Управление финансовыми ресурсами и капиталом

1. Положение № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».//Вестник Банка России № 28 (752), 7 мая 2004. – с. 32-46.
2. Инструкция ЦБ РФ №110-И от 16.01.04 г.//Вестник Банка России № 11 (735), 11 февраля 2004. – с.35.
3. Банки и банковское дело: учебник для вузов/ под ред. Балабанова А.И. – изд. с изм. – М.: Юнити, 2005. – 203 с.
4. Банковская система России. Настольная книга банкира в III книгах./под ред. Грязнова А. Г., Молчанов А. В. и др. Книга № 2.//М.: ТОО «Дека», 2000. – 89 с.
5. Банковское дело: учебник для вузов по направлению «Экономика», специальности «Финансы, кредит и денежное обращение»/под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2001 – 459 с.
6. Банковское дело: учебник/Жарковская Е.П. – 2-е изд., испр. и доп. – М.: Омега – Л, 2004. – 96 с.
7. Банковское дело: учебник/О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Веленцева (и др.); под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2005. – 768 с.
8. Банковское дело: учебник/под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – изд. с изм. – М.: Экономитсъ, 2006. – 766 с.
9. Булыгина Е.С. Основные показатели развития малого предпринимательства// Центральный рынок Бурятии. 2006. № 7 (16). с. 26-28.
10. Вострикова Л.Г. Комментарий к Федеральному закону «О банках и банковской деятельности». – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЗАО Юстицинформ, 2007. – 192 с.
11. Головин М.Ю. О создании кредитных бюро в России.//Финансы. – 2003. №3. – с. 74-76.
12. Ендронова В.Н., Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заёмщика.//Финансы. – 2002. №10. – с. 3-8.
13. Ендронова В.Н.Направления на снижение кредитного риска//Банковское дело. – 2002. №6. – с. 9-15.
14. Кирисюк Г. М., Ляховский В. С. Оценка банком кредитоспособности заемщика.//Деньги и кредит. №7, 2000. – 48 с.
15. Кредитный риск: оценка, анализ, управление: под ред. Белякова А.В., Ломакина Е.В. – М.: Финансы и кредит, 2000 – 24 с.
16. Ширинская Е.Б./Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 160 с.
17. http://www. kredit – risk. com/info6.php/
18. http://www. bankir. ru/
19. http://www.cbr.ru/
20. http://www.ach.gov. ru/

 
◄

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1

 

Таблица 2.2. - «Кредитная история ООО «Пирамида»⁵²

Банк	Сумма кредита		Годовая процентная ставка	Дата получения	Дата возврата по договору	Дата возврата фактическая (причина пролонгации)
1	2		3	4	5	6
ЗАО АКБ «РОСБАНК»	1 000 000		25% + 2% за обсл.ссуд.сч.	07.07.2000	24.07.2001	20.07.2001
ЗАО АКБ «РОСБАНК»	500 000		24%+ 2% за обсл.ссуд.сч.	13.08.2000	24.12.2000	23.12.2000
Байкальский филиал ЗАО  «Русь-Банк»	1 100 000		22% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита + 2% за обсл.ссуд.сч.	25.01.2001	25.01.2002	18.12.2001
Байкальский филиал ЗАО  «Русь-Банк	1 500 000		22% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита + 2% за обсл.ссуд.сч.	24.12.2001	24.12.2002	1. 20.03.2003 2.19.07.2003
Байкальский филиал ЗАО  «Русь-Банк	800 000		20% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита	26.07.2002	26.01.2003	26.01.2003
Байкальский филиал ЗАО  «Русь-Банк»	1 200 000		21% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита	22.09.2002	22.09.2004	18.08.2004
Байкальский филиал ЗАО  «Русь-Банк»	1 500 000		21% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита	22.03.2003	22.03.2005	20.03.2005
Байкальский филиал ЗАО  «Русь-Банк»	1 000 000		20% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита	30.09.2003	30.09.2004	24.09.2004
Банк	Сумма кредита	Годовая процентная ставка		Дата получения	Дата возврата по договору	Дата возврата фактическая (причина пролонгации)
Байкальский филиал ЗАО  «Русь-Банк»	1500 000	20% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита		01.10.2004	01.10.2005	17.09.2005
Байкальский филиал ЗАО  «Русь-Банк»	250000	19% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита		19.02.2005	19.08.2005	19.08.2005
Байкальский филиал ЗАО  «Русь-Банк»	100000	19% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита		25.04.2005	24.10.2005	07.09.2005
Байкальский филиал ЗАО  «Русь-Банк»	350000	19% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита		27.02.2006	27.08.2006	03.08.2006

