Безналичный расчет в Казахстане

План 

Введение

Значение безналичного оборота.

Требования к  безналичным расчетам.

Характеристика  основных форм безналичных расчетов.

Требования к  расчетным документам.

Расчеты платежными поручениями.

Расчеты платежными требованиями-поручениями.

Основные этапы развития платежной системы Республики Казахстан за 10 лет

Платежная система  Казахстана

Заключение

Список литературы

 

       ВВЕДЕНИЕ 

      Существовавшая  с 30-х годов вплоть до 1993 г. в нашей  стране система безналичных расчетов была приспособлена к затратному механизму хозяйствования и соответствовала административно-командным методам управления экономикой. Действовавшая система безналичных расчетов была ориентирована на обслуживание в первую очередь интересов поставщика, сводившихся к выполнению своих плановых заданий по производству и поставкам продукции.

      Развитие  рыночных Отношений в экономике  потребовало изменения основ  системы безналичных расчетов в  том числе принципов их организации.          

      Первый  принцип безналичных расчетов в  рыночных  УСЛОВИЯХ хозяйствования состоит в их осуществлении по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств.

      Названный принцип сличается от первого  принципа безналичных расчетов плановой системы хозяйствования, суть которого заключалась в проведении всех расчетов предприятий и организаций через учреждения банка. Последнее вытекало из требования обязательности хранения денег на счетах в банке всеми предприятиями и организациями, что соответствовало административно-командным методам управления экономикой.

      В рыночных условиях хозяйствования проведение расчетов через банк должно обусловливаться  экономической целесообразностью, сочетаться с экономической самостоятельностью субъектов рынка и их материальной ответственностью за свои действия.

      Важно подчеркнуть, что первый принцип безналичных расчетов в условиях рынка имеет отношение как к юридическим, так и физическим лицам, в то время как раньше касался исключительно юридических лиц, поскольку существовало четко законодательное разграничение сферы наличного и безналичного денежного оборота.

         Второй принцип безналичных расчетов  заключается в том, что платежи  со счетов должны осуществляться  банками по распоряжению их  владельцев в порядке, установленной  ими очередности платежей и  в пределах остатка средств  на счете. Однако в связи с ухудшением  платежной дисциплины в хозяйстве в условиях спада производства, инфляционных процессов вновь была установлена календарная очередность платежей с расчетных счетов клиентов (за исключением выплат денежных средств на неотложные нужды, платежей в бюджеты всех уровней, а также в пенсионные фонды, которые должны осуществляться в первоочередном порядке). Эта административная мера является временной и в основном продиктована заботами Правительства о полноте и своевременности формирования в данный период развития экономики доходной базы бюджета и обеспечения необходимых расходов в интересах поддержания приоритетных и жизнеобеспечивающих отраслей хозяйства.

      В этом принципе закреплено право субъектов  рынка самим определять очередность платежей с их счетов. Это представляет собой значительный шаг на пути к утверждению подлинной экономической самостоятельности хозяйственников. Далее в формулировке данного принципа обращает на себя внимание отсутствие указания на источник платежа, что тоже важно для утверждения экономической самостоятельности владельца счета в распоряжении имеющимися у него в обороте средствами и ответственности обеспечения платежа. Главное требование, предъявляемое в данном случае банком к субъекту рынка участнику расчетов, — это осуществление последним платежей в пределах имеющегося остатка средств на счете.

      Третий  принцип — принцип свободы  выбора субъектами рынка форм безналичных  расчетов и закрепления их в хозяйственных  договорах при невмешательстве  банков в договорные отношения.

      Этот  принцип также нацелен на утверждение  экономической самостоятельности  всех субъектов рынка (независимо от формы собственности) в организации  договорных и расчетных отношений  и на повышение их материальной ответственности  за результативность этих отношений. Банку отводится роль посредника в платежах.

      В Положении о безналичных расчетах видна тенденция к превращению плательщика в главный субъект платежной операции, так как во всех формах безналичных расчетов инициатива платежа принадлежит плательщику. Данное обстоятельство соответствует рыночным отношениям в экономике страны.

      Все три названных принципа безналичных  расчетов хотя и не четко, но прослеживаются в Положении о безналичных  расчетах. Однако, па наш взгляд, к  ним следует добавить еще два принципа организации безналичных расчетов: срочность платежа и обеспеченность платежа. 

 

Значение безналичного оборота. 

            Денежный оборот осуществляется в двух формах - в  форме безналичных  денежных  расчетов и в форме обращения  наличных денег. Сферы применения наличного денежного оборота и безналичных расчетов строго разграничены законодательством.

Основной  частью  денежного  оборота  (80-90%)  является

безналичный платежный оборот,  в котором  движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.

            Он опосредствует  такие  сферы хозяйственных отношений, как:

      - реализация продукции, услуг, работ;

      - распределение и перераспределение  национального дохода;

      - получение и возврат банковских  кредитов;

- выплата  и использование денежных доходов  населения.

            Участниками этих отношений  являются обьединения, предприятия,  организации,  кооперативы,  банковские и финансовые органы, население.

