Валютные операции банков

 

Содержание

Введение.                                                                                                                 4

1   Понятие и правовые основы валютных операций.                                        6  

1.1 Сущность и классификация  валютных операций.                                         6

1.2 Правовая основа проведения  валютных операций.                                       9

2   Основные операции банка с иностранной валютой.                                   12

2.1 Открытие и ведение  счетов в иностранной валюте                                     12

2.2 Операции по международным  расчетам, связанные с экспортом  и                                  импортом товаров и услуг.                                                                                   15

2.3 Операции на межбанковском  валютном рынке                                           15

3   Валютные риски.                                                                                             17

Заключение.                                                                                                           19   

Список использованных источников                                                                  21

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационализация хозяйственной  жизни вызывает объективную необходимость  изучения обмена одних национальных денежных единиц на другие. Реализация этой необходимости происходит через  особый валютный рынок, где под влиянием спроса и предложения стихийно формируется  валютный курс, а валютные операции становятся подчас одними из основных операциями коммерческих банков.

В данной курсовой работе предполагается изучение валютных операций коммерческих банков, рассмотрение наиболее важных и ключевых аспектов данного вопроса.

Современный валютный рынок представляет собой  сложную и динамичную экономическую  систему, которая функционирует  в рамках всего мирового хозяйства. Валютный рынок непрерывно развивался, усложнялся и приспосабливался к  новым условиям, прошел путь от локальных  центров торговли векселями в  иностранных валютах до фактически единственного, подлинного международного рынка, экономическую роль которого трудно переоценить.

Происходят изменения и в  законодательстве о банковской деятельности, в том числе в направлении  расширения международной деятельности коммерческих банков.

Тема  работы актуальна тем, что в нашей  стране вопросы, связанные с изучением  сущности и техники проведения валютных операций приобретают огромное теоретическое  и практическое значение. Это переплетается  с необходимостью дальнейшего развития внешнеэкономической деятельности нашей страны, со становлением конвертируемости рубля, с бурным развитием банковской системы в стране и появлением новых банков, получивших лицензии на осуществление валютных операций и делающих первые шаги в освоении валютного рынка, создающегося внутри страны, и международного валютного рынка, а также это связано со всем курсом реформ, проводимых в нашей стране. Знание техники проведения валютных операций на рынке позволяет банкам и участникам внешнеторговых сделок страховаться от валютных рисков, избегать необоснованных потерь иностранной валюты, получать дополнительную прибыль на спекулятивной игре и разнице курсов. Все это призвано помочь банкам Российской Федерации в освоении международного валютного рынка.

Предметом данной работы является рассмотрение валютных операций.

Целью данной работы является изучение валютных операций коммерческих банков, рассмотрение наиболее важных и ключевых понятий данного  вопроса. Для достижения заданной цели поставлены следующие задачи:

• изучение  понятия и правовых основ валютных операций;
• рассмотрение  основных операций банка с иностранной валютой ;
• исследование валютных рисков.

 

           

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Понятие и правовые основы валютных операций.

 

1.1 Сущность и классификация валютных операций

 

Ключевым понятием российского  валютного законодательства в настоящее  время является понятие “валютные  операции”, поскольку любые лица, как резиденты, так и нерезиденты, становятся субъектами валютных правоотношений и, следовательно, подпадают под  действие валютного законодательства России лишь в случае осуществления  ими валютных операций.

В соответствии Законом  РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 года, № 173-ФЗ, под валютными операциями следует понимать:

- операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средств платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

- ввоз и пересылку в  Российскую Федерацию, а также  вывоз и пересылку из Российской  Федерации валютных ценностей;

- осуществление международных денежных переводов. [3, ст. 1, п.9]

Необходимо отметить, что  валютные операции не исчерпываются  вышеперечисленными. Валютными следует  считать не только сделки с валютными  ценностями, но и рублевые операции нерезидентов.

На основе анализа действующего российского законодательства, учитывая существеные различия в правовых режимах их осуществления, валютные операции можно классифицировать по следующим признакам:

1. По объекту:

- операции с иностранной  валютой;

- операции с ценными  бумагами в иностранной валюте;

- операции с драгоценными  металлами;

- операции с природными  драгоценными камнями и жемчугом;

- операции с валютой  Российской Федерации 

2. По субъектам:

- операции физических  лиц;

- операции юридических  лиц (в том числе банков) и  предпринимателей без образования  юридического лица;

- операции национально-государственных, административно-территориальных и муниципальных образований;

- операции Российской  Федерации, иностранных государств  и международных организаций.

3. По числу режимов  осуществления: 

- универсальные – операции, правовой режим осуществления  которых не зависит от резидентского  статуса субъекта операции;

- индивидуализированные  – операции, правовой статус которых  зависит от резидентного статуса  субъекта операции.

