Валютные операции коммерческих банков

Содержание

Введение  ………………………………………………………………………

   1. Валютные операции их классификация и понятия………………..

      1.1 Валютный рынок как часть финансового рынка России ……………..

      1.2 Понятие и классификация валютных операций ……………………..

   2. Валютные риски коммерческих банков …………………………………

      2.1 Валютные риски и методы их регулирования ………………………

      2.2 Методы страхования валютных рисков……………………………..

   3. Валютные операции российских  коммерческих банков ………………

      3.1 Валютные сделки …………………………………………………….

      3.2 Операции по привлечению и размещению валютных средств ……….

      3.3 Операции по международным расчетам ……………………………..

      3.4 Прочие валютные операции ……………………………………………

   Заключение…………………………………………………………………….

   Список  используемой литературы………………………………………….. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   Введение

   Современный валютный рынок представляет собой  сложную и динамичную экономическую  систему, которая функционирует  в рамках всего мирового хозяйства.

   Вместе  с развитием и совершенствованием валютного рынка развивались  и совершенствовались валютные операции, появлялись новые их виды, улучшалась техника их проведения. Это развитие можно проследить по следующим признакам: до появления коммерческих банков валютными  операциями в стране занимался только один банк - Внешэкономбанк СССР. В настоящее  время даже многие провинциальные банки, имеющие валютные лицензии, оказывают  почти весь спектр валютных услуг  для своих клиентов.

   Банковская  деятельность в области осуществления  операций в иностранной валюте неизбежно  имеет тенденцию к установлению единообразного диапазона цены на конкретную валюту во всех мировых финансовых центрах. Если в какой-то момент рыночная ставка в одном финансовом центре слишком отклоняется от средней, равновесие восстанавливается посредством  арбитража, который представляет собой  процесс извлечения выгоды из различий цены в разных местах. Тем самым  валютный бизнес действует как весьма важный регулятор в денежной системе.

   С бурным развитием банковской системы  в РФ и появлением новых банков, получивших лицензии на осуществление  валютных операций, возникает необходимость  дальнейшего развития внешнеэкономической  деятельности нашей страны. Многие коммерческие банки, получив лицензию на проведение валютных операций, столкнулись  с трудностями по их проведению.

   В этой связи возникает необходимость  изучения и использования опыта  работы иностранных банков на валютных рынках и механизма проведения валютных операций на нем.

   Знание  техники проведения валютных операций на рынке позволяет банкам и участникам внешнеторговых сделок страховаться от валютных рисков, избегать необоснованных потерь иностранной валюты, получать дополнительную прибыль на спекулятивной  игре и разнице курсов. Все это  призвано помочь банкам Российской Федерации  в освоении международного валютного  рынка.

   Цели  исследования состоят в изучении валютных операций коммерческих банков.

   В развитие этой цели можно выделить следующий круг задач:

   -дать понятие валютному рынку;

   -рассмотреть  классификацию и виды валютных  операций; 

   - определить методы регулирования  валютных рисков;  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   1. Понятие и правовые  основы валютных  операций российских  коммерческих банков

   1.1 Валютный рынок  как часть финансового  рынка России

   Для нормального развития экономики  постоянно требуется мобилизация  временно свободных денежных средств  физических и юридических лиц  и их распределение и перераспределение  на коммерческой основе между различными секторами экономики. В эффективно функционирующей экономике этот процесс осуществляется на финансовых рынках.

   Финансовые  инструменты - различные формы краткосрочного и долгосрочного инвестирования, торговля которыми осуществляется на финансовых рынках. К ним относятся  денежные средства, ценные бумаги, форвардные контракты, фьючеpы и свопы[1].

   Финансовый  рынок (рынок ссудных капиталов) – это механизм перераспределения  капитала между кредиторами и  заемщиками при помощи посредников  на основе спроса и предложения. На практике - это совокупность кредитно-финансовых институтов, направляющих поток денежных средств от собственников к заёмщикам  и обратно.

   Валютный  рынок - это сфера экономических  отношений, проявляющихся при осуществлении  операции по купли-продажи иностранной  валюты и ценных бумаг в иностранной  валюте, а также операций по инвестированию валютного капитала.

   Валютный  рынок представляет собой официальный  финансовый центр, где сосредоточена  купля-продажа валют и ценных бумаг в валюте на основе спроса и предложения на них. С функциональной точки зрения валютные рынки обеспечивают своевременное осуществление международных  расчетов, страхование от валютных рисков, диверсификацию валютных резервов, валютную интервенцию, получение прибыли  их участниками в виде разницы  курсов валют. С институциональной  точки зрения валютные рынки представляют собой совокупность уполномоченных банков, инвестиционных компаний, бирж, брокерских контор, иностранных банков, осуществляющих валютные операции. С организационно- технической точки зрения валютный рынок представляет собой совокупность коммуникационных систем, связывающих между собой банки разных стран, осуществляющих международные расчеты и другие валютные операции.

   Основными участниками валютного рынка  являются:

   1) Центральные банки разных стран  мира 

   2) Коммерческие банки 

   3) Биржи и брокерские дома 

   4) Инвестиционные и страховые фонды 

   5) Корпоративные спекулянты 

   6) Частные инвесторы 

   Основные  участники валютного рынка –  это коммерческие банки, которые  не только диверсифицируют свои портфели за счет иностранных активов, но и  осуществляют валютные сделки от лица фирм, выходящих на внешние рынки  в качестве экспортеров и импортеров. Валютные сделки по экспорту и импорту  товаров и услуг каждой страны составляют основу определения стоимости  национальной валюты.

   Валютный  рынок выполняет следующие основные функции:

   1) обслуживание международного оборота  товаров, услуг и капиталов;

   2) формирование валютного курса  на основе спроса и предложения на валюту;

   3) хеджирование (страхование) от валютных  и кредитных рисков;

   4) проведение денежно-кредитной политики (центральные банки, ФРС, казначейства);

   5) получение прибыли в виде разницы  курсов валют и процентных  ставок по различным долговым  обязательствам (коммерческих банков, предприятий).  
 
 

   1.2 Понятие и классификация  валютных операций

   Для того чтобы раскрыть сущность и содержание понятия «валютные операции», необходимо дать определение основным, ключевым терминам. Согласно, Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ валюта Российской Федерации это:

   · денежные знаки в виде банкнот  и монеты Банка России, находящиеся  в обращении в качестве законного  средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые  либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

   · средства на банковских счетах и в  банковских вкладах.

   Валютные  операции разграничиваются в зависимости  от состава их участников на операции:

   -между  резидентами, 

   -между  резидентами и нерезидентами, 

   - между нерезидентами и нерезидентами. 

   Валютные  операции между резидентами 

   Валютные  операции между резидентами запрещены, за исключением:

   1) операций, связанных с расчетами  в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при  реализации товаров и оказании  услуг пассажирам в пути следования  транспортных средств при международных  перевозках;

   2) операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных  с заключением и исполнением  договоров с нерезидентами о  передаче товаров, выполнении  работ, об оказании услуг, о  передаче информации и результатов  интеллектуальной деятельности, в  том числе исключительных прав  на них; 

   3) операций по договорам транспортной  экспедиции, перевозки и фрахтования  (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком  услуг, связанных с перевозкой  вывозимого из Российской Федерации  или ввозимого в Российскую  Федерацию груза, транзитной перевозкой груза по территории Российской Федерации, а также по договорам страхования указанных грузов;

   4) операций с внешними ценными  бумагами, выпущенными от имени  Российской Федерации, осуществляемых  через организаторов торговли  на рынке ценных бумаг Российской  Федерации, при условии учета  прав на такие ценные бумаги  в депозитариях, созданных в соответствии  с законодательством Российской  Федерации; 

   5) операций юридических лиц с  внешними ценными бумагами при  условии учета прав на такие  ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с  законодательством Российской Федерации,  и осуществления расчетов в  валюте Российской Федерации; 

   6) операций, связанных с осуществлением  обязательных платежей (налогов,  сборов и других платежей) в  федеральный бюджет, бюджет субъекта  Российской Федерации, местный  бюджет в иностранной валюте  в соответствии с законодательством  Российской Федерации. 

   Валютные  операции по сделкам между уполномоченными  банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет, осуществляются в порядке, установленном Центральным  банком Российской Федерации[9].

   Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и  уполномоченными банками, связанные:

   1) с получением и возвратом кредитов  и займов, уплатой сумм процентов  и штрафных санкций по соответствующим  договорам; 

   2) с внесением денежных средств  резидентов на банковские счета  (в банковские вклады) (до востребования  и на определенный срок) и получением  денежных средств резидентов  с банковских счетов (банковских  вкладов) (до востребования и на  определенный срок);

   3) с банковскими гарантиями, а также  с исполнением резидентами обязательств  по договорам поручительства  и залога;

   4) с приобретением резидентами  у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими  уполномоченными банками, предъявлением  их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам в порядке, установленном Федеральным законом от 11 марта 1997 года N 48-ФЗ «О переводном и простом векселе»;

   5) с куплей-продажей физическими  лицами наличной и безналичной  иностранной валюты и чеков  (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых  указана в иностранной валюте, за валюту Российской Федерации  и иностранную валюту, а также  с обменом, заменой денежных  знаков иностранного государства  (группы иностранных государств), приемом для направления на  инкассо в банки за пределами  территории Российской Федерации  наличной иностранной валюты  и чеков (в том числе дорожных  чеков), номинальная стоимость которых  указана в иностранной валюте, не для целей осуществления  физическими лицами предпринимательской  деятельности;