СОДЕРЖАНИЕ 

Введение 3 

Глава 1. Кредит: сущность, формы, виды и функции 6

1.1. Понятие кредита и сущность кредитных отношений 5

1.2. Природа и формы кредита. Принципы кредитования 11 

Глава 2. Значение и роль кредита в экономике страны 16

2.1. Функции и роль кредита в рыночной экономике 16

2.2. Регулирующая роль кредита и ее аспекты 19 

Заключение 27

Список  использованных источников 29

Приложение А. Схема 1 - Кредитная система РФ 30

Приложение  Б. Данные кредитной ставки некоторых ведущих банков страны 31

Приложение  В. Схема 2 – Динамика кредитования реального  сектора  32

ВВЕДЕНИЕ

 

      Актуальность  темы: Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, много численные работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. В настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии самих операций.

      Кредит  относится к числу важнейших  категорий экономической системы. Однако эта тема полностью не изучена, нуждается в дополнительной разработке и доработке применительно к условиям российской экономики, сложившимся на современном этапе и претерпевающем постоянные изменения, поскольку экономическое состояние страны постоянно зависит от состояния кредитно-денежной системы. Необходимо учитывать опыт развитых стран, накопившийся в этой области. Необходимо постоянно совершенствовать и развивать новые формы кредита. Все это должно ускорить развитие экономики нашей страны, в какой-то степени сделать и более эффективной.

      Все вышесказанное и обусловливает актуальность выбранной мной темы.

      Гипотеза. Необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере. Необходимо проводить реформу всей кредитной системы, направленную на создание кредитных учреждений на акционерной основе.

      Объектом  исследования являются кредитные отношения в современной России.

      Предмет исследования – кредит как важнейшая составляющая рыночной экономики.

      Цель  настоящего исследования – рассмотреть роль и место кредита в современных рыночных отношениях.

      Для достижения данной цели требуется решение  следующих задач:

      - изучить сущность, формы, виды и функции кредита;

      - рассмотреть кредитную систему и ее организацию;

      - исследовать роль кредита в развитии экономики страны;

      - рассмотреть состояние и развитие кредитной системы в России на современном этапе.

     Степень разработанности  темы и использованные источники: Несмотря на внимание аналитиков, в литературе эта проблема освещается недостаточно подробно, но это и неудивительно, поскольку у экономистов нет единого мнения по исследуемой теме. Тем не менее, по мнению автора данной работы,  наиболее полно данная проблема была раскрыта в учебниках А.И. Архипова, А.Ф. Бородина, Л.А. Куликова, Е.Н. Чекмаревой, О.А. Лакшиной, И.А. Меркурьева и др. Именно их труды и легли в основу данной курсовой работы.

      Методология исследования: В качестве главной методологической основы данной работы применялся метод системного анализа научной литературы и трудов ведущих экономистов по исследуемой проблеме.

      Структура работы: данная работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

      Во  введении обоснована актуальность темы, выдвинута рабочая гипотеза, рассмотрена степень разработанности проблемы и сформулированы цели и задачи.

      В первой главе определены такие понятия, как: сущность и природа кредита, его формы и принципы кредитования.

      Во  второй главе рассмотрены функции и роль кредита в современной рыночной экономике России.

      В заключении работы обобщен опыт проведенного исследования и подтверждена выдвинутая рабочая гипотеза.

      Список  использованной литературы включает в  себя 28 источников.

Глава 1. Кредит: сущность, формы, виды и функции  

1.1 Понятие кредита и сущность кредитных отношений 

      В современной экономике широко используются кредитные отношения. Поэтому знание теоретических основ кредита является необходимым условием для рационального использования ссуд в качестве инструмента, позволяющего обеспечить удовлетворение потребностей в финансовых ресурсах. Вначале ознакомимся с теоретическими основами кредитных отношений.

      Кредит - экономическая категория, выражающая отношения, проявляющиеся в том, что различные хозяйственные организации или отдельные лица передают друг другу денежные средства во временное пользование на условиях возвратности¹. Появление кредита обусловлено историческим процессом совершенствования экономических и денежных отношений, в качестве одной из форм которых и выступают кредитные отношения.

      Развитие  функции денег как средства накопления и средства платежа привели к возможности не только накопления денежных средств, но и перераспределения среди агентов, испытывающих в них потребности.

      Финансовые  отношения порождают два полюса. На одном полюсе находятся экономические агенты, испытывающие недостаток денежных средств в силу необходимости расширения производства, продаж, обусловленного увеличением спроса на их продукцию, задержки оплаты по счетам и по другим аналогичным причинам. На втором полюсе сосредоточены экономические агенты, у которых произошло высвобождение денежных средств на определенное время. Подобная ситуация естественным образом приводит к возникновению отношений перераспределения, перетекания денежных средств от одних агентов к другим².

      Таким образом, основным источником кредита являются накопления, свободные денежные средства экономических агентов.

      Перераспределению способствует и вторая функция денег, непосредственно связанная с развитием и обслуживанием кредитных отношений. Это функция денег как средства платежа. Данная функция выступает как форма отложенных платежей при сегодняшней покупке товаров, то есть продажа товаров в кредит. Нехватка денег в данный момент и нежелание прерывать кругооборот капитала приводят к появлению кредитных отношений, обслуживаемых кредитными орудиями обращения, кредитными деньгами, такими, как вексель, чек, банкнота. В рыночном хозяйстве все кредитные отношения оформляются как денежные ссуды.

      К кредитным отношениям можно, таким образом, отнести все денежные отношения, которые связаны с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией денежных знаков и ценных бумаг, а также кредитованием капитальных вложений и осуществлением страховых операций (в последних кредитные отношения проявляются частично). Следовательно, деньги выступают в качестве средства платежа всюду, где присутствует кредит.

      Еще одной причиной появления кредита  или, как его еще называют, ссудного капитала является то, что свободные денежные средства в настоящее время крайне неэффективно использовать в качестве «мертвого сокровища». Естественное стремление владельца - разместить свои сбережения таким образом, чтобы они приносили доход. Если владелец средств не обладает возможностью самостоятельно получать от них доход, он делает это посредством передачи денежных средств другому лицу для производительного эффективного использования. Это основополагающий признак, позволяющий отличить кредит от других форм использования денег. В отличие от кредита деньги, играющие роль посредника в актах купли-продажи, передаваемые из рук в руки, просто имеющиеся в наличии у их владельца, не приносят доход. Применение же денег в виде ссудного капитала, кредита приносит доход, ибо в этом случае временно переданные другими лицами деньги возвращаются владельцу с определенным приростом в виде платы за пользование ими.

      В этой связи возникает вопрос: является ли кредит чисто денежной категорией или же не только денежной, но еще и товарной, так как в долг дают и деньги и товары? Можно, видимо, утверждать, что в условиях рынка все кредитные отношения - денежные. Даже тогда, когда хозяйствующий субъект получает ссуду в натуральном виде, она оформляется в виде денежного кредита.

      В товарно-денежном хозяйстве функционирует ссудный фонд (капитал), который используется для удовлетворения многочисленных потребностей общества в заемных средствах. Этот фонд можно охарактеризовать как совокупность свободных средств, предназначенных для использования в целях удовлетворения потребностей хозяйства и населения в финансовых ресурсах на условиях возвратности³.

      Источником  средств ссудного фонда выступают, во-первых, свободные денежные средства предприятий, являющиеся обязательным резервом накопления капитала и развития производства. Эти денежные средства возникают в результате кругооборота капитала и высвобождения его части в виде амортизационных отчислений, которые в последнее время в связи с «ускоренной» амортизацией имеют тенденцию к возрастанию. К свободным денежным средствам относится и резервный денежный капитал, формируемый в целях обеспечения непрерывности производственных процессов и предохранения их от опасного влияния колебаний спроса и предложения. Сюда же относится и часть прибыли, идущая на развитие производства, нераспределенная прибыль, которая частично попадает в амортизационный фонд с целью сокрытия от налогообложения.

      В условиях экономической неопределенности имеет место тенденция к увеличению ликвидности компаний, так как рост ликвидности дает возможность расширения свободных денежных средств, создающих гарантии на случай непредвиденных убытков, невыполнения обязательств контрагентами или временной приостановки деятельности, что часто случается в условиях кризиса. В целом доля денежных средств предприятий в ссудном фонде значительна.

      В качестве еще одного существенного  источника ссудного фонда выступают  свободные денежные средства кредитно-финансовых учреждений, представляющие собой часть денежных средств, которая образовалась в виде разницы между их доходами и расходами, обусловленными покрытием издержек, выплатой процента по вкладам. Размеры таких денежных средств достаточно велики⁴. Сюда же относятся и минимальные денежные резервы коммерческих банков и кредитно-финансовых учреждений.

      Имеется и ряд других источников образования  средств ссудного фонда. К ним относятся денежные средства рантье, капиталы которых с развитием общества увеличиваются и пополняют ссудный фонд⁵.

      Свободными  денежными средствами может обладать государство. Это государственные резервы, а также разница между налоговыми поступлениями и расходами центрального правительства и местных органов власти. Правда, приходится отмечать сокращение доли этого источника в России в связи с увеличением дефицита государственного бюджета и снижением государственных инвестиционных расходов, что требует предварительной аккумуляции свободных денежных средств и ведет к их увеличению.

      В качестве еще одного источника назовем  сбережения специализированных и общественных организаций (пенсионный фонд, страховой фонд, профсоюзные фонды), образующиеся при наличии превышения доходов, формируемых из взносов, над расходами на нужды организаций. Особое место в этой группе занимают накопления страховых фондов.

      Весьма  ощутимую часть свободных денежных средств образуют накопления, сбережения населения, представляющие часть заработной платы, других доходов, которые не используются на текущие нужды, а откладываются на непредвиденные случаи или обеспечение в старости, на приобретение предметов длительного пользования, дорогостоящих товаров, недвижимости. Это наиболее реальная и практически большая часть свободных средств, которая достигает в развитых странах около 70 % всего объема ссудного фонда⁶.