Организация, оформление и учет операций по кредитам на неотложные нужды

Заключение

     В настоящее время потребительское  кредитование в России находится в стадии возрождения. Всему виной сложившаяся на данный момент экономическая ситуация в стране, да и во всем мире. Неопределенность в банковской сфере и экономике в целом породила недоверие населения к банкам и неуверенность в завтрашнем дне. Кризис ликвидности привел к тому, что банки и население взаимно не доверяют друг другу. Рост долгов, увольнения, задержки и снижения зарплат, повышение цен на продукты питания и т.д. – все это учит потенциальных заемщиков экономить и быть более расчетливым.

     В результате влияния кризисных явлений  и последовавшим за этим повышением стоимости ресурсной базы банков потребительские кредиты стали дороже для заемщика: процентная ставка и величина первоначального взноса ощутимо возросли, сократились сроки кредитования (в среднем до 1–5лет), ужесточились требования к заемщикам, а именно  - изменился минимальный возраст  заемщика, при обращении за кредитом. Поэтому потенциальные заемщики в нынешних условиях во многом пересмотрели свои взгляды на кредитование. Опасаясь не справиться с долговой нагрузкой, многие отказываются от подобной формы привлечения сторонних средств сегодня, хотя еще полгода назад не задумываясь, взяли бы кредит. По этой причине кредитно-финансовые организации сегодня стремятся вкладывать средства в более доходные и менее рисковые операции (организация "зарплатных проектов" юридическим лицам, оптимизация РКО и т.д.), чем выдача займов населению.

     В связи со сложившейся ситуации в  экономике роль бухгалтерского учета  в банках значительно возрастает. Наблюдается значительный рост просроченной задолженности по ссудам, и она  подлежит своевременному правильному  отражению по счетам бухгалтерского учета. Все банковские операции, совершаемые в банке по учету кредитов на неотложные нужды должны быть обязательно отражены на балансовых и внебалансовых счетах, что дает возможность банку контролировать все имеющиеся у него средства использовать их целенаправленно в необходимом размере поскольку все кредитные организации работают по принципу самофинансирования, самоокупаемости и рентабельности. С учетом этого банк будет устойчиво и беспрепятственно работать с просроченной задолженностью по выданным кредитам.

     Но возврат средств по просрочке могут осуществить только сами заемщики, поэтому банк должен совершать все необходимые меры для его осуществления.

     Для того, чтобы решить проблему современного потребительского кредитования необходимо добиться стабильности в экономике страны. Это достаточно долгий и сложный процесс. На стабилизацию экономической ситуации направляются силы государства и правительства России. На это может уйти годы.

     Позиция банков в сложившейся ситуации проста и понятна. Чтобы не обанкротится банки пошли на жесткие меры в отношении потенциальных заемщиков.

     В наибольшей западне оказались заемщики 2008- 2009 года, срок кредитования которых заканчивается в туманных 2011-2013 годах. Многим заемщикам не выплачивают заработную плату, наблюдается ее сокращение, многих уволили с работы. Ко всему этому  увеличились процентные ставки по кредитам. В связи с этим растет большая доля просроченных платежей по кредитам.

     Поэтому лучше всего в это время  брать кредиты только тем лицам, которые уверены в своих силах и понимают, что смогут аккуратно погашать кредит в течение всего срока, а размер их ежемесячного платежа не превышает 30% от доходов.

     С учетом всего вышеизложенного сегодня  «идеальный кредит» -  это краткосрочный  заем сроком от года до трех лет, с возможностью досрочного погашения долга в любое время, на небольшую сумму, достаточную для решения текущих вопросов или для саморазвития (кредит для получения образования). Самая выгодная форма займа – на короткий срок, в рублях и с низкой процентной ставкой – удобна и банкам, не желающим выдавать "длинные деньги", и потребителям, не желающим влезать в долги при непонятной перспективе развития экономики в течение этого года.

     Таким образом, в условиях сегодняшней  ситуации перспективы развития такого вида банковских услуг как потребительское кредитовании, в частности кредита «на неотложные нужды», весьма туманны, но можно говорить о стабилизации ситуации и большего спроса населения . Но во всяком случае этот вид потребительского кредита является наиболее востребованным среди заемщиков в условиях сложившейся экономической ситуации, чем все остальные кредиты , предоставляемые физическим лицам. Поэтому с течением времени, когда произойдет полная стабилизация в экономике, снова произойдет бум и ажиотаж среди потенциальных заемщиков в отношении нецелевых кредитов. Потому что потребительское кредитование - весьма перспективное направление в деятельности банков. В этой связи будет наблюдаться дальнейшее динамичное развитие кредитного рынка, появление на рынке новых финансово-кредитных учреждений. 
 
 
 
 

Приложения

Приложение № 1 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение  № 2 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Библиографический список