Отчет по практике на ОАО «МАЗ»

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

НА 01.01.2010 г.  

А К Т И В                 

Код               стp.

Hа начало года

Hа конец отчетного периода

1

2

3

4

     I. ВHЕОБОРОТHЫЕ  АКТИВЫ

Основные сpедства:

первоначальная стоимость

101

10347

10652

амортизация

102

4735

4931

остаточная стоимость

110

5612

5721

Hематеpиальные активы

первоначальная стоимость

111

7

7

амортизация

112

6

6

остаточная стоимость

120

1

1

Доходные вложения в материальные ценности

первоначальная стоимость

121

амортизация

122

остаточная стоимость

130

0

0

Вложения во внеоборотные активы

140

в т.ч.: незавершенное строительство

141

Пpочие внеобоpотные активы

150

Внутренние расчеты по выделенным средствам, платежи из прибыли

160

  ИТОГО по pазделу I

190

5613

5722

     II. ОБОРОТHЫЕ  АКТИВЫ

Запасы и затраты

210

3898

4203

в том числе:

сыpье, матеpиалы и дp. аналогичные  активы

211

241

278

из стр.211 сырье и материалы  для производственных целей

211а

животные на выpащивании и откоpме

212

затраты в незавеpшенном пpоизводстве и полуфабрикаты

213

расходы на реализацию

214

готовая продукция и товары для  реализации

215

3654

3823

из стр.215  готовая продукция

215а

товары отгруженные

216

выполненные этапы по незавершенным работам

217

расходы будущих периодов

218

3

4

прочие запасы и затраты

219

Hалоги по пpиобpетенным товарам,  работам, услугам

220

86

91

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются более, чем  через 12 мес. после отчетной даты)

230

0

в том числе:

покупателей и заказчиков

231

прочая дебиторская задолженность

232

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются в течение 12 мес. после отчетной даты)

240

18851

18027

в том числе:

покупателей и заказчиков

241

18736

17894

поставщиков и подрядчиков

242

17

26

по налогам и сборам

243

по расчетам с персоналом

244

разных дебиторов

245

67

78

прочая дебиторская задолженность

249

31

29

Расчеты с учредителями

250

0

0

в том числе:

по вкладам в уставный фонд

251

прочие

252

Денежные средства

260

411

355

в т.ч. денежные средства на депозитных счетах

261

Финансовые вложения

270

248

300

Пpочие обоpотные активы

280

  ИТОГО по pазделу II

290

23494

22976

  БАЛАHС (190+290)

300

29107

28698

П А С С И В               

Код стp.

Hа начало года

Hа конец отчетного периода

1

2

3

4

       III. КАПИТАЛ  И РЕЗЕРВЫ

Уставный фонд

410

304

304

Собственные акции (доли), выкупленные  у акционеров (учредителей)

411

Паевой фонд

412

Резеpвный фонд

420

0

0

в том числе:

резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством

421

резервные фонды, образованные в соответствии с учредительными документами

422

Внутренние расчеты по выделенным средствам, платежи из прибыли

423

Добавочный фонд

430

5512

5646

Чистая прибыль (убыток) отчетного  периода

440

Нераспределенная (неиспользованная) прибыль (непокрытый убыток)

450

534

621

Целевое финансирование

460

Доходы будущих периодов

470

  ИТОГО по pазделу III

490

6350

6571

       IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Долгосрочные кредиты и займы

510

из стр.510 бюджетная ссуда

510а

из стр.510 кредиты и займы на финансирование кап. вложений

510б

Прочие долгосрочные обязательства

520

  ИТОГО по разделу IV

590

0

     V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Краткосрочные кредиты и займы

610

6320

6500

Кредиторская задолженность

620

16437

15627

в том числе:

перед поставщиками и подрядчиками

621

16134

15310

из стр.621 кредиторская задолженность  по выполненным кап. вложениям

621а

перед покупателями и заказчиками

622

по расчетам с персоналом по оплате труда

623

153

159

по прочим расчетам с персоналом

624

по налогам и сборам

625

89

94

по социальному страхованию и обеспечению

626

61

64

по лизинговым платежам

627

перед прочими кредиторами

628

Задолженность перед участниками (учредителями)

630

0

в т.ч. по выплате доходов, дивидендов

631

прочая задолженность

632

Резервы предстоящих расходов

640

Прочие краткосрочные обязательства

650

  ИТОГО по pазделу V

690

22757

22127

  БАЛАHС (490+590+690)

700

29107

28698

Из строки 620:

долгосрочная кредиторская задолженность

701

краткосрочная кредиторская задолженность

702

16437

15627

АКТИВЫ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, УЧИТЫВАЕМЫЕ  ЗА БАЛАНСОМ               

Код               стp.

