Оценка риска в предпринимательской деятельности

 

 

Кафедра бухгалтерского учета и финансов

 

 

 

 

 

 

 

 

финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски

 

Тема:____Оценка риска в предпринимательской деятельности__

Курсовая работа

 

Руководитель:

старший преподаватель кафедры БУ и Ф              

«___»  _________________2007г

 

 

Разработчик:

«___» __________________2007г

 

 

Работа защищена  «__» _____________2007г  

 с оценкой _________________

 

 

 

ВЛАДИВОСТОК

2007г.

 

 

 

Содержание

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

          Целью  курсовой работы является изучение  сущности, классификации предпринимательского  риска, а также вероятных видов  потерь и методов оценки предпринимательских  рисков. В настоящее время проблема минимизации риска стала главным аспектом в предпринимательской деятельности.

          Для  рассмотрения данной темы были  проанализированны научные работы  известных ученых, таких как Воронцовский, Кудрявцев, Чернова, Тэпман, Хохлов, а также различные статьи из периодических изданий («Экономика и Жизнь», «Расчет»).

          Предметом  рассмотрения в данной курсовой  является оценка риска в предпринимательской  деятельности.

         Объектом  курсовой работы выступает риск, возникающий в процессе предпринимательской деятельности организации.

          Гражданским  Кодексом Российской Федерации  установлено, что предприниматель  ведет свою деятельность на  собственный страх и риск, то  есть участники предпринимательства  в условиях высокой конкуренции рыночной деятельности не могут быть полностью уверенны в конечном результате. Большинство решений предприниматель принимает в условия недостаточной информированности, когда приходиться делать выбор из нескольких альтернативных проектов, осуществление которых сложно предугадать. Риск предпринимательской деятельности начал проявляться, когда общество перешло к свободному рыночному обороту товарно-материальных ценностей.

          Главными  задачами курсовой работы является: рассмотрение сущности, классификации предпринимательских рисков, методов оценки предпринимательского риска, а также изучение способов минимизации предпринимательских рисков.

          В период  Советского Союза понятие «риск»  относили к капиталистическому  строю общества и считали, что в «Равном по правам государстве» появление риска как такового не возможно. Многие руководители в этот период высказывали мнения, что риск не может существовать в плановой экономике, так как он является негативным фактором свободных рыночных отношений.  Но как показал исторический опыт, риск не отсутствовал в плановой экономике Советского Союза, а покрывался за счет бюджетных ассигнований в предприятия.

          Международный  опыт развития экономики различных  стран показывает, что неграмотное  управление риском при построении экономической политики развития государства непременно влечет за собой кризисы и застои в экономики.

          После  официально провозглашенного курса  перехода от плановой экономики  к рыночной, в нашей стране  стали проявлять большой интерес к понятию «риск», и методам по его снижению. Сферы деятельности становятся все более рыночными, а, следовательно, появляются факторы неизвестности и зоны рисковых ситуаций. Появляется неуверенность в получении желаемого результата предпринимательства, а значит, появляется сам предпринимательский риск.

         Если предприниматель  не будет должным образом исследовать  риск и пытаться минимизировать вероятные потери от своей деятельности, то в конечном итоге его фирму ожидает неминуемый крах и банкротство.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Сущность и классификация предпринимательского риска

1.1. Понятие предпринимательского риска

 

          Прежде  всего, определим исходное, базисное  понятие «риск», имея в виду, что  это угроза, опасность возникновения ущерба в самом широком смысле слова.

          В рассматриваемых видах деятельности  приходится иметь дела с использованием  и обращением материальных, трудовых, финансовых, информационных (интеллектуальных) ресурсов, так что риск связан  с угрозой полной или частичной потери этих ресурсов.

          В итоге предпринимательский  риск характеризуется как опасность  потенциально возможной, вероятной  потери ресурсов или недополучения  доходов по сравнению с вариантом, рассчитанным на рациональное  использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности.

Иначе говоря, риск есть угроза того, что предприниматель понесет потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом, программой его действий, либо получит доходы ниже тех, на которые он рассчитывал.

          В отечественной, экономической науке по существу  отсутствуют общепризнанные теоретические  положения о предпринимательском  риске, фактически не разработаны  методы оценки риска применительно  к тем или иным производственным ситуациям и видам предпринимательской деятельности, отсутствуют рекомендации о путях и способах уменьшения и предотвращения риска. В классической теории предпринимательского риска, риск отождествляется с математическим ожиданием потерь, которые могут произойти в результате выбранного решения. Риск здесь не что иное, как ущерб, который наносится осуществлением данного решения.

          Такое  одностороннее толкование сущности  риска вызвало резкое возражение  у части зарубежных экономистов, что повлекло за собой выработку иного понимания содержания предпринимательского риска.

          В 30-е  годы нашего столетия экономисты  А. Маршалл и А. Пигу разработали  основы неоклассической теории  предпринимательского риска. Основы  этой теории состоят в следующем: предприниматель, работающий в условиях неопределенности и прибыль которого есть случайная переменная, при заключении сделки руководствуется двумя критериями:

• размерами ожидаемой прибыли;
• величиной ее возможных колебаний.

          Поведение предпринимателя, согласно неоклассической теории риска, обусловлено концепцией предельной полезности. Это означает, что при наличии двух вариантов, например, капитальных вложений, дающих одинаковую ожидаемую прибыль, предприниматель выбирает вариант, в котором колебания ожидаемой прибыли меньше.