◄

 

Приложение 2

 

Таблица 2.3. - «Анализ бухгалтерской отчетности заемщика»⁵³

	01.10.06		01.01.07		Отклонения
	руб.	в %	руб.	в %	Абсолют.	Относ.
АКТИВ
1. Оборотные активы	40 094 113	47%	52 712 676	54%	12 618 563	31%
2. в т.ч. денежные  средства	383 002	1%	424 114	1%	41 112	11%
3. в т.ч. расчетные  и прочие текущие активы	27 334 093	68%	33 986 372	64%	6 652 279	24%
4. в т.ч. долгосрочные  расчеты с дебиторами	0	0	0	0	0	0
6. в т.ч. ТМЗ	12 370 458	31%	18 294 518	35%	5 924 060	48%
7. в т.ч. прочие текущие  активы	3 780	0	4 892	0	1 112	29%
8. в т.ч. краткосрочные  ЦБ	2 780	0	2 780	0	0	0
9. Основные средства	40 996 093	48%	41 195 427	42%	199 334	0
10. Иммобилизованные активы	4 099 367	5%	4 099 367	4%	0	0
11. в т.ч. убытки	0	0	0	0	0
12) БАЛАНС	85 189 573	100%	98 007 470	100%	12 817 897	15%
ПАССИВ
13. Обязательства	34 059 358	40%	46 910 580	48%	12 851 222	38%
14. в т.ч. долгосрочные  обязательства	172 820	1%	143 800	0	-29 020	0
15. в т.ч. краткосрочные  обязательства	33 886 538	99%	46 766 780	100%	12 880 242	100%
16.в т.ч.прочие обязательства	0	0	0	0	0	0
17. Собственный капитал	51 130 215	60%	51 096 890	52%	-33 325	0
18. в т.ч. уставной  капитал	3 000 000	6%	3 000 000	6%	0	0
19. в т.ч.резервный капитал	0	0	0	0	0	0
20. в т.ч.прочие фонды	0	0	0	0	0	0
21. в т.ч. нераспределенная  прибыль	41 149	0	7 824	0	-33 325	0
22. в т.ч. добавочный  капитал	48 089 066	94%	48 089 066	94%	0	0
23. БАЛАНС	85 189 573	100%	98 007 470	100%	12 817 897	15%

◄

 

Приложение 3

 

Таблица 2.10. Характеристика источников кредитных рисков⁵⁴

Наименование риска	Характеристика источника
Риск, связанный с заемщиком, гарантом, страховщиком: объективный риск (риск финансовых возможностей) субъективный риск (риск репутации) юридический риск	неспособность заемщика (гаранта, страховщика) исполнить свои обязательства за счет текущих денежных поступлений или за счет продажи активов репутация заемщика (гаранта, страховщика) в деловом свете, его ответственность и готовность выполнить взятые обязательства недостатки в составлении и оформлении кредитного договора, гарантии, договора страхования
Риск, связанный с предметом залога: риск ликвидности конъюнктурный риск риск гибели юридический риск	невозможность реализации предмета залога возможное обесценение предмета залога за время действия кредитного договора уничтожение предмета залога недостатки в составлении и оформлении договора залога
3. Системный риск	изменения в экономической  системе, которые могут повлиять на финансовое состояние заемщика (например, изменение налогового законодательства)
4. Форс-мажорный риск	землетрясение, катастрофы, смерчи, забастовки, военные действия

◄

 

Приложение 4

 

Таблица 3.3. - Рейтинг ООО «Пирамида»

Позиции надежности заемщика	Рейтинг (01.10.2006)	Рейтинг (01.01.2007)
1) коэффициент покрытия (общей ликвидности)	5	0
2) коэффициент абсолютной (быстрой) ликвидности.	5	10
3) коэффициент текущей  ликвидности	5	5
4) продолжительность одного оборота активов	5
5) коэффициент оборачиваемости.	5
6) коэффициент соотношения  заемного и собственного капитала	10	10
7) рентабельность всей  реализованной продукции	5	5
8) срок использования  кредита	0
9) наличие убытков	10	10
10) неритмичность реализации товара	-10
11) срок функционирования  фирмы	10
12) срок очередных сборов	10
13) местонахождение заемщика	10
14) банковские реквизиты  заемщика	15
15) своевременность и  источники погашения предыдущих  кредитов	20
16) деловая активность заемщика (изменение валюты баланса)	10	10
17) диверсификация	10
18) кадровый потенциал  фирмы	5
19) объект кредитования	10
20) соотношение размера  собственных средств и привлеченных  средств.	10	10
21) кредитный риск, связанный  с формами расчета, и порядком оплаты расчетно-платежных документов за счет кредитных средств	5
22) оценка надежности  залога	10
23) оценка обеспеченности  ресурсами	10
24) маркетинг	10
25) наличие складских  помещений и потребность в  них	10
26) оценка заемщика  в зависимости от размера уставного фонда.	10
Общая сумма баллов:	215	215

◄

 

¹ Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И.Веленцева (и др.); под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2005. – С. 388.

² Банки и банковское дело: учебник для вузов /  под ред. Балабанова А.И. – изд. с изм. –   М.: Юнити, 2005. – С. 121.

³ Кирисюк Г. М., Ляховский В. С. Оценка банком кредитоспособности заемщика.//Деньги и кредит. - 2000. №7.- С. 33.

⁴ Козлова О.И., Сморчкова М.С, Голубович А.Д. «Оценка кредитоспособности предприятий» – М.: Инфра – М., 1998. – С. 212.

⁵  Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Веленцева (и др.); Указ.соч. – С. 456-457.

 ⁶ Банковское дело: учебник / под ред. д-ра зкон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – изд. с изм. – М.: Экономистъ, 2006. – С. 308-316.

⁷ Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. Указ. соч. – С. 315.

⁸ Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. Указ. соч. – С. 316.

⁹ Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. Указ. соч. – С. 316-320.

¹⁰ Банковское дело: учебник / под ред. д-ра зкон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. Указ.соч.– С. 321-323.

¹¹ Вострикова Л.Г. Комментарии к Федеральному закону «О банках и банковской деятельности». – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЗАО Юстицинформ, 2007. – С. 90.

¹² Сборник законов РФ, статья 33. Обеспечение возвратности кредитов. – М.: Изд – во Эксмо, 2004. – С. 222.

¹³ Сборник законов РФ, статья 34. Объявление должников несостоятельными. Указ. соч. – С. 222.

¹⁴ Сборник законов РФ, статья 26. Банковская тайна. Указ. соч. – С. 220.

¹⁵ Вострикова Л.Г. Комментарии к Федеральному закону «О банках и банковской деятельности».Указ. соч. – С. 91.

¹⁶ Сборник законов РФ, статья 26. Банковская тайна. Указ. соч., С. 220.

¹⁷ Положение № 254 – П. // Ежемесячный банковский журнал «Вестник Банка России» № 28 (752), 7 мая 2004. – С. 32-44.

¹⁸ Положение № 254 – П. // Указ. соч.  – С. 45.

¹⁹ Положение № 254 – П. // Указ. соч.  – С. 46.

²⁰ Инструкция  ЦБ РФ №110-И. // Ежемесячный банковский журнал «Вестник Банка России» №11 (735), 11 февраля 2004. – С. 35.

²¹ Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Веленцева (и др.). Указ. соч.  С. 388.

²²Ендронова В.Н., Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заёмщика. // Финансы. –  2002. - №10. – C. 3-8.

²³ Головин М.Ю. О создании кредитных бюро в России. // Финансы. – 2003.  №3. – C. 74-76.

²⁴ Ширинская Е.Б.  Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. – 2-е изд., перераб. и доп.  – М.: Финансы и статистика, 2000. – С. 52-58.