Hа начало года

Hа конец отчетного периода

1

2

3

4

Арендованные (в т.ч. полученные в  пользование,лизинг) основные средства

001

27

27

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

002

Материалы, принятые в переработку

003

Товары, принятые на комиссию

004

Оборудование, принятое для монтажа

005

Бланки строгой отчетности

006

4

5

Списанная в убыток задолженность  неплатежеспособных дебиторов

007

26

30

Обеспечения обязательств и платежей полученные

008

Обеспечения обязательств и платежей  выданные

009

Амортизационный фонд воспроизводства  основных средств

010

174

184

Основные средства, сданные в  аренду (лизинг)

011

Нематериальные активы, полученные в пользование

012

Амортизационный фонд воспроизводства  нематериальных активов

013

5

5

Потеря стоимости основных средств

014

15

16

Руководитель                                           _________________

                                                                     (подпись)

(инициалы, фамилия)

Главный бухгалтеp                                 _________________

                                                                    (подпись)

(инициалы, фамилия)

Hаименование показателя            

Код                        стр.

За отчетный       период

За аналогичный период прошлого года

1

2

3

4

I. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ  ПО ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг

010

26746

25142

Налоги и сборы, включаемые в  выручку от реализации товаров, продукции, работ, услуг

011

4080

4127

Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом налогов и сборов, включаемых в выручку) (010-011)

020

22666

21015

Себестоимость реализованных товаров, продукции, работ, услуг

030

21611

20170

Валовая прибыль (020-030)

040

1055

845

Управленческие расходы

050

Расходы на реализацию

060

829

631

ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) от реализации товаров, продукции, работ, услуг(020-030-050-060)

070

226

214

II. ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ  И РАСХОДЫ

Операционные доходы

080

135

128

Налоги и сборы, включаемые в  операционные доходы

081

30

21

Операционные доходы (за вычетом  налогов и сборов, включаемых в  операционные доходы)                (080-081)

090

105

107

       в том числе:

проценты к получению

091

доходы от участия в создании (учредительстве) других организаций

092

доходы от операций с активами

093

36

прочие операционные доходы

099

69

107

Операционные расходы

100

104

105

       в том числе:

проценты к уплате

101

расходы от операций с активами

102

прочие операционные расходы

109

104

105

ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК)) от операционных доходов и расходов (090-100)

120

1

2

III. ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ  ДОХОДЫ И РАСХОДЫ 

Внереализационные доходы

130

139

163

Налоги и сборы, включаемые во внереализационные  доходы

131

Внереализационные доходы (за вычетом  налогов и сборов, включаемых во внереализационные доходы) (130-131)

140

139

163

Внереализационные расходы

150

133

159

ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) от внереализационных  доходов и расходов (140-150)

160

6

4

ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) (+/-070+/-120+/-160)

200

233

220

Расходы, не учитываемые при налогообложении

210

Доходы, не учитываемые при налогообложении

220

ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) до налогообложения                   (+/-200+210-220)

240

233

220

Налог на прибыль

250

59

53

Прочие налоги, сборы из прибыли

260

Прочие расходы и платежи из прибыли

270

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) (200-250-260-270)

300

174

167

Справочно (из строки 300):  сумма  предоставленной льготы по налогу на прибыль

310

Прибыль (убыток) на акцию

320

Колическво прибыльных организаций

330

Сумма прибыли

330а

Колическво убыточных организаций

340

Сумма убытка

340а

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

НА 01.01.2011 г.  

А К Т И В                 

Код               стp.