          Согласно  неоклассической теории, для предпринимателя  верная прибыль того же ожидаемого  размера, но связанная с возможными  колебаниями менее интересна.

          Анализ  экономической литературы, посвященной  проблеме риска, показывает, что среди исследователей нет единого мнения относительно определения предпринимательского риска.

          Анализ  многочисленных определений риска  позволяет выявить основные моменты, которые являются характерными  для рисковой ситуации, такие как:

• случайный характер события, который определяет, какой из возможных исходов реализуется на практике;
• наличие альтернативных решений;
• известны или можно определить вероятности исходов и ожидаемые результаты;
• вероятность возникновения убытков;
• вероятность получения дополнительной прибыли.

          Таким образом, категорию «риск»  можно определить как опасность  потенциально возможной, вероятной  потери ресурсов или недополучения  доходов по сравнению с вариантом, который рассчитан на рациональное  использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности. Другими словами, риск — это угроза того, что предприниматель понесет потери в виде дополнительных расходов или получит доходы ниже тех, на которые он рассчитывал.

 

1.2. Типы (виды) предпринимательских рисков

 

В экономической и в другой научной литературе нет однозначного подхода (методологии) к классификации рисков вообще, и предпринимательских в частности. В экономической литературе большее внимание уделено возникновению и предупреждению таких отдельных видов риска, как коммерческий, финансовый, кредитный, валютный, инвестиционный и др., отражающих определенные сферы предпринимательской деятельности. Предпринимательский риск — более широкое понятие, отражающее как сам процесс осуществления предпринимательской деятельности, как экономическое явление и как достигаемый (или недостигаемый) результат. Дадим краткую характеристику отдельным типам (видам) риска.

Риск страховой — вероятное событие или совокупность событий, на случай наступления, которых осуществляется страхование. В зависимости от источника опасности следует разделять страховые риски на две группы: риски, связанные с проявлением стихийных сил природы (погодные условия, наводнения, землетрясения); риски, связанные с целенаправленными действиями человека в процессе производства материальных благ (техногенные).

Систематический риск характерен для всей экономической системы или отдельного рынка и не поддается диверсификации. Данный тип риска определяется факторами, влияющими на все отрасли и предприятия: возможные политические изменения в стране и мире, уровень инфляции, экономические колебания и так далее.

Несистематический риск связан со спецификой деятельности фирмы, сложностями ее функционирования, а также с проблемами отрасли, в которой она действует. Он может быть предопределен посредством диверсификации. Для предпринимателя наиболее сложной проблемой является оценка недиверсификационного риска, так как трудно предсказать возможность возникновения данного типа риска и его последствий.

В условиях рыночной экономики можно выделить два типа риска: глобальный и локальный. Глобальный риск является отражением экономической ситуации в стране, в отдельных отраслях, регионах. Локальный риск возникает на уровне фирмы. Следует отметить, что данные риски взаимообусловлены, воздействуют друг на друга и в то же время в известной степени автономны, из-за чего являются отражением противоречивых тенденций.

По сфере возникновения предпринимательские риски следует подразделять на внешние и внутренние. Источником возникновения внешних рисков является внешняя среда по отношению к предпринимательской фирме. Предприниматель не может оказывать на них влияние, он их может только предвидеть и учитывать в своей деятельности. К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью предпринимателя. Речь идет о политических, экономических и других ситуациях и соответственно о потерях предпринимателей, появляющихся в результате возникающего экономического и финансового кризиса, высокого уровня инфляции, непредвиденного изменения уровня ставки рефинансирования, резкого ухудшения политической ситуации, начавшейся войны, национализации, введения эмбарго, отмены лицензий. Очевидно, что все природные, политические риски могут быть отнесены только к внешним.

Источником внутренних рисков является сама предпринимательская фирма, они возникают в результате неэффективного менеджмента, ошибочной маркетинговой политики, некомпетентности самого предпринимателя и других внутренних факторов.

С точки зрения длительности во времени предпринимательские риски могут быть разделены на кратковременные и постоянные. К группе кратковременных относятся те риски, которые угрожают предпринимателю в течение известного отрезка времени, например, транспортный риск, когда убытки могут возникнуть во время перевозки грузов, или риск неплатежа по конкретной сделке. К постоянным рискам относятся те, которые непрерывно угрожают предпринимательской деятельности в данном географическом районе или в определенном секторе экономики: например, общий риск неплатежей в стране, несовершенство правовой системы и другие.

Основная задача предпринимателя — рисковать расчетливо, не переходя ту грань, за которой может произойти полный крах, следует выделять допустимый, критический и катастрофический типы риска. Допустимый риск — это угроза неполной потери прибыли от осуществления (неосуществления) того или иного проекта или от предпринимательской деятельности в целом. При данном риске потери возможны, но по размеру они меньше ожидаемой предпринимательской прибыли. Критический риск характеризуется не только потерей прибыли, но и недополучением предполагаемой выручки. В этом случае предприниматель несет убытки в сумме всех затрат, то есть данный риск характеризуется опасностью потерь, которые превышают ожидаемую прибыль и могут привести к невозмещаемой потере всех средств, вложенных предпринимателем в данную сделку. Катастрофический риск, как правило, приводит к банкротству предпринимательской фирмы, то есть к потере предпринимателем всех средств.