            Безналичные расчеты  сокращают  потребность   денежного  оборота в наличных денежных знаках.  Расходы при осуществлении безналичных расчетов намного меньше издержек  обращения, связанных  с печатанием,  хранением,  перевозкой,  приемом и подсчетом денежных знаков.

      Безналичные расчеты,  концентрируя все временно свободные денежные средства в банке, создают возможность использовать их как ресурсы для краткосрочного кредитования.

      Обе сферы денежного оборота как  части  единого  целого тесно  связаны между собой.  Денежные средства,  поступающие предприятию  в виде безналичных перечислений  за  отгруженную продукцию,  могут  использоваться  в безналичном обороте при расчетах  за  товарно-материальные  ценности  и в наличноденежном обороте - при выплате заработной платы.

      Аналогично  используются и денежные средства,  поступающие предприятию в виде суммы наличных денег.

      Безналичный платежный оборот полностью  проходит  через банковские учреждения, в которых  ведутся счета предприятий и  организаций.

      Безналичные расчеты по внешнеэкономической  деятельности осуществляются через Внешэкономбанк и другие банки, получившие соответствующую лицензию.

      Основная  часть безналичного  оборота  денежных  доходов населения проходит через сберегательные банки.

      Безналичный оборот могут совершать и средства,  находящиеся в личной собственности граждан. Безналичные перечисления делаются со счетов предприятий и организаций, выплачивающих денежные доходы гражданам,  на счета в банках, где хранятся сбережения, или непосредственно в оплату расходов.

Оплата  расходов  населения безналичным путем может производиться и со счетов по вкладам в банках. Замещение в этих случаях денежных знаков безналичными перечислениями экономизирует весь денежный оборот в целом, так как сокращается количество наличных денег в обращении.

      Национальный банк издает обязательные для всех банков  и их  клиентов нормативные акты, определяющие правила расчетов. Каждому предприятию  (организации,  учреждению)  открываются

счета  для  учета  хранящихся на них  средств и осуществления расчетов.  Расчетные счета открываются предприятиям, объединениям  и организациям,  состоящим на хозяйственном расчете, наделенным собственными оборотными средствами и имеющими самостоятельный  баланс.  По  ходатайству владельца расчетного счета могут открываться расчетные субсчета.

      Текущие счета  открываются  организациям и учреждениям, не имеющим оснований для открытия расчетного счета.

      Бюджетные счета открываются для учета  доходов, расходов и средств бюджетов, а также предприятиям, организациям и учреждениям,  которым  выделяются средства  из  союзного  или республиканского бюджета для целевого использования.

      Все безналичные  расчеты  по  экономическому содержанию делятся на расчеты по товарным и нетоварным операциям.

Расчеты по  товарным  операциям  совершаются  между хозяйственными организациями и обусловлены оборотом материальных ценностей.

      Расчеты по нетоварным операциям включают отношения  между  предприятиями по финансовым обязательствам - это расчеты по использованию фактически полученной прибыли.

      В зависимости  от места нахождения счетов поставщиков и покупателей безналичные расчеты могут  быть  иногородними  и одногородними.

      Иногородние расчеты - это расчеты между  предприятиями, находящимися в разных населенных пунктах  и потому обслуживаемыми учреждениями банка, расположенными в разных населенных пунктах.

      Одногородние  расчеты - расчеты между предприятиями, организациями, учреждениями, которые  обслуживаются одним и тем  же или разными одногородними  учреждениями банка.

Принципы  организации безналичных расчетов.

            Система безналичных расчетов представляет  собой  совокупность  принципов организации расчетов, предъявляемых к ним требований, форм и способов расчетов.

            Определены следующие  принципы осуществления безналичных  расчетов, которые заключаются в следующем:

а) все предприятия и организации хранят деньги на счетах в банке и все расчеты проводят через учреждения банка;

б) платежи  совершаются после отгрузки продукции, оказания, выполнения работ;

в) платежи  осуществляются  при наличии средств  на счете плательщика  или  права  у  него   на   кредит.   При отсутствии  собственных  ресурсов  и  права на кредит расчетные документы помещаются в специальную картотеку и оплачиваются по мере поступления средств на счет.

г) платежи  производятся с согласия  плательщика. Согласие дается  плательщиком путем выписки платежных документов или  акцепта  документов, выписанных  получателями средств. 

Требования  к безналичным  расчетам. 

      Организация безналичных расчетов должна отвечать определенным требованиям,  прежде  всего  способствовать  нормальному кругообороту средств, обеспечению бесперебойного хода реализации продукции.

            Одним из требований, предъявляемых к безналичным  расчетам,  является  их  своевременность.  Предприятие-покупатель обязано  своевременно  оплатить  поставленную  ему  в  соответствии с  договором  продукцию  (работы,  услуги).  Важным средством обеспечения своевременности расчетов является банковский кредит;  он позволяет предприятиям преодолевать временные финансовые затруднения. Своевременность расчетов предотвращает отвлечение средств предприятий в просроченную дебиторскую задолженность. Безналичные расчеты должны быть организованы таким образом, чтобы существовал минимальный разрыв  во  времени между получением продукции покупателем и ее оплатой.