Hа начало года

Hа конец отчетного периода

1

2

3

4

     I. ВHЕОБОРОТHЫЕ АКТИВЫ

Основные сpедства:

первоначальная стоимость

101

10652

10566

амортизация

102

4931

4661

остаточная стоимость

110

5721

5905

Hематеpиальные активы

первоначальная стоимость

111

7

32

амортизация

112

6

8

остаточная стоимость

120

1

24

Доходные вложения в материальные ценности

первоначальная стоимость

121

амортизация

122

остаточная стоимость

130

0

0

Вложения во внеоборотные активы

140

в т.ч.: незавершенное строительство

141

Пpочие внеобоpотные активы

150

Внутренние расчеты по выделенным средствам, платежи из прибыли

160

  ИТОГО по pазделу I

190

5722

5929

     II. ОБОРОТHЫЕ  АКТИВЫ

Запасы и затраты

210

4203

4786

в том числе:

сыpье, матеpиалы и дp. аналогичные  активы

211

278

393

из стр.211 сырье и материалы  для производственных целей

211а

животные на выpащивании и откоpме

212

затраты в незавеpшенном пpоизводстве и полуфабрикаты

213

расходы на реализацию

214

готовая продукция и товары для  реализации

215

3823

4289

из стр.215  готовая продукция

215а

товары отгруженные

216

выполненные этапы по незавершенным  работам

217

расходы будущих периодов

218

4

3

прочие запасы и затраты

219

Hалоги по пpиобpетенным товарам,  работам, услугам

220

91

84

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются более, чем  через 12 мес. после отчетной даты)

230

0

0

в том числе:

покупателей и заказчиков

231

прочая дебиторская задолженность

232

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются в течение 12 мес. после отчетной даты)

240

18027

20110

в том числе:

покупателей и заказчиков

241

17894

19992

поставщиков и подрядчиков

242

26

15

по налогам и сборам

243

по расчетам с персоналом

244

разных дебиторов

245

78

79

прочая дебиторская задолженность

249

29

14

Расчеты с учредителями

250

0

0

в том числе:

по вкладам в уставный фонд

251

прочие

252

Денежные средства

260

355

439

в т.ч. денежные средства на депозитных счетах

261

Финансовые вложения

270

300

Пpочие обоpотные активы

280

  ИТОГО по pазделу II

290

22976

25409

  БАЛАHС (190+290)

300

28698

31338

П А С С И В               

Код стp.

Hа начало года

Hа конец отчетного периода

1

2

3

4

       III. КАПИТАЛ  И РЕЗЕРВЫ

Уставный фонд

410

304

400

Собственные акции (доли), выкупленные  у акционеров (учредителей)

411

Паевой фонд

412

Резеpвный фонд

420

0

0

в том числе:

резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством

421

резервные фонды, образованные в соответствии с учредительными документами

422

Внутренние расчеты по выделенным средствам, платежи из прибыли

423

Добавочный фонд

430

5646

5800

Чистая прибыль (убыток) отчетного  периода

440

Нераспределенная (неиспользованная) прибыль (непокрытый убыток)

450

621

250

Целевое финансирование

460

Доходы будущих периодов

470

  ИТОГО по pазделу III

490

6571

6450

       IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Долгосрочные кредиты и займы

510

из стр.510 бюджетная ссуда

510а

из стр.510 кредиты и займы на финансирование кап. вложений

510б

Прочие долгосрочные обязательства

520

  ИТОГО по разделу IV

590

0

0

     V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Краткосрочные кредиты и займы

610

6500

6500

Кредиторская задолженность

620

15627

18388

в том числе:

перед поставщиками и подрядчиками

621

15310

18087

из стр.621 кредиторская задолженность  по выполненным кап. вложениям

621а

перед покупателями и заказчиками

622

по расчетам с персоналом по оплате труда

623

159

166

по прочим расчетам с персоналом

624

по налогам и сборам

625

94

88

по социальному страхованию  и обеспечению

626

64

47

по лизинговым платежам

627

перед прочими кредиторами

628

Задолженность перед участниками (учредителями)

630

0

0

в т.ч. по выплате доходов, дивидендов

631

прочая задолженность

632

Резервы предстоящих расходов

640

Прочие краткосрочные обязательства

650

  ИТОГО по pазделу V

690

22127

24888

  БАЛАHС (490+590+690)

700

28698

31338

Из строки 620:

долгосрочная кредиторская задолженность

701

краткосрочная кредиторская задолженность

702

15627

18388

АКТИВЫ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, УЧИТЫВАЕМЫЕ  ЗА БАЛАНСОМ               

Код               стp.

