Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Декабря 2011 в 22:31, курсовая работа
Целью расчетного задания является разработка бюджетной структуры ООО «Мясное раздолье».
Объект исследования – ООО «Мясное раздолье». Предметом исследования является бюджетная структура данного предприятия.
Задачи выполняемого расчетного задания:
- дать характеристику ООО «Мясное раздолье», описать основные виды выпускаемой продукции, численность персонала;
- выявить особенности организационно-правовой формы хозяйствования предприятия;
- составить калькуляцию видов выпускаемой