Управление активами

Собственный капитал составляет 42,5 млрд. руб.

Кредитный портфель составляет 280,8 млрд. руб., в том числе кредитование реального сектора экономики – 255,1 млрд. руб.

По разветвленности филиальной сети Сбербанк России занимает первое место в России и второе место в мире после Торгово-промышленного банка Китая. Филиальная сеть Сбербанка России расположена на всей территории страны. По состоянию на 24.01.03г. сеть Сбербанка России состояла из 17 территориальных банков, 1511 отделений, 20250 внутренних структурных подразделений .

Филиалы Сбербанка России не наделены правами юридических лиц и действуют на основании Положений, утверждаемых Правлением Сбербанка России, имеют баланс, который входит в баланс Сбербанка России.

Новгородское отделение СБ РФ №8629 является отделением Северо-Западного территориального банка. Структура банка разработана в соответствии с положением Северо-Западного территориального банка СБ и включает максимально возможное количество секторов в составе отделов головного отделения. По факту головное отделение может иметь отделы с меньшим количеством секторов или без деления на секторы. Новгородское отделение СБ РФ имеет еще и разветвленную территориальную сеть подразделений в городе и районах области.

Стабильная работа в посткризисных условиях 2000 и 2001 годов, безупречная репутация и безусловное выполнение своих обязательств перед клиентами позволили банку сохранить и укрепить ведущие позиции практически на всех сегментах финансового рынка. В Таблице 1 представлены основные финансово-экономические показатели деятельности Новгородского отделения СБ РФ №8629 за 2001, 2002 и 2003 годы.

Таблица 1

Основные финансово-экономические показатели деятельности, тыс. руб.

Как видно из таблицы 1, за последние годы динамично растет валюта баланса Новгородского отделения, которая к 01.01.2003 года превысила 2 млрд.руб. Продолжает наращиваться собственный капитал Банка, за 2002 год полученная банком прибыль способствовала его увеличению более, чем в 2 раза. Особенно быстрыми темпами (78% за последний год) растет валовая прибыль банка.

Обеспечение весомого финансового результата в 2003 году было достигнуто за счет роста объема полученных доходов отделения и строгого контролирования производимых расходов. За 2003 год доходы Банка достигли 493,7 млн. рублей, расходы сложились в размере 420,6 млн. рублей.

Средства на счетах юридических лиц за последний год возросли на 45%. Заметно увеличился и кредитный портфель банка, причем кредиты физическим лицам росли более интенсивно (78%) по сравнению с кредитами корпоративным клиентам (15,3%).

Увеличение доли непроцентных доходов во всей сумме доходов отделения свидетельствует о более интенсивном развитии комиссионно-посреднических операций. За три последних года деятельности этот показатель увеличился почти на 5%.

Положительной тенденцией является постоянное уменьшение доли административно-хозяйственных расходов в общей сумме расходов отделения. За три года этот показатель снизился более, чем на 7%, с 14,7% в 2001 году до 7,41% в 2003.

Активно развиваются внешнеторговые документарные операции, проводимые отделением для своих клиентов. В 2002 году подписано 298 паспортов сделки по экспорту (на 29% больше, чем в 2001 году) и 177 паспортов импортных сделок – на 38% больше соответственно. Сумма экспортной выручки выросла по сравнению с 2001 годом в 2,74 раза. На 100,2% выросли соответствующие показатели по импорту. Активизировалась работа отделения с документарными аккредитивами и гарантиями Сбербанка России. Было принято и активизировано 12 аккредитивов на 210,9 тыс.долл. США и одна банковская гарантия на 39,9 тыс. долл. США. За отчетный период в 12,5 раз увеличились инвестиции в иностранной валюте.

Новгородским отделением СБ РФ №8629 стабильно соблюдаются критерии банковской надежности. На конец 2002 года все обязательные экономические нормативы выполнялись с запасом.

2.2Управление кредитными операциями банка, в целях обеспечения финансовой устойчивости

К типичным проблемам кредитного менеджмента можно отнести недостаточные глубину и разнообразие принимаемых управленческих решений, неудовлетворительную работу плановых, кредитных, бухгалтерских, аналитических и аудиторских служб, некомпетентность работников, что в свою очередь оказывает негативное влияние на управление финансовой устойчивостью коммерческого банка.

Повышенное внимание к управлению финансовой устойчивостью коммерческого банка, особенно в условиях августовского кризиса, выявило значительные общие и индивидуальные проблемы коммерческих банков по управлению кредитным процессом.

Основными задачами управления кредитным портфелем коммерческого банка являются:

    определение и адекватная оценка факторов, влияющих на уровень кредитного риска;

    классификация ссуд по группам риска в соответствии с требованиями инструкции ЦБ РФ №62а и указания №101у;

    оптимизация кредитного портфеля с точки зрения кредитных рисков, состава клиентов и структуры ссуд;

    определение уровня кредитоспособности заемщика и возможного изменения его финансового положения в целях прогнозирования кредитного риска;

    раннее выявление проблемных ссуд;

    оценка достаточности создаваемого резерва и его своевременная корректировка;

    обеспечение диверсификации кредитных вложений, их ликвидности и доходности;

    разработка кредитной политики банка и ее корректировка на основе проведенного анализа качества кредитного портфеля.

Кредитный портфель банка должен быть диверсифицирован с тем, чтобы несостоятельность одного клиента, группы клиентов, сектора (отрасли) деятельности, географической зоны не подвергали опасности финансовую устойчивость коммерческого банка.

Диаграмма 1. Динамика структуры кредитного портфеля по срокам

Наибольший удельный вес в структуре портфеля занимают кредиты на срок от 6 месяцев до 1 года (40,1%). Ситуация в среднем по России несколько иная – здесь преобладают ссуды от 91 до 180 дней. Это показывает, что в принципе, банк принимает на себя кредитный риск больше, чем средний по стране, что связано с необходимостью дополнительного мониторинга кредитного портфеля. Долгосрочные кредиты, на срок более 1 года, в портфеле занимают всего лишь 18,4%. Это объясняется все продолжающейся нестабильностью состояния нашей экономики, повышающимся в последнее время уровнем инфляции. Все эти факторы влияют на ожидания банка в области долгосрочного кредитования. И, как и многие другие коммерческие банки, Сбербанк предпочитает воздерживаться от направления значительных средств на данный вид ссуд. В целом можно отметить, что структура кредитного портфеля по срокам является достаточно диверсифицированной. Взвешенная кредитная политика отделения за три отчетных года привела к оптимизации его структуры.

Долговые требования на одного клиента должны быть ограничены уровнем, совместимым с собственными средствами банка и требованиями инструкции ЦБ РФ №1, которая ограничивает требования на одного заемщика 25% от собственных средств. Эта мера дает уверенность в том, что банкротство одного клиента не повлечет за собой потерю свыше 25% собственных средств банка. Видимо в дальнейшем предстоит ужесточение данного показателя.

Вышеприведенной нормы недостаточно, потому что банки могут иметь большое количество клиентов, каждый из которых в отдельности получает кредиты на сумму, равную 25% собственных средств. Вероятность одновременного банкротства нескольких клиентов более высока, и, начиная уже с четырех банкротств крупных клиентов, все собственные средства банка будут утрачены. Поэтому Инструкцией №1 предусматривается ограничительный норматив и по группе взаимосвязанных клиентов. Вместе с тем установлен норматив максимального размера крупных кредитных рисков. Это ограничение, становящееся все более жестким, установлено в настоящее время на уровне 8-кратного размера собственных средств.

Диаграмма 2 Динамика структуры кредитного портфеля по клиентам

Более трех четвертей всех выданных отделением кредитов приходится на юридических лиц. Однако, за последние три года доля кредитов физическим лицам постоянно растет (с 18,4% в 2001 году до 24,5% в 2003). Это можно объяснить довольно эффективной работой по кредитованию физических лиц, в частности, предоставлением им широкого спектра услуг, более выгодных процентных ставок по сравнению с юридическими лицами. Также в области кредитования населения банк прибегает и к долгосрочному кредитованию, например, на неотложные нужды (до 5 лет, 22% годовых) или на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости (до 15 лет, 23% годовых). «Длинные деньги», хоть и под более высокий процент, привлекают клиентов банка, особенно в условиях продолжающейся в стране инфляции. Появились и новые виды кредитования – на оплату обучения.

Трудности, возникающие в том или ином секторе деятельности, неизбежно сопровождаются трудностями для предприятий данного сектора и подрывают финансовую устойчивость коммерческого банка. Банк или кредитно-финансовое учреждение, вовлеченное в этот сектор, также неизбежно будет испытывать трудности. Например, региональный характер некоторых коммерческих банков заставляет их идти на высокую концентрацию рисков в секторе, который доминирует в данном регионе, где расположен банк. Серьезные трудности сельскохозяйственного, угледобывающего и машиностроительного секторов отразились на финансовой устойчивости сотнях банков, специализирующихся на этих секторах, вызвав серию банкротств.

Экономические или политические трудности региона и государства отражаются и на финансовой устойчивости банков, действующих в этих зонах. Отраслевые риски, связанные с их географическим положением, несут, например, коммерческие банки г. Иванова.

Могут проиллюстрировать этот риск и банки, в значительной степени вовлеченные в деятельность в развивающихся странах. Неспособность этих стран выплатить свои долги ставит некоторые банки, в том числе и крупные, в сложное положение в связи с необходимостью создавать значительные резервы, способные выравнивать показатели финансовой устойчивости.

Чтобы противостоять рискам, связанным с банкротством клиентов, каждый банк должен иметь достаточные собственные средства, позволяющие ему выдержать возможные убытки, не подвергая опасности свою платежеспособность и финансовую устойчивость. В случае недостатка собственных средств будут затронуты депозиты клиентов. Пока не вступил в действие закон об обязательном страховании депозитов, коммерческие банки принимают меры по созданию достаточных реальных резервов на покрытие кредитных рисков, а также создают корпоративные фонды по возмещению рисков по договоренности друг с другом. Такие меры по управлению финансовой устойчивостью коммерческого банка, хотя и являются вынужденными, но приносят результаты в обеспечении финансовой устойчивости.

В своей кредитной деятельности российские коммерческие банки руководствуются Инструкцией Банка России «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» от 30 июня 1997 года №62а, которая определяет методы оценки кредитных рисков, порядок формирования и использования этого резерва.

РВПС (Резерв на возможные потери по ссудам) – это специальный резерв, который обеспечивает банкам создание более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам. Отчисления, используемые для формирования резерва, относятся на расходы банка. Если ссуда полностью погашена заемщиком, РВПС расформировывается и направляется на доходы банка.

В зависимости от величины кредитного риска ссуды разделяются на 4 группы:

1-я – стандартные (практически безрисковые ссуды)

2-я – нестандартные (умеренный уровень риска невозврата)

3-я – сомнительные (высокий уровень риска)

4-я – безнадежные (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка). Оценка риска производится одновременно с предоставлением ссуды (учетом векселя, возникновения задолженности, приравненной к ссудной), а впоследствии – при изменении параметров, которые используются в качестве классификационных критериев. Отчисления в РВПС зависят от группы риска.