4. По территории осуществления:

- внутрироссийские, в результате  совершения, которых валютные ценности  остаются на территории Российской  Федерации;

- трансграничные, в результате  совершения, которых валютные ценности  ввозятся (вывозятся), переводятся или  пересылаются с территории или  на территорию Российской Федерации;

- зарубежные, в результате  совершения, которых валютные ценности  остаются за пределами территории  Российской Федерации;

5. По виду правоотношений, в рамках которых осуществляются  валютные операции:

- финансово-правовые (например, валютные перечисления в погашение  налоговых платежей, таможенных  платежей);

- административно-правовые (например, уплата штрафов в иностранной  валюте за отсутствие учета  валютных операций);

- гражданско-правовые (например, валютный платеж резидента-импортера  в пользу транспортной организации-резидента  на основании договора перевозки);

- международные частноправовые (например, валютные платежи резидентов  в пользу нерезидентов по экспортно-импортным  внешнеторговым контрактам);

- международные публично-правовые (например, валютные переводы в  пользу международных организаций  в оплату членских взносов).

Операции с иностранной  валютой и ценными бумагами в  иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением  капитала.

К текущим валютным операциям  относятся:

- переводы в Российскую  Федерацию и из страны иностранной  валюты для осуществления расчетов  без отсрочки платежа по экспорту  и импорту товаров, работ, услуг,  а также для осуществления  расчетов, связанных с кредитованием  экспортно-импортных операций на  срок не более 90 дней;

- получение и предоставление  финансовых кредитов на срок  не более 180 дней;

- переводы в Российскую  Федерацию и из страны процентов,  дивидендов и иных доходов  по вкладам, инвестициям, кредитам  и прочим операциям, связанным  с движением капитала;

- переводы неторгового  характера в Российской Федерации и из страны, включая переводы сумм, заработной платы, пенсии, алиментов, наследства и т.д.

В настоящее время более  широкое значение приобрели текущие  валютные операции. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением  капитала, обосновывается большими рисками  при их осуществлении, а также  более сложным оформлением. Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень  сложно четко классифицировать все  операции с иностранной валютой. Тем более что одна и та же операция может быть отнесена к нескольким основным видам валютных операций. [6]

1.2  Правовая основа проведения  валютных операций

 

Операции  с иностранной валютой являются объектом валютного контроля. Операции с иностранной валютой совершаются  согласно Закону "О валютном регулировании  и валютном контроле" от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ, указам Президента, постановлениям Правительства, а также нормативным  документам Центрального Банка и  Министерства финансов России.

Основным  документом, регламентирующим проведение валютных операций, является Федеральный  закон "О валютном регулировании  и валютном контроле". Он определяет принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации, полномочия и функции органов и агентов  валютного контроля и валютного  регулирования, права и обязанности  юридических и физических лиц  в отношении владения, пользования  и распоряжения валютными ценностями, а также виды ответственности  за нарушение валютного законодательства.

Коммерческие  банки могут осуществлять вышеуказанные  операции только при наличии соответствующей  лицензии Центрального банка Российской Федерации. Банки, получившие лицензию на валютные операции, называются уполномоченными  банками. Лицензии, выдаваемые ЦБ РФ, подразделяются на:

• разовые, дающие право на проведение конкретной банковской операции в иностранной валюте;
• внутренние, дающие право на открытие счетов резидентов в иностранной валюте, открытие корреспондентских счетов в иностранной валюте с российскими банками полного или ограниченного круга банковских операций в иностранной валюте на территории России;
• расширенные, предоставляющие коммерческим банкам право открывать корреспондентские счета в иностранной валюте с ограниченным числом зарубежных банков и обслуживать нерезидентов;
• генеральные, гарантирующие право на совершение коммерческими банками полного круга банковских операций в иностранной валюте как на территории России, так и за ее пределами. [9]

Рассмотрев  заявку коммерческого банка на получение  лицензии и соответствующие документы, ЦБ РФ принимает решение о выдаче или отказе в выдаче лицензии. Банк, получивший лицензию на совершение операций в иностранной валюте, именуется  в дальнейшем уполномоченным банком и выполняет функции агента валютного  контроля за валютными операциями своих  клиентов.

В зависимости  от вида лицензии на совершение банковских операций с валютными ценностями, которой обладает банк, степени развития его материальной базы и подготовленности кадров банк может выполнять все  или ряд операций с иностранной  валютой.

Банк  может формировать часть своего уставного капитала в иностранной  валюте.

Любые сделки по покупке и продаже иностранной  валюты за рубли между резидентами, а также между резидентами  и нерезидентами, осуществляемые, минуя  уполномоченные банки, являются недействительными.

Органами  валютного контроля (ЦБ РФ и Правительством Российской Федерации) и их агентами (уполномоченными банками) осуществляется валютный контроль с целью обеспечения  соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Основными направлениями валютного контроля являются:

• определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличие необходимых для них лицензий и разрешений;
• проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;
• проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
• проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.