Hа начало года

Hа конец отчетного периода

1

2

3

4

Арендованные (в т.ч. полученные в  пользование,лизинг) основные средства

001

27

45

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

002

Материалы, принятые в переработку

003

Товары, принятые на комиссию

004

Оборудование, принятое для монтажа

005

Бланки строгой отчетности

006

5

3

Списанная в убыток задолженность  неплатежеспособных дебиторов

007

30

25

Обеспечения обязательств и платежей полученные

008

Обеспечения обязательств и платежей  выданные

009

Амортизационный фонд воспроизводства  основных средств

010

184

216

Основные средства, сданные в  аренду (лизинг)

011

Нематериальные активы, полученные в пользование

012

Амортизационный фонд воспроизводства  нематериальных активов

013

5

-18

Потеря стоимости основных средств

014

16

16

Руководитель                                           _________________

                                                                     (подпись)

(инициалы, фамилия)

Главный бухгалтеp                                 _________________

                                                                     (подпись)

(инициалы, фамилия)

Hаименование показателя            

Код                        стр.

За отчетный       период

За аналогичный период прошлого года

1

2

3

4

I. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ  ПО ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг

010

32357

26746

Налоги и сборы, включаемые в выручку от реализации товаров, продукции, работ, услуг

011

4935

4080

Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом налогов  и сборов, включаемых в выручку) (010-011)

020

27422

22666

Себестоимость реализованных товаров, продукции, работ, услуг

030

26146

21611

Валовая прибыль (020-030)

040

1276

1055

Управленческие расходы

050

Расходы на реализацию

060

1003

829

ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) от реализации товаров, продукции, работ, услуг(020-030-050-060)

070

273

226

II. ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ

Операционные доходы

080

155

135

Налоги и сборы, включаемые в  операционные доходы

081

33

30

Операционные доходы (за вычетом  налогов и сборов, включаемых в  операционные доходы)                (080-081)

090

122

105

       в том числе:

проценты к получению

091

доходы от участия в создании (учредительстве) других организаций

092

доходы от операций с активами

093

81

36

прочие операционные доходы

099

41

69

Операционные расходы

100

99

104

       в том числе:

проценты к уплате

101

расходы от операций с активами

102

42

прочие операционные расходы

109

57

104

ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК)) от операционных доходов  и расходов (090-100)

120

23

1

III. ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ  ДОХОДЫ И РАСХОДЫ 

Внереализационные доходы

130

122

139

Налоги и сборы, включаемые во внереализационные  доходы

131

2

Внереализационные доходы (за вычетом  налогов и сборов, включаемых во внереализационные доходы) (130-131)

140

120

139

Внереализационные расходы

150

112

133

ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) от внереализационных доходов и расходов (140-150)

160

8

6

ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) (+/-070+/-120+/-160)

200

304

233

Расходы, не учитываемые при налогообложении

210

Доходы, не учитываемые при налогообложении

220

ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) до налогообложения                   (+/-200+210-220)

240

304

233

Налог на прибыль

250

74

59

Прочие налоги, сборы из прибыли

260

Прочие расходы и платежи  из прибыли

270

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) (200-250-260-270)

300

230

174

Справочно (из строки 300):  сумма  предоставленной льготы по налогу на прибыль

310

Прибыль (убыток) на акцию

320

Колическво прибыльных организаций

330

Сумма прибыли

330а

Колическво убыточных организаций

340

Сумма убытка

340а

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

НА 01.01.2012 г.  

А К Т И В                 

Код               стp.

Hа начало года

Hа конец отчетного периода

1

2

3

4

     I. ВHЕОБОРОТHЫЕ  АКТИВЫ

Основные сpедства:

первоначальная стоимость

101

10566

10758

амортизация

102

4661

4781

остаточная стоимость

110

5905

5977

Hематеpиальные активы

первоначальная стоимость

111

32

32

амортизация

112

8

8

остаточная стоимость

120

24

24

Доходные вложения в материальные ценности

первоначальная стоимость

121

амортизация

122

остаточная стоимость

130

0

0

Вложения во внеоборотные активы

140

в т.ч.: незавершенное строительство

141

Пpочие внеобоpотные активы

150

Внутренние расчеты по выделенным средствам, платежи из прибыли

160

  ИТОГО по pазделу I

190

5929

6001

     II. ОБОРОТHЫЕ АКТИВЫ

Запасы и затраты

210

4786

4795

в том числе:

