Сущность и виды векселя

1.СУЩНОСТЬ И ВИДЫ ВЕКСЕЛЯ.  ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ  С ВЕКСЕЛЯМИ

 

1.1.Сущность и виды векселя

Исторически вексель – первая форма  ценной бумаги в хозяйственной жизни. Издавна вексель применялся как  удобное средство оформления расчетных  отношений, средство платежа, средство получения кредита, предоставляемого продавцами покупателям в товарной форме в виде отсрочки уплаты денег  за проданные товары.

Вексель - ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство  векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлению  предусмотренного векселем срока определённую денежную сумму владельцу векселя (векселедержателю).

В соответствии с Законом Республики Беларусь «Об обращении переводных и простых векселей» вексель  должен содержать строго определенный перечень реквизитов, отсутствие хотя бы одного из них лишает документ вексельной силы. Основные реквизиты векселя следующие:

• наименование «вексель», включенное в текст документа, необходимо для того, чтобы обозначить отличие векселя от родственных ему обязательств и затруднить превращение невексельного обязательства в таковое;
• должна быть указана сумма платежа. Субъекты хозяйствования вправе оговорить, указав на векселе, что на сумму векселя будут начисляться проценты. Ставка процента должна быть указана на векселе. При отсутствии такого указания процент на сумму векселя не начисляется. вексель должен содержать сведения о плательщике по векселю;
• наименование лица, которому или по приказу которого платеж должен быть произведен;
• указание срока платежа – обязательный реквизит, отсутствие которого делает вексель недействительным, даты и места составления векселя;
• обязательны подпись векселедателя, его полное наименование и адрес. Указывается также должность лица, подписывающего вексель от имени предприятия.

В международной практике используются различные виды векселей (приложение Б).

В настоящее время страны-участники  Женевской вексельной конференции 1930 года (в том числе и Республика Беларусь как одна из республик бывшего  СССР) применяют на своих территориях "Единообразный вексельный закон". Этот закон предусматривает два  вида векселей: простой и переводной.

Простой вексель представляет собой  письменный документ, содержащий безусловное  обязательство векселедателя уплатить определенную сумму денег в определенном месте векселедержателю или по его  приказу другому лицу. В простом  векселе с самого начала участвуют  два лица:

1) векселедатель, который сам  обязуется уплатить по выданному  векселю;

товары, услуги, денежные средства т.п.)

 

2) векселедержатель, которому принадлежит  право на получение платежа  по векселю.

 Движение простого векселя отражено на рис. 1.1.1.

(простой  вексель)

 

Векселедержатель

(кредитор)

Векселедатель

(должник)

Векселеполучатель

(кредитор)

товары, услуги, денежные средства т.п.)

 

 

Рис.1.1.1. Выдача простого векселя.

Под переводным векселем понимается письменный документ, содержащий безусловный  приказ векселедателя плательщику  уплатить определенную сумму денег  в определенное время и в определенном месте векселедержателю или по его  приказу другому лицу. Векселедатель  называется трассантом, а плательщик - трассатом. В переводном векселе изначально участвуют не два, как в простом, а три лица:

1) векселедатель, переводящий платеж  на трассата;

2) векселедержатель, имеющий право  на получение платежа у трассата;

3) трассат, являющийся плательщиком  по векселю.

На практике предпочтение отдается переводному векселю, т.к. при наличии  на нем сразу двух подписей - векселедателя  и трассата (акцептанта) - гарантии платежа  по векселю повышаются, и последний  кредитор может приобрести вексель  при меньшей степени риска  операции.

Банк выпускает только простые  векселя. Они могут быть процентными  и дисконтными.

Вексель

 

     

Векселедатель

(трассант)

Векселедержатель

(ремитент)

   Товар

    

Платеж

Задолженность

Плательщик

(трассат)

      Акцепт

 

 

Рис. 1.1.2. Выдача переводного векселя.

 

 

1.2.Индоссамент

Одно из главных свойств векселя  заключается в том, что он может  передаваться (оборотность векселя). В силу этого свойства права, удостоверенные векселем, могут переходить к неограниченному  кругу лиц.

Векселя передаются путем совершения передаточной надписи-индоссамента, удостоверяющего  переход прав по векселю от одного лица к другому. Индоссамент должен быть непрерывным, простым и ничем  не обусловленным. Он помещается на самом векселе или на аллонже (присоединенному к векселю листе).

Простота индоссамента означает в  первую очередь, что передача векселя  не осложнена какими-то ссылками на основание этой передачи или иные обстоятельства.

Безусловность индоссамента означает не просто отсутствие в индоссаменте ссылок на какие-то обстоятельства, осложняющие  его, но и отсутствие в индоссаменте условий, в зависимость от которых  ставится переход прав по векселю.

Законность прав вексельного кредитора  опирается на последовательность ряда передаточных надписей. Законным держателем векселя признается лицо, основывающее свое право на непрерывном ряде индоссаментов. Для того, чтобы считаться последовательным и непрерывным, ряд индоссаментов должен начинаться подписью первого векселедержателя или векселедателя, если переводный вексель выдан по его собственному приказу. Последующие индоссаменты каждый раз должны подписываться именем того лица, которое было указано в предыдущем индоссаменте.

Передача векселя при помощи индоссамента носит название индоссирования. Участниками индоссамента являются индоссант – лицо, передающее вексель, и индоссат – лицо, приобретающее вексель и становящееся в результате индоссамента векселедержателем.

Совершение индоссамента приводит к двум правовым последствиям:

1. права по векселю переходят от индоссанта к индоссату;
2. индоссант принимает на себя ответственность перед индоссатом (а также последующими векселедержателями) за неоплату векселя плательщиком.

Существует несколько видов  индоссамента:

1) Полный индоссамент - переносит  на нового держателя все права,  связанные с векселем.

2) Бланковый индоссамент - индоссамент, не содержащий указание лица, в пользу которого он сделан, или состоящий из подписи индоссанта. Превращает именной вексель в вексель на предъявителя.

3) Безоборотный индоссамент - индоссамент, совершаемый с оговоркой "без оборота на меня", снимающий ответственность с векселедателя по неоплаченному и опротестованному в неплатеже векселю.

4) Оборотный индоссамент - индоссамент, совершаемый без оговорки "без оборота на меня".

5) Индоссамент с оговорками - индоссамент  может содержать оговорки "на  инкассо", "как доверенному", "валюта в обеспечение", "валюта  в залог", имеющие ввиду залог векселя. Индоссат может в этом случае индоссировать вексель только в порядке препоручения, т.е. с аналогичными оговорками.

6) Индоссамент без оговорок – индоссамент, не содержащий вышеуказанных оговорок, дающий право индоссировать вексель в обычном порядке

7) Предпоручительский индоссамент - индоссамент, совершаемый с целью передачи векселя лицу, которое по поручению индоссата проведет те или иные операции по векселю.

Передача векселя другому лицу может быть запрещена. Такой запрет имеет право установить сам векселедатель  в тексте векселя. В этом случае вексель  полностью теряет оборотность с  использованием индоссамента. Кроме  того, векселедержатель, передавая  вексель по индоссаменту, может воспретить новый индоссамент.

 

 

1.3.Использование векселей в  банковских операциях

Операции с векселями - одна из старейших банковских операций, которая занимает важное место в деятельности коммерческих банков. Реабилитация векселя как особой формы долгового обязательства и формирование в Республике Беларусь новой нормативной базы для его обращения создали условия для возрождения вексельных операций.

В соответствии с законодательством  банки могут осуществлять следующие  операции с векселями:

1. Выдача векселя банка
2. Предоставление отсрочки оплаты при выдаче векселя банка
3. Предоставление векселя в заем
4. Оплата векселя
5. Учет векселя
6. Продажа банком векселя на вторичном рынке

7. Использование векселя в качестве обеспечения исполнения     обязательства

8. Аваль векселя
9. Акцепт векселя
10. Отступное с использованием векселя
11. Новация с использованием векселя
12. Дробление номинала векселя 

 

 

1.3.1. Операции с собственными  векселями

Банк выпускает только простые векселя. Они могут быть процентными и дисконтными. При процентном способе определения дохода векселя продаются банком по номиналу. При их последующей оплате банком владельцу векселя выплачивается доход, исчисленный исходя из процентной ставки, указанной в векселе. Если вексель выписан на определенную дату, то сумму процентов исчисляют заранее и присоединяют к основной сумме, формируя номинальную стоимость векселя. В этом случае векселя при эмиссии продаются по цене ниже номинала - это дисконтные векселя.

Банки могут выпускать векселя, номинированные в валюте Республике Беларусь, а при наличии лицензии на право привлечения средств в иностранной валюте, банк вправе также выпускать векселя в иностранной валюте.

При выпуске векселей банк уплачивает гербовый сбор в размере 0,1 процента от вексельной суммы в соответствии со статьей 238 Налогового Кодекса Республики Беларусь. Банк должен уплатить гербовый сбор не позднее следующего дня за днем выдачи векселя. Без отметки на самом документе (векселе) об уплате вексельного сбора данный документ не будет иметь силу векселя.

Основанием для выпуска векселей является решение органа управления банка и утверждение "Условий  выпуска и обращения векселей банка".Бланки векселей банка должны быть зарегистрированы в Национальном банке Республики Беларусь.

Банк может продавать собственные  векселя юридическим лицам, как  резидентам, так и нерезидентам Республики Беларусь. Средства на покупку векселя  банка перечисляются только с  расчетного счета покупателя.

Банк должен выписать вексель не позднее двух рабочих дней после поступления денежных средств на счет банка.

При наступлении срока, указанного на векселе, для оплаты векселя векселедержатель составляет заявление на оплату векселя банком.

 Работник банка при погашении векселя обязан убедиться в подлинности предъявленного ему векселя и в полномочиях лица, предъявившего вексель к оплате. Оригинал векселя, на котором проставляется отметка «оплачен», остается в банке и подшивается в документы дня банка, а его копия выдается векселедержателю.

Оплата векселя производится только в безналичном порядке путем зачисления необходимой суммы на расчетный счет векселедержателя. В случае если вексель номинирован в белорусских рублях, оплата векселя производится  в белорусских рубля, если в иностранной валюте – и в белорусских рублях, и в иностранной валюте.

Досрочное погашение собственных векселей банком осуществляется на основании заключаемого с векселедержателем  договора купли-продажи векселей. В этом случае банк выплачивает только сумму векселя по номиналу.

Банк может предоставлять услугу по отсрочке платежа при выдаче векселя  банка. Экономическая сущность операции выдачи векселя с отсрочкой оплаты состоит в получении предприятием, во-первых, кредита, а во-вторых — высоколиквидного банковского векселя.

Банки вправе выдавать векселя с  отсрочкой оплаты только юридическим  лицам и индивидуальным предпринимателям — резидентам Республики Беларусь на основании договора выдачи векселя  банка с предоставлением отсрочки оплаты.

До заключения договора банк должен убедиться в правоспособности и платежеспособности клиента. Для этого клиент должен предоставить в банк следующие документы: