Страхование в РФ

     В условиях перехода экономики на рыночные отношения существенно возрастает роль страхования в решении проблем страховой защиты общественного производства и жизненного уровня населения. Заканчивается период недооценки страхования как метода страховой защиты, поскольку страхование становится объективно необходимым элементом рыночных отношений. Происходит демонополизация страхового дела в стране и становление страхового рынка, который представляет собой сферу денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая услуга, формируются предложение и спрос на нее.

     Страховой рынок предполагает функционирование различных страховых организаций, конкурирующих между собой: акционерных, обществ с ограниченной ответственностью. Широкое развитие должно получить перестрахование как инструмент обеспечения финансовой устойчивости совокупного страхового фонда всех страховых организаций, участвующих в перестраховании. На основе перестрахования перспективным является и создание страховых объединений и ассоциаций. Полноправными участниками страхового рынка должны быть и государственные страховые организации, которые имеются в большинстве стран.

     На  страховом рынке основная часть  страховых компаний - более 58 % - относится  к смешанной форме собственности; к частной - 36 %, государственной - 5 %, муниципальной и собственности общественных организаций - 1 %.

     Государственный сектор на рынке страхования представляет АО "Росгосстрах" - крупная акционерная  страховая компания с достаточно разветвленной сетью региональных дочерних компаний и филиалов, обладающая крупными резервными фондами, богатым практическим опытом в области проведения личного, имущественного страхования, и специализирующаяся на общественно значимых видах страхования.

     Коммерческий  сектор страхования представлен  страховщиками различного правового статуса, прежде всего, открытыми и закрытыми акционерными страховыми компаниями и обществами с ограниченной ответственностью.

     Страховые организации в процессе развития страхового рынка должны стремиться к расширению ассортимента видов страхования, улучшению количества и качества страховых услуг, к стабилизации страховых тарифов. Этому будет способствовать не только конкуренция, но и сотрудничество между страховщиками в различных формах, включая участие в перестраховании и формировании гарантийных фондов на случай банкротства отдельных страховщиков.

     Формирование  страхового рынка базируется на специальном  страховом законодательстве, которое, прежде всего, призвано защищать интересы страхователей, создавать равные условия для всех участников страхового рынка и исключать возможности проявления авантюризма, особенно опасного в страховом деле.

     В нашей стране страховые отношения  регулируются Гражданским кодексом РФ (ч. II, гл. 48), правовыми нормами общего законодательства, Законом РФ "Об организации страхового дела в РФ" от 31 декабря 1997 г., указами Президента РФ, постановлениями Правительства РФ по вопросам страхования, нормативными актами федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью  в РФ - Департамента страхового надзора Министерства финансов РФ. Этот орган выдает страховщикам лицензии на осуществление страховой деятельности; ведет Единый государственный реестр страховщиков, их объединений; проводит контроль за обоснованностью страховых тарифов и платежеспособности страховщиков; устанавливает правила формирования  и размещения страховых резервов, показатели и формы учета и отчетности страховых операций; разрабатывает нормативные и методические документы по вопросам страхования.

     Развитие  рыночных страховых отношений в  настоящее время находится еще на стадии становления. Однако интересы оздоровления экономики и финансов требуют ускорения этого процесса.

     Должны  быть созданы условия для максимальной концентрации средств страхового фонда, что является главным условием организации замкнутых перераспределительных отношений между участниками страхования. 
 

     1.4 Состояние страхования в РФ в настоящее время 

     Итоги IV квартала 2008 года и I квартала 2009 года подтвердили негативные прогнозы относительно трудностей, испытываемых российскими страховщиками. Рынок сужается. Лидерами падения являются страхование имущества, личное страхование и обязательное страхование автогражданской ответственности владельцев транспортных средств (далее ОСАГО).

     По  итогам I квартала рынок сократился на 8%. По мнению Росстрахнадзора, сокращение страховых платежей в I квартале стало следствием падения оборотов в различных отраслях экономики. Страховые поступления выросли только в страховании жизни и добровольном страховании ответственности. Взносы по страхованию имущества сократились на 10,8%, по личному страхованию – на 6,8%, а по ОСАГО – на 2,5%.

     Однако  ситуация в целом по рынку и  в ведущих страховых компаниях  существенно отличается. Так, у 60% компаний из топ-20 премии выросли, у 35% – сократились менее чем в 2 раза и у 5 – сократились более чем в 2 раза. В группе всех остальных компаний (без учета топ-20) взносы выросли лишь у 40%, а у 23% сократились более чем в 2 раза. Таким образом, можно сделать вывод, что премии в целом по рынку сокращаются за счет уменьшения объемов у небольших игроков, и концентрация растет.

     В десятке лидеров за последний  год практически не произошло  изменений. Лидерами российского страхового рынка в 2008 и 2007 годах были группа «Росгосстрах», группа «Ингосстрах», группа «СОГАЗ», «РЕСО-Гарантия», группа «РОСНО» и «Страховой дом ВСК». Группа «КапиталЪ» в 2008 году опустилась с 7-го на 10-е место. Соответственно, на одно место поднялись группы «АльфаСтрахование» и «УралСиб». В 2008 году в состав топ-10 вошла группа «Ренессанс Страхование», поднявшись с 12-го на 9-е место, компания «Согласие» покинула десятку лидеров, опустившись с 10-е на 12-е место.

     По  величине активов 1-е место среди  страховщиков на протяжение многих лет занимает система Росгосстраха. 2-е место по активам в 2008 году занимала группа «Ингосстрах», 3-е место – «РЕСО-Гарантия», 4-е место – группа «РОСНО». В топ-5 российских страховых компаний по величине их активов вошла группа «АльфаСтрахование», поднявшись с 13-е на 5-е место.

     По  прогнозу «Эксперт РА», объем страхового рынка в целом по итогам 2009 г. снизится почти на 100 млрд руб. (минус 18%). Наибольший вклад в падение страхового рынка  внесут: страхование автокаско (добровольное страхование транспортного средства) сократится на 54 млрд руб. и составит 134 млрд рублей (минус 29%), страхование имущества юридических лиц от огневых и иных рисков сократится на 19 млрд руб. (минус 28%), ДМС – на 17 млрд руб. (минус 24%).

     Сильнее всего на динамику страховых премий на российском страховом рынке в 2009-м повлияет стагнация экономики, так как, по данным Росстата, индекс промышленного производства в I квартале 2009 г. составил 85,7% от соответствующего значения 2008 г., а реальные располагаемые денежные доходы населения в I квартале 2009 г. снизились по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года на 2,3%. «В условиях остановки производства и роста безработицы сокращается и спрос на страхование», – отмечают аналитики.

     Вторым  важным фактором станет сжатие сегмента банковского кредитования. По данным Центрального Банка РФ, совокупный объем кредитов, предоставленных физическим лицам, в активах российских банков за первые два месяца 2009 года снизился на 1,1%. То есть банки практически полностью прекратили выдачу кредитов физическим лицам, что напрямую отражается на взносах по розничному банкострахованию, достигших 64 млрд руб. в 2008 году.

     Третьим фактором станет изменение тарифов. Так, в I квартале 2009 г. значительно возрос уровень ценовой конкуренции на российском страховом рынке. Демпинг (необоснованное занижение тарифов) набирает свои обороты в страховании автокаско, страховании имущества предприятий, страховании ответственности. В течение этого года, с резким ростом убыточности демпингующих страховых компаний, следует ожидать роста величины страховых тарифов.

     Мировой финансовый кризис приведет к сокращению российского страхового рынка, в  том числе страховой розницы. Введение упрощенной процедуры оформления ДТП и системы прямого возмещения убытков при неизменных тарифах (ставки не меняются 5 лет) вызовет рост убыточности до 79,7% на 1 июля 2009 года (102,7% с учетом расходов на ведение дела и отчислений в фонд РСА) и до 109% на 1 июля 2011 года (132%).

     Вкупе с обесценением активов, принятых для  покрытия страховых резервов (фондовые инструменты, депозиты и денежные средства в «проблемных» банках, рост просрочки дебиторской задолженности) эти факторы неизбежно приведут к целой серии банкротств страховщиков. По прогнозам «Эксперта РА», к 2010 году на страховом рынке останется всего 400–450 страховых групп и компаний.

     В этих условиях потенциальные клиенты  должны быть особенно осторожны при  выборе страховщиков. На первый план сейчас выходят не дешевизна страховых  продуктов, а надежность компаний. На текущий момент фондовые риски российских страховщиков далеки от критического уровня. Доля ценных бумаг, торгующихся на фондовых биржах, в инвестициях страховых компаний на момент кризиса, по оценкам «Эксперта РА», не превышала 15%. В настоящий момент многие страховщики пересмотрели структуру своих инвестиционных портфелей в пользу увеличения доли депозитов и денежных средств в системообразующих банках. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      2 Практическая часть.  Расчетное задание 

1. Цена единицы  продукции = 200+8 = 208

     2. Общая выручка от реализации продукции = Объема реализации продукции * Стоимость единицы продукции

     Себестоимость = Затраты на сырье, материалы, полуфабрикаты + Затраты на топливо и энергию  на технологические цели + Затраты  на оплату труда + Отчисления на социальные нужды + Прочие затраты + Амортизация + Налоги из себестоимости

     Отчисления  на социальные нужды = 0.356 * Затраты на оплату труда

     Балансовая  прибыль = Общая выручка от реализации продукции - Себестоимость

     Налогооблагаемая  прибыль = Балансовая прибыль - Отчисления из прибыли

     Налог на прибыль = 0.24 * Налогооблагаемая прибыль

     Чистая  прибыль = Налогооблагаемая прибыль - Налог на прибыль

     Приток денежных средств = Общая выручка от реализации продукции

     Отток денежных средств = Себестоимость – Амортизация + Отчисления из прибыли + Налог на прибыль

     Чистый  денежный поток = Приток денежных средств - Отток денежных средств

     Чистый  денежный поток нарастающим итогом - сумма чистых денежных потоков за текущий и предыдущие периоды.

     Чистый  дисконтированный денежный поток = Чистый денежный поток *

      (1 + i) ⁿ, где i – ставка дисконта (4 %), n – номер периода времени

     Чистый  дисконтированный поток нарастающим  итогом - сумма чистых дисконтированных денежных потоков за текущий и предыдущие периоды. 

Таблица 1 – Денежные потоки предприятия