сыpье, матеpиалы и дp. аналогичные  активы

211

393

342

из стр.211 сырье и материалы  для производственных целей

211а

животные на выpащивании и откоpме

212

затраты в незавеpшенном пpоизводстве и полуфабрикаты

213

расходы на реализацию

214

готовая продукция и товары для  реализации

215

4289

4651

из стр.215  готовая продукция

215а

товары отгруженные

216

выполненные этапы по незавершенным  работам

217

расходы будущих периодов

218

3

3

прочие запасы и затраты

219

Hалоги по пpиобpетенным товарам,  работам, услугам

220

84

86

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются более, чем  через 12 мес. после отчетной даты)

230

0

0

в том числе:

покупателей и заказчиков

231

прочая дебиторская задолженность

232

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются в течение 12 мес. после отчетной даты)

240

20110

21448

в том числе:

покупателей и заказчиков

241

19992

20111

поставщиков и подрядчиков

242

15

14

по налогам и сборам

243

по расчетам с персоналом

244

разных дебиторов

245

79

104

прочая дебиторская задолженность

249

14

16

Расчеты с учредителями

250

0

0

в том числе:

по вкладам в уставный фонд

251

прочие

252

Денежные средства

260

439

511

в т.ч. денежные средства на депозитных счетах

261

Финансовые вложения

270

Пpочие обоpотные активы

280

  ИТОГО по pазделу II

290

25409

26312

  БАЛАHС (190+290)

300

31338

32313

П А С С И В               

Код стp.

Hа начало года

Hа конец отчетного периода

1

2

3

4

       III. КАПИТАЛ  И РЕЗЕРВЫ

Уставный фонд

410

400

400

Собственные акции (доли), выкупленные  у акционеров (учредителей)

411

Паевой фонд

412

Резеpвный фонд

420

0

0

в том числе:

резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством

421

резервные фонды, образованные в соответствии с учредительными документами

422

Внутренние расчеты по выделенным средствам, платежи из прибыли

423

Добавочный фонд

430

5800

5800

Чистая прибыль (убыток) отчетного  периода

440

Нераспределенная (неиспользованная) прибыль (непокрытый убыток)

450

250

380

Целевое финансирование

460

Доходы будущих периодов

470

  ИТОГО по pазделу III

490

6450

6580

       IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Долгосрочные кредиты и займы

510

из стр.510 бюджетная ссуда

510а

из стр.510 кредиты и займы на финансирование кап. вложений

510б

Прочие долгосрочные обязательства

520

  ИТОГО по разделу IV

590

0

0

     V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Краткосрочные кредиты и займы

610

6500

6410

Кредиторская задолженность

620

18388

18647

в том числе:

перед поставщиками и подрядчиками

621

18087

18105

из стр.621 кредиторская задолженность  по выполненным кап. вложениям

621а

перед покупателями и заказчиками

622

по расчетам с персоналом по оплате труда

623

166

174

по прочим расчетам с персоналом

624

по налогам и сборам

625

88

91

по социальному страхованию  и обеспечению

626

47

52

по лизинговым платежам

627

перед прочими кредиторами

628

Задолженность перед участниками (учредителями)

630

0

0

в т.ч. по выплате доходов, дивидендов

631

прочая задолженность

632

Резервы предстоящих расходов

640

Прочие краткосрочные обязательства

650

  ИТОГО по pазделу V

690

24888

25733

  БАЛАHС (490+590+690)

700

31338

32313

Из строки 620:

долгосрочная кредиторская задолженность

701

краткосрочная кредиторская задолженность

702

18388

АКТИВЫ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, УЧИТЫВАЕМЫЕ  ЗА БАЛАНСОМ               

Код               стp.

Hа начало года

Hа конец отчетного периода

1

2

3

4

Арендованные (в т.ч. полученные в  пользование,лизинг) основные средства

001

45

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

002

Материалы, принятые в переработку

003

Товары, принятые на комиссию

004

Оборудование, принятое для монтажа

005

Бланки строгой отчетности

006

3

Списанная в убыток задолженность  неплатежеспособных дебиторов

007

25

Обеспечения обязательств и платежей полученные

008

Обеспечения обязательств и платежей  выданные

009

Амортизационный фонд воспроизводства  основных средств

010

216

Основные средства, сданные в  аренду (лизинг)

011

Нематериальные активы, полученные в пользование

012

Амортизационный фонд воспроизводства нематериальных активов

013

-18

Потеря стоимости основных средств

014

16

Руководитель                                           _________________

                                                                     (подпись)

(инициалы, фамилия)

Главный бухгалтеp                                 _________________

                                                                     (подпись)

(инициалы, фамилия)