	0,21	0,15 и выше	менее 0,15	нерентаб.

 

 

 

Сумма баллов S влияет на рейтинг заемщика следующим  образом:

 

S = 1 или  1,05 - заемщик может быть отнесен  к первому классу 

кредитоспособности;

S больше 1, 05, но меньше 2,42 - соответствует  второму классу;

S равно  или больше 2,42   -  соответствует  третьему классу.

 

Рассчитаем  сумму баллов применительно к  нашем данным:

-1	- 2	- 2	- 1	- 1
- 1	- 1	- 1	- 1	- 1
- 1	- 1	- 1	- 1	- 1

 

S₁=0,11·1 + 0,05·2 + 0,42·2 + 0,21·1 + 0,21·1=1,47 -   второй класс

S₂=0,11·1+ 0,05·1 + 0,42·1 + 0,21·1 + 0,21·1=1      -   первый класс

S₃=0,11·1+ 0,05·1 + 0,42· 1+ 0,21· 1+ 0,21·1=1     -   первый класс

 

С предприятиями  каждого класса кредитоспособности банки по-разному строят свои кредитные  отношения. Так, первоклассным по кредитоспособности заемщикам коммерческие банки могут  открывать кредитную линию, кредитовать  по контокоррентному счету, выдавать в  разовом порядке бланковые (без  обеспечения) ссуды с установлением  во всех случаях более низкой процентной ставки, чем для всех остальных  заемщиков.

Кредитование  второклассных ссудозаемщиков осуществляется банками в обычном порядке, т.е. при наличии соответствующих форм обеспечительных обязательств (гарантий, залога, поручительств, страхового полиса). Процентная ставка соответственно зависит от вида обеспечения.

Предоставление  кредитов клиентам 3-го класса связано  для банка с серьезным риском. В большинстве случаев таким  клиентам банки стараются кредитов не выдавать. Если же банк решается на выдачу кредита клиенту 3-го класса, то размер предоставляемой ссуды  не должен превышать размера уставного  фонда организации. Процентная ставка за кредит устанавливается на высоком  уровне.

В том  случае, если кредит был выдан клиенту  ранее, до ухудшения его финансового  положения, банк должен проанализировать причины и последствия сложившейся  ситуации с целью уберечь предприятие  от банкротства, а при невозможности  этого – прекратить его дальнейшее кредитование.

Задание № 2.1 Определение погашаемой суммы  и суммы уплаченных процентов  при погашении долга единовременным платежом с использованием простой  процентной ставки.