Сущность и функции кредита. Рынок кредитных ресурсов в РФ

Федеральное агентство железнодорожного транспорта

Федеральное государственное образовательное  учреждение

высшего профессионального образования

«ФГОУ ВПО  ПГУПС»

Кафедра «Экономической теории» 
по дисципление «Финансы, денежное обращение и кредит»

 
 
 
 
 

 Курсовая  работа 

на тему:

 

«Сущность и функции кредита. Рынок кредитных ресурсов в РФ.»

      

 

Выполнил студент

факультета ЭСУ

Мышалов Давид

группы МК-909                                          _________    /   Кравченко Л.А./  

    990909                                                                  подпись,                  дата

/номер зачетной  книжки /

 
 
 
 
 
 
 

Санкт Петербург 
2011

 
 

Содержание

 

            Введение.......................................................................................... 3

Глава 1 Сущность и функции кредита.....................................................5   

     1.1  Сущность кредита...........................................................................5

1.2  Виды кредита.................................................................................. 5

     1.3 Функции и формы кредита........................................................... 10

Глава 2   Рынок кредитных ресурсов в РФ............................................12

     2.1  Кредитный рынок......................................................................... 12

2.2  Участники кредитного рынка...................................................... 12

2.3  Сущность и функции кредитного рынка.................................... 13

Глава 3. Рынок кредитных ресурсов, факторы влияющие на его развитие и современные тенденции...........................................................................13

     3.1  Рынок кредитных ресурсов..........................................................13

     3.2  Факторы, влияющие на денежную-кредитную политику.........14

3.3  Рынок кредитных ресурсов: перспективы развития..................16

      Заключение ................................................................................. 18

            Список литературы. ...................................................................20

 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Введение

 

    Кредит  играет важную роль в рыночной экономике. Через кредитную систему проходит банковский объем денежных расчетов и платежей, при помощи кредита  мобилизуются свободные денежные средства населения, предприятий, государства  и перераспределяются в качестве кредитов и ссуд населению, предприятиям, нуждающимся в них.

    По  экономическому содержанию кредит представляет собой ссуду в денежной или  товарной форме на условиях возвратности и обычно с уплатой процентов. Кредитные отношения выражают экономические  отношения между кредитором и  заемщиком.

    Финансовые  и кредитные методы государственного регулирования экономики при  их рассмотрении в комплексе образуют денежно-кредитную политику государства; под ней понимается “совокупность  мер экономического регулирования  денежного обращения и кредита, направленных на обеспечение устойчивости экономического роста путем воздействия  на уровень и динамику инфляции, инвестиционную активность и другие важнейшие макроэкономические последствия”

    Получение кредита – для предприятия  шаг ответственный. Несмотря на то, что, получив кредит, предприятие  имеет дополнительную возможность  для дальнейшего развития и увеличения объемов производства продукции, выполнение работ или оказании услуг, вместе с тем у него появляются и новые  обязательства.

    В бухгалтерском учете отражение  полученного кредита включает следующие  основные операции:

    - получение кредита;

    - возврат кредита;

    - начисление и оплату процентов  за пользование средствами, полученными  по кредитным договорам.

    Видимая несложность отражения на счетах бухгалтерского учета сумм полученных кредитов, тем не менее, вызывает значительной количество ошибок и нарушений.

    В настоящей работе рассматриваются  формы и виды кредитов, с которыми предприятиям чаще всего приходится иметь дело при осуществлении  финансово-хозяйственное деятельности; теория и практика кредитно-денежной политики в России.

    Актуальность  рассматриваемой темы определяется следующим обстоятельством: противоречивый, в значительной мере неудачный опыт реформирования отечественной экономики  все чаще в последнее время  ставит на повестку дня вопрос о  формах и методах проведения денежно-кредитной  политики в России.

    В своей работе я предпринял попытку  рассмотреть сущность и функции кредита, а так же определить основные характеристики кредитного рынка в РФ.

    I раздел моей курсовой работы посвящен сущности и функции кредита

    Во  ІІ разделе  рассмотрен рынок кредитных ресурсов РФ. 
в III разделе я рассматривал основные тенденции и факторы влияющие на его развитие.

 

Глава 1 Сущность и функции кредита

1.1 Сущность кредита

 

Множество исследований посвящено кредиту. Этот сложный инструмент можно охарактеризовать с различных сторон. В дословном  переводе кредит означает доверие (лат. credo — верю). Можно понимать его  и как обращение капитала в  чужом предприятии, и определить как сделку. Кредитная сделка —  это купля-продажа с отсроченным  платежом.(1)

Уточняя понятие кредита, можно констатировать, что «кредит — это форма  существования (движения) ссудного фонда, своеобразная форма реализации собственности  на ссудный фонд».

Ссудный фонд представляет собой часть централизованного  денежного фонда и ассоциируется  с некой суммой денег. Более углубленный  анализ позволяет понять, что ссудный  фонд представляет собой сложное, противоречивое отношение, связанное с двумя  процессами: с формированием и  использованием на условиях возвратности временно свободных денежных средств. Это единство, причем противоречивое, и именно из противоречий существования  ссудного фонда возникает кредит.

На следующей  ступени абстракции кредит можно  представить в качестве определенной подсистемы с противоположными силами, взаимодействие которых становится источником развития как самого кредита, так и его воздействия на экономику. Кредит связывает воедино противоположные  элементы системы и становится важным фактором целостности системы.

На более  высокой ступени абстракции кредит трансформируется в кредитные отношения, которые складываются между кредитором и должником по поводу движения ссудного фонда. Причем эти отношения могут  давать импульс к развитию, питая, например, венчурный капитал, а могут  выступать тормозом развития экономики.

 

1.2 Виды кредитования

 

Существует  две основные формы кредита:

- коммерческий,

- банковский.

Отличие их друг от друга характеризуется  составом участников, объемом ссуд, ставкой процента и сферой функционирования. Различают следующие виды кредитов:

- государственный;

- ипотечный;

- межбанковский;

- международный;

- налоговый;

- потребительский.

Коммерческий (товарный) кредит предоставляется  одним предприятием другому в  виде продажи товаров с отсрочкой  платежа. Практикуются следующие способы  предоставления коммерческого кредита:

- вексельный  способ;

- скидка  при условии оплаты в определенный срок;

- консигнация.(13)

Налоговый кредит представляет собой отсрочку налогового платежа, представляемую налоговыми или иными уполномоченными органами. Налоговый кредит предоставляется  на основе договора налогового органа с предприятием и согласовывается  с финансовым органом. Налоговый  кредит носит временный характер. По истечении установленного срока  налоги должны быть уплачены с причитающимися процентами.

Инвестиционные  налоговые преференции предоставляются  по корпоративному подоходному налогу и налогу на имущество. Преференции  предоставляются налогоплательщикам, вновь вводящим в эксплуатацию в  рамках инвестиционного проекта  основные средства.

Кредитные сделки – это сделки, в которых участвуют две стороны:

- кредитор – юридическое или физическое лицо, предоставляющее свои временно свободные денежные ресурсы заемщику на условиях платности, возвратности и срочности;

- заемщик  – это сторона кредитной сделки, приобретающая денежные ресурсы  в свое личное пользование  на условиях платности и срочности.  Классификация кредитов:

По группам  заемщиков:

- кредит  хозяйству;

- кредит  населению;

- кредит  государственным органам власти.

По назначению:

- потребительский;

- промышленный;

- торговый;

- сельскохозяйственный;

- инвестиционный;

- бюджетный.

От сферы  финансирования:

- ссуды,  участвующие в расширенном производстве;

- кредиты,  участвующие в организации оборотных  фондов.

По срокам пользования:

до востребования  срочные:

- краткосрочные  (до 1 года);

- среднесрочные  (от 1 до 3 лет);

- долгосрочные (более 3-х лет).

По размеру:

- крупные;

- средние;

- мелкие.

По обеспечению:

- необеспеченные;

- обеспеченные (залоговые, застрахованные).

По методам  погашения:

- погашенные  в рассрочку;

- погашенные  единовременно.(13)

Потребительский кредит служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения. Здесь заемщиками являются физические лица, а кредиторами –  банки и различные кредитные  организации.

Существует  два вида потребительских кредитов:

- на  текущие цели (кредит на неотложные  нужды);

- на  затраты капитального характера.

Кредит  на неотложные нужды может быть предоставлен гражданам, имеющим свободный источник дохода, в том числе и пенсионерам и выдается банком по месту их проживания. Данный вид кредита предоставляется на приобретение транспортных средств, покупку мебели, бытовое техники, на оплату стоимости туристических путевок и так далее.

Кредитуется население в возрасте от 18 до 70 лет, срок возврата кредита должен быть до исполнения 75 лет заемщику.