Организация межбанковских расчетов

Содержание

 

Введение……………………………………………………………………..	3
1. Организация корреспондентских  отношений между банками и  межбанковских расчетов…………………………………………………...	5
1.1 Определение и сущность  корреспондентских отношений между  банками и межбанковских расчетов……………………………………….	5
1.2 Нормативно-правовая база корреспондентских отношений и основные принципы организации межбанковских расчетов…………….	9
1.3 Виды межбанковских  расчетов………………………………………..	12
2. Организация корреспондентских  отношений между банками и  межбанковских расчетов на примере Новоалтайского отделения №7492 Сбербанка РФ………………………………………………………	18
2.1 Краткая характеристика  Новоалтайского отделения №7492 Сбербанка РФ……………………………………………………………….	18
2.2 Оформление межбанковских расчетов проводимых Новоалтайским отделением №7492 Сбербанка РФ…………………………………………	27
2.3 Направления развития межбанковских расчетов в Новоалтайском отделение №7492 Сбербанка РФ…………………………………………..	30
Заключение…………………………………………………………………..	34
Список литературы………………………………………………………….	37
Приложения………………………………………………………………….	41

 

 

Введение

В условиях существования  множества коммерческих банков и  их филиалов в экономике страны объективно необходимо установление взаимных связей между ними, которые реализуются  через систему корреспондентских  отношений. Корреспондентские отношения, выражая определенную степень доверия  между банками-корреспондентами, опосредуют реализацию взаимных поручений банков. Корреспондентскими отношениями предусматривается  большой набор взаимных банковских услуг. Межбанковские расчеты, являясь  одним из видов отношений между  банками, связаны в основном с  выполнением поручений клиентов банков по переводу денежных средств  на счета, открытые в других банках (оплата товаров, услуг и работ, осуществление  нетоварных платежей), а также собственных  операций банка. К организации межбанковских  расчетов предъявляются высокие  требования с точки зрения четкости их проведения, сокращения времени  и трудоемкости совершения.

Актуальность работы обусловлена  тем, что изменился традиционный взгляд на корреспондентские отношения  благодаря увеличению объемов межбанковских  операций, расширению их видов при  одновременном увеличении рисков по сходным операциям. Несколько лет  назад банки отводили корреспондентским  отношениям второстепенную роль, а  в современных экономических  условиях они рассматриваются банками  как инструмент снижения рисков по операциям, и одновременно как важный источник получения дополнительной прибыли.

Предметом исследования в  работе выступает организация корреспондентских отношений и  межбанковских расчетов и их дальнейшее совершенствование. Объектом исследования в работе является Новоалтайского отделения №7492 Сбербанка РФ.

Цель работы – рассмотреть  организацию корреспондентских отношений и межбанковских расчетов и их дальнейшее совершенствование на примере Новоалтайского отделения №7492 Сбербанка РФ.

В связи с целью работы были поставлены следующие задачи:

• дать определение и сущность межбанковских расчетов;
• описать основные принципы организации межбанковских расчетов;
• рассмотреть нормативно-правовые основы организации межбанковских расчетов;
• дать краткую экономико-организационную характеристику банка ОАО «Сбербанк»;
• оценить эффективность экономической деятельности в Новоалтайском отделение №7492 Сбербанка РФ;
• рассчитать показатели, характеризующие эффективность межбанковских расчетов Новоалтайского отделения №7492 Сбербанка РФ;
• дать рекомендации по повышению эффективности осуществления межбанковских расчетов Новоалтайского отделения №7492 Сбербанка РФ.

Теоретическую и методологическую основу работы составили: законодательство Российской Федерации о банках и банковской деятельности, инструктивные материалы Центрального Банка и Министерства финансов Российской Федерации. Также были использованы материалы периодической печати, отечественная и зарубежная экономическая и правовая литература, материалы официального интернет-сайта Банка России и ОАО «Сбербанк России», статистическая информация о деятельности ряда кредитных учреждений.

 

 

1. Организация корреспондентских отношений между банками и межбанковских расчетов

1.1 Определение и сущность корреспондентских отношений между

банками и межбанковских  расчетов

 

Межбанковские расчеты — это расчеты, которые осуществляются между банками на основе корреспондентских отношений, то есть договорными отношения между банками об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого.

Корреспондентские отношения  между коммерческими банками  устанавливаются добровольно, между  коммерческими и Центральным Банком  — обязательно.

Таким образом, организация  межбанковских расчетов базируется на специфических отношениях, возникающих  между банками - корреспондентских отношениях.

Корреспондентские отношения — договорные отношения между банками в целях взаимного выполнения операций. Банки, устанавливающие такие отношения, называются банками-корреспондентами. Эти отношения можно классифицировать по ряду критериев: по географической ориентации, по видам операций, по характеру отношений, степени их добровольности.

По географической ориентации они подразделяются на:

• внутренние - расчеты в пределах страны, присутствие на национальных денежных и валютных рынках, рынках капитала;
• международные - международные расчеты, присутствие на мировых денежных и валютных рынках, рынках капитала.

По виду операции их можно разделить на:

• обслуживание клиентов - операции по коммерческим сделкам клиентов и оказанию им трастовых услуг, операции с ценными бумагами, предоставление гарантий;
• собственные межбанковские операции банков - предоставление и получение кредитов, депозитов, покупка и продажа валют, ценных бумаг.

По характеру отношений,  можно выделить прямые отношения с открытием счета и без открытия счета.

Корреспондентские отношения  обычно сопровождаются открытием счета (отношения со счетом) на взаимной основе (друг у друга) или в одностороннем  порядке. Выбор в пользу взаимных или односторонних отношений  зависит от различных факторов: взаимных потоков платежей, цены и спроса на рынке кредитных ресурсов, возможности  участия в торгах на региональных валютных биржах, а также оперативного отзыва находящихся на корсчетах  средств.

Возможны также отношения  между корреспондентами без счета, когда взаимные расчеты осуществляются по счетам, открытым ими в третьем  кредитном учреждении.

По степени добровольности установления отношений они бывают обязательными и добровольными. Так, обязательным является открытие банками России корреспондентского счета в расчетном подразделении Банка России.

В ходе установления корреспондентских  отношений банки обмениваются письмами и представляют друг другу документы  для изучения надежности и состоятельности  партнеров: нотариально заверенные копии уставов и лицензий на проведение различных операций, отчеты о деятельности, включая балансы, справки о соблюдении экономических нормативов. Далее заключается договор корреспондентского счета.

Корреспондентский счет — это счет банка, открываемый в подразделении расчетной сети Банка России, других кредитных организациях.

Для открытия и закрытия корреспондентского счета представляются:

• заявление на открытие (закрытие) счета;
• нотариально заверенная карточка с образцами подписей ответственных лиц и оттиском печати;
• список банков-корреспондентов и филиалов с указанием их полных реквизитов и другие документы.

Стороны договариваются о  переводном телеграфном ключе, применение которого исключает злоупотребление  счетом.

В договорах корреспондентского счета предусматриваются формы  расчетов, режим счета и порядок  обмена информацией, права и обязанности  сторон, условия взимания комиссионного  вознаграждения за пользование корреспондентским  счетом и возмещение почтовых, телеграфных  и других расходов, ответственность  сторон и санкции за нарушение  условий договора, срок действия договора и порядок его досрочного расторжения, и др.

Открываемые после заключения договоров корреспондентские счета  подразделяются на несколько видов:

• счета НОСТРО — текущие счета на имя банка (распорядителя счета), называемого банком-респондентом, в банке-корреспонденте, отражаемые в активе баланса первого;
• счета ЛОРО — текущие счета, открываемые банком-корреспондентом коммерческому банку-респонденту, отражаемые у него в пассиве баланса;
• счета ВОСТРО — счета иностранных банков в банке-резиденте в местной валюте или валюте третьей страны.

Счета НОСТРО в одном банке  являются счетами ЛОРО у его банков-корреспондентов  и наоборот. Счета ВОСТРО — те же счета ЛОРО, относящиеся к иностранным  банкам-корреспондентам.

Представляя собой разновидность  депозитного счета до востребования, корсчет по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики  деятельности банка.

На счетах, главным образом  в РКЦ, хранятся временно свободные  собственные и привлеченные средства коммерческих банков. Круг отражаемых здесь операций довольно широк.

Во-первых, это операции по кредитно-расчетному, кассовому и  иному обслуживанию клиентуры самого банка:

• перечислению и взысканию денежных средств, обусловленных куплей-продажей товаров и услуг;
• расчетам с бюджетом по уплате налогов, сборов и пошлин внебюджетным фондам, страховым компаниям по всем видам страхования и др.

Часть операций обусловлена  приемом и выдачей клиентам наличных денег для выплаты заработной платы и премий работающим и для  административно-хозяйственных расходов.

Во-вторых, операции по межбанковским  займам и депозитам, с ценными  бумагами, покупке-продаже валют, перечислению резервных требований.

В-третьих, собственно хозяйственные  операции банка, например платежи в  бюджет и внебюджетные фонды, управленческие расходы и др.

Основными требованиями к  расчетам в процессе межбанковских  корреспондентских отношений являются:

• достаточная оперативность и предсказуемость платежей;
• высокая надежность;
• безопасность.

Межбанковские расчеты осуществляются согласно тем же принципам, присушим всем безналичным расчетам, но вместе с тем выделяются своей особой ролью. Поскольку банки являются начальным и конечным звеном в  цепи расчетов между всевозможными  экономическими субъектами, их невозможно было бы проводить, если бы не существовала система расчетов между банками. Поэтому среди принципов безналичных  расчетов следует выделить те, которые имеют основополагающее значение для организации межбанковских расчетов.

 

1.2 Нормативно-правовая база корреспондентских отношений и основные принципы организации межбанковских расчетов

 

В России межбанковские расчеты  через корсчета осуществляются с 1991 г. Законодательная база установления и поддержания межбанковских корреспондентских отношений состоит всего из нескольких предложений.

Из ст. 28 Закона «О банках и банковской деятельности»: