Сущность и виды векселя

1. бухгалтерский баланс на последнюю или предпоследнюю отчетную дату;
2. отчет о прибыли и убытках;
3. копии договоров в подтверждение финансируемых сделок.

Отсрочка оплаты векселя не предоставляется клиентам, имеющим просроченную и сомнительную задолженность по активным операциям банков.

В качестве доходов по операции банк может получать вознаграждение за предоставленную  отсрочку.

Исполнение клиентом обязательств по погашению задолженности по предоставленной  отсрочке оплаты векселя и уплате вознаграждения за предоставленную  отсрочку должно быть обеспечено способами, предусмотренными законодательством  или договором.

 

1.3.2.Банковские операции с векселями на вторичном рынке

Банк покупает (учитывает) как простые, так и переводные векселя, относительно которых имеется достаточная уверенность в их оплате.

Традиционно в мировой практике под учетом векселя подразумевается передача векселедержателем векселя банку до наступления срока платежа и получение вексельной суммы за вычетом определенного в соответствующем договоре купли-продажи процента от этой суммы (учетного процента).

При учете векселей (рис.1.3.1) векселедержатель продает банку векселя по индоссаменту до наступления срока платежа, и право собственности по ним переходит к банку. Банк приобретает все права на такие векселя и становится лицом, которое должно получить платеж в установленный срок в общем порядке. При учете векселей банк выплачивает держателю сумму, на которую выписан вексель, за вычетом учетного процента (дисконта) за досрочное получение денег (так называемый учетный кредит).

При представлении клиентом векселей к учету банк проверяет:

1. правильность составления векселя
2. непрерывность цепочки индоссаментов
3. наличие на векселе отметки об уплате вексельного сбора
4. полномочия лиц, представивших векселя к учету.

При выявлении банком векселей, не соответствующих требованиям, установленным  для их предъявления к учету, такие  векселя вычеркиваются из реестра  и возвращаются векселедержателю. Возврат  векселей удостоверяется подписью векселедержателя в соответствующей графе реестра.

Векселедержатель, предъявивший векселя  к учету, платеж по ним получает немедленно, не дожидаясь истечения срока  платежа по векселю. Денежная сумма  за учтенные векселя перечисляется  банком на расчетный (текущий) счет векселедержателя в течение двух банковских дней.

Векселедержатель

Вексель

Векселедатель

Вексельная сумма (минус дисконт)

Оплата векселя 

Вексель и сумма дисконта

Вексель к оплате

       

Банк

     

 

 

Рис 1.3.1. Процесс учета (купли-продажи) простого векселя.

 

Банки вправе принимать  к учету (покупке) простые и акцептованные  плательщиком переводные векселя субъектов  хозяйствования, на бланке которых  имеется не менее трех передаточных надписей и эмитенты которых имеют  расчетный (текущий) счет в данном банке. Это дает банку право в случае неплатежа обратиться с требованием  об оплате ко всем лицам, которые до этого владели векселем, что видно  из индоссаментов. Они будут обязаны  оплатить вексель, а затем, в свою очередь, требовать оплаты с лица, обязанного по векселю. Таким образом возникает солидарная ответственность всех лиц, которые владели векселем. Такая особенность повышает гарантию оплаты векселя и присуща только этому денежному документу.

За такую операцию банк взимает  определенный процент-дисконт, который удерживается банком из суммы векселя сразу же в момент его учета. По векселям с платежом не в месте учета взимается также порто (почтовые расходы) и дампо (комиссия иногородним банкам за инкассирование иногородних векселей).

Целью банка при проведении учета  векселя является получение дохода, определяемого как разница между  вексельной суммой и суммой, перечисляемой  клиенту. Также операции по учету векселей способствует расширению спектра услуг банка и дает возможность дополнительного привлечения клиентуры.

Как правило, банк держит учтенный вексель  в своем портфеле до наступления  срока платежа. Но в силу потребности  в ресурсах, при необходимости  регулирования ликвидности, фиксация дохода либо возможности разместить денежные средства в более доходные активы банк может продать вексель  до наступления срока платежа.

Продажа векселя - отчуждение банком покупателю прав по векселю на основании договора купли-продажи и уплатой покупателем банку определенной денежной суммы, устанавливаемой соглашением сторон.

Банк может осуществить не только учет векселя, но и залог векселя, то есть выдавать своим клиентам кредиты, используя залог векселей в качестве обеспечения возврата кредита.

Залог представляет собой способ обеспечения  исполнения обязательств, в силу которого кредитор-залогодержатель  исполнения  должником  обеспеченного залогом  обязательства  имеет  право  удовлетворить требования   за счет  стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами   лица, которому   принадлежит   это имущество   за   изъятиями,    установленными законодательными актами.

Векселедержатель вправе обратиться в любой коммерческий банк для  залога векселя.

Для оформления залога в банк нужно  представить документы, подтверждающие товарный характер векселя. Банк может  потребовать, чтобы вексель был  либо акцептован банком плательщика  по векселю, либо авалирован. При залоге право собственности на вексель остается за векселедержателем, если только им не будут нарушены условия кредитного договора (в частности, по возврату выданной под залог ссуды).

Банк определяет стоимость каждого  векселя, принимаемого в залог, по критериям, разработанным банком самостоятельно. Общая стоимость залога должна быть не меньше суммы основного долга и процентов по нему.

В качестве обеспечения возврата кредита  в залог принимаются векселя, срок платежа по которым наступает  после окончания срока действия кредитного договора.

Векселя принимаются в залог по реестру, который подписывается уполномоченными лицами заемщика.

На векселях, принятых банком в  залог выданного кредита, заемщиком  оформляется залоговый индоссамент  в пользу банка. Переданные в залог векселя хранятся в банке. После погашения всей суммы кредита и процентов по нему банк возвращает векселя заемщику.

В случае невозвращения заемщиком  в оговоренные сроки кредита, обеспеченного залогом, банк удовлетворяет свои требования по возврату кредита в порядке, предусмотренном законодательством Республики Беларусь.

Банки могут принимать векселя  на инкассо для получения платежей и для оплаты векселей в срок.

Инкассо векселя - операция, при которой банк по поручению своего клиента и на основании полученных от него полномочий совершает действия, связанные с доставкой векселя плательщику, получением акцепта или платежа по нему с зачислением суммы векселя на расчетный (текущий) счет клиента.

На векселе, передаваемом банку  на инкассо, векселедержатель оформляет  на имя банка поручительный документ.

В этом случае банки берут на себя ответственность по предъявлению векселей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей. Если платеж поступит, вексель возвратится должнику. При непоступлении платежа вексель возвращается кредитору, но с протестом в неплатеже. Следовательно, банк отвечает за последствия, возникшие вследствие упущения протеста. Роль банка сводится лишь к точному исполнению инструкций клиента, которые могут быть указаны в договоре банковского счета или отбельном соглашении банка и клиента.

Приняв на инкассо векселя, банк обязан своевременно переслать их по месту платежа и поставить  в известность плательщика повесткой  о поступлении документов на инкассо.

При оплате всей суммы векселя банк передает плательщику вексель с  отметкой "Оплачено", которая заверяется подписью ответственного исполнителя, главного бухгалтера или его заместителя (начальника операционного отдела) и печатью банка.

Акцепт векселя отмечается плательщиком на лицевой стороне векселя в виде записи "Акцептован". После акцепта векселя плательщиком банк в тот же день уведомляет об этом векселедержателя. На акцептованном векселе банк оформляет индоссамент на своего индоссанта и возвращает ему вексель.

Если в срок, установленный для  акцепта или оплаты векселя, плательщик не акцептует вексель или не предъявит  в банк платежное поручение на его оплату, банк не позднее следующего рабочего дня совершает протест  векселя в неакцепте (неплатеже). Банк передает опротестованный вексель  векселедержателю не позднее дня, следующего за днем совершения протеста.

В случае непоступления платежа и совершения протеста расходы по протесту, комиссии и прочие расходы уплачиваются клиентом. Неоплаченные документы хранятся в банке до востребования их клиентом в течение установленного банком времени. По истечении срока банки слагают с себя ответственность за дальнейшее хранение этих документов.

При оплате плательщиком части суммы  векселя банк делает на векселе отметку  о частичной оплате, которая заверяется подписью ответственного исполнителя, главного бухгалтера и печатью банка. Банк не позднее следующего рабочего дня совершает протест векселя к неоплате. Банк передает опротестованный вексель векселедержателю не позднее дня, следующего за днем совершения протеста.

Банк имеет право на комиссионное вознаграждение, а также на возмещение расходов за счет векселедержателя по обработке векселя. Порядок возмещения издержек, связанных с совершением  банком протеста, устанавливается взаимным соглашением сторон.

Банк несет ответственность  за последствия не совершения протеста в неакцепте или неплатеже.

Инкассовые операции выгодны для  клиента, поскольку банки благодаря  тесным взаимоотношениям между собой  могут исполнять поручения клиента  быстрее и дешевле, клиент так  же освобождается от необходимости  следить за сроками предъявления векселей к платежу, что требовало  затрат значительно больших, чем  комиссионные банка.

Обязательство плательщика по оплате векселя может быть обеспечено третьим  лицом посредством аваля.

Банк может оказывать клиентам, имеющим расчетный (текущий) счет в  данном банке, услугу по авалированию векселя.

Аваль — вексельное поручительство в виде особой гарантийной записи, по которой авалист принимает  на себя ответственность перед владельцем векселя за осуществление платежей любой ответственной по векселю  особой. Лицо (банк), которое дало вексельное поручительство, называется авалистом. Клиент, за которого дается аваль, может являться любым обязанным по векселю лицом.

 Для этого банк заключает  с лицом, за которое дается  аваль, договор или соглашение  об авалировании векселя, где в обязательном порядке указываются:

1. сумма векселя с процентами, если таковые были обусловлены;
2. срок платежа по векселю;
3. сумма векселя;
4. размер вознаграждения банку за предоставленную услугу;
5. порядок погашения лицом, за которое был дан аваль, задолженности перед банком в случае оплаты банком векселя в качестве авалиста.

Отметка об авале делается на самом  векселе и удостоверяется подписью ответственного лица и печатью банка.

Аваль выражается словами «считать за аваль» или иными равнозначными  по смыслу словосочетаниями. Если на лицевой  стороне векселя будет стоять даже одна подпись и при этом она не будет принадлежать плательщику или векселедателю, то это будет рассматриваться в качестве аваля.

Плата за оказание услуги по авалированию векселя перечисляется на счет банка в день совершения им аваля.

В случае, если лицо, за которое был дан аваль, само уплатило по векселю, оно обязано направить банку в тот же день соответствующее уведомление с копией погашенного векселя.

В случае, если аваль дан за акцептанта переводного векселя или за векселедателя простого векселя, векселедержатель имеет право при неоплате векселя указанными лицами предъявить вексель к оплате в банк, давший аваль, не совершая протеста в неплатеже.

Акцепт — письменное обязательство  на переводном векселе, которым плательщик (трассат) принимает документ к платежу.

Экономическая сущность операции банковского  акцепта состоит в перераспределении  коммерческих рисков операции в удобную  и приемлемую для контрагентов форму.

Банк может оказывать услуги по акцепту переводных векселей клиента, имеющего расчетный (текущий) счет в  данном банке.

Для оказания услуги по акцепту переводных векселей клиента банк заключает  с последним соответствующий  договор или соглашение.