Современная крединая система

покрытие государственных  расходов и дефицита государственного бюджета,

соответствует его  функции кредитора государства. Основная форма

государственных заимствований, используемых на цели финансирования

государственных расходов и государственного бюджета - государственные

займы. 

Государственные займы используются для покрытия бюджетных дефицитов

государства посредством  аккумуляции временно свободных  денежных средств

физических и  юридических лиц, предоставляются  на определенный срок на

условиях выплаты  дохода и оформляются удостоверяющими  долговыми

обязательствами в бумажной или безбумажной форме. 

Выполняя функцию  финансового агента правительства, ЦБ осуществляет

кассовое исполнение бюджета - прием, хранение и выдачу государственных

бюджетных средств, ведение учета и отчетности. В  основу кассового

исполнения бюджета  положен принцип единства кассы, т.е. все мобилизованные

государственные доходы направляются на единый счет министерства финансов в

ЦБ, с которого черпаются средства для осуществления  государственных

расходов, таким  образом ЦБ выступает кассиром правительства. 

Единство кассы  предоставляет министерству финансов возможность

осуществлять постоянный контроль за поступлением средств на его счет и за

движением кассовой наличности; обеспечивает централизацию  государственных

бюджетных средств  и балансирование доходов и расходов каждого из бюджетов

(федерального, местного), образующих в совокупности бюджетную  систему

страны; позволяет  проводить операции по кассовому  исполнению бюджета на

всей территории страны. Осуществление кассового  исполнения центральным

банком дает возможность  отделить функции распоряжения бюджетными средствами

и распорядителя  кредитами, которые выполняют финансовые органы, от функции

приема, выдачи, хранения этих средств, которые входят в компетенцию  ЦБ. В

результате создаются  необходимые условия для контроля за целевым

использованием  бюджетных средств..2,6,7,8. 

Банк России ежегодно не позднее 15 мая  представляет

Государственной Думе годовой отчет, утвержденный Советом  директоров.

Годовой отчет  Банка России включает: 

1) отчет о деятельности  Банка России, анализ состояния  экономики РФ, в

том числе анализ денежного обращения и кредита, банковской системы,

валютного положения  и платежного баланса РФ, а также  перечень

мероприятий по единой государственной денежно-кредитной  политике,

проведенных Банком России; 

2) годовой баланс, счет прибылей и убытков, распределение  прибыли; 

3) порядок формирования  и направления использования  резервов и фондов

Банка России; 

4) аудиторское  заключение по годовому отчету  Банка России. 

Итак, Центральный  Банк занимает особую роль в кредитной  системе любой

страны, благодаря  своим функциям. Но чтобы сформировать полное

представление о  кредитной системе, необходимо выяснить какую роль выполняют

в ней коммерческие банки. 
 
 

4. Коммерческий  Банк – основное звено банковской  системы 

Банковская система  сегодня - одна из важнейших и неотъемлемых структур

рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения

исторически шло  параллельно и тесно переплеталось. При этом банки,

выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно

повышают общую  эффективность производства..5. 

Коммерческие банки  относятся к особой категории  деловых предприятий,

получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы,

сбережения населения  и другие денежные средства, высвобождающиеся в

процессе хозяйственной  деятельности, и предоставляют их во временное

пользование другим экономическим агентам, которые  нуждаются в

дополнительном  капитале. Банки создают на новые  требования и обязательства,

которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады

клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а

выдавая ссуду - новое  требование к заемщику. Этот процесс  создания

новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта

трансформация позволяет  преодолеть сложности прямого контакта

сберегателей и  заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и

требуемых сумм, их сроков, доходности, и т.д. 

Коммерческие банки  являются многофункциональными учреждениями,

оперирующими в  различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные

коммерческие банки  предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая

кредиты, прием  депозитов расчетов и т.д. Этим они  отличны от

специализированных  учреждений, которые ограничены определенными  функциями.

Коммерческие банки  традиционно играют роль базового звена  кредитной

системы. Переплетение функций различных видов кредитных  учреждений и

популярность универсального типа банка создает известные  трудности для

определения понятий  банк и банковская деятельность. Чаще всего главным

признаком банковской деятельности считается прием депозитов  и выдача

кредитов..4,5,9. 

Коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов

разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация

операций позволяет  банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными

даже при весьма неблагоприятной хозяйственной  конъюнктуре. Следует

учитывать, что  далеко не все банковские операции повседневно присутствуют

и используются в  практике конкретного банковского  учреждения (например,

выполнение международных  расчетов или трастовые операции).Но есть

определенный базовый  набор, без которого банк не может  существовать и

нормально функционировать. К таким конструирующим операциям  банка относят: 

прием депозитов;

осуществление денежных платежей и расчетов;

выдача кредитов.

Систематическое выполнение указанных функций и  создает тот

фундамент, на котором  зиждется работа банка. И хотя выполнение каждого

вида операций сосредоточено в специальных  отделах банка и осуществляется

особой командой сотрудников, они переплетаются  между собой. Так,

банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа,

которые используются в хозяйстве для организации  товарного обращения и

расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых  и других счетов,

служащих основой  безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и

развиваться без  хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда

большое значение банков, как организаторов этих расчетов. 

Создание платежных  средств тесно связано с депозитной функцией

кредитования банковских клиентов. Депозит может возникнуть двумя путями:

в результате внесения клиентом наличных денег в банк или  же в процессе

банковского кредитования. Эти операции по-разному отразятся  на величине

денежной массы  в стране. Если клиент внес деньги до востребования, то

они превратились из наличных в безналичные. Общая  сумма денег в

хозяйстве не изменилась. Если же деньги зачислены на депозит, то общее

количество денег  в хозяйстве увеличилось, так  как банк своей операцией

создал новые  платежные средства. Обратное действие - уничтожение

происходит при  снятии клиентом наличных со счета  и при списании денег с

депозита для  погашения кредитов. Способность  коммерческих банков

увеличивать и  уменьшать депозиты и денежную массу  широко используется

центральным банком, который через систему обязательных резервов управляет

динамикой кредита. 
 

Вторая обширная функциональная сфера деятельности банков: 

. посредничество  в кредите. Коммерческие банки,  как уже говорилось,

выполняют роль посредников  между хозяйственными единицами, накапливающими

и нуждающимися в  денежных средствах. Они предоставляют  владельцам

свободных капиталов  удобную форму хранения денег  в виде разнообразных

депозитов, что  обеспечивает сохранность денежных средств и

удовлетворяет потребность  клиента в ликвидности. Для многих клиентов

такая форма хранения денег более предпочтительна, чем  вложение в

облигации или  акции. Банковский кредит - тоже весьма удобная и во многих

случаях незаменимая  форма финансовых услуг, которая  позволяет гибко

учитывать потребности  конкретного заемщика и прспосабливать к ним

условия получения  ссуды (в отличие от рынка ценных бумаг, где сроки и

другие условия  займа стандартизированы).

Помимо выполнения базовых функций, банк предлагают клиентам множество

других финансовых услуг. Например, банки осуществляют разного рода

доверительные операции для корпораций и частных лиц, связанных с

передачей имущества  в управление банку на доверительной  основе, покупкой

для клиентов ценных бумаг, управлении недвижимостью, выполнение

гарантийных функций  по облигационным выпускам. 

Платежный механизм - структура экономики, которая опосредует «обмен

веществ» в хозяйственной  системе. Методы платежа делятся  на наличные и

безналичные. В  крупном обороте доминируют безналичные  платежи и расчеты а в

сфере розничного товарообмена основная масса сделок опосредуется

наличными деньгами, несмотря на то, что в последние  десятилетия активно

внедряются формы  безналичного расчета. Существует большое  разнообразие

видов безналичных  расчетов: 

Переводной вексель - это безусловный письменный приказ, адресованный

одним лицом (векселедателем) другому лицу (плательщику) и подписанный

лицом, выдавшим вексель, о выплате по требованию или на определенную

дату суммы денег  третьему участнику (бенефициару), его  приказу или

предъявителю. Главное  применение векселя сегодня - внешняя  торговля, где

вексель имеет  ряд важных достоинств, выступая элементом  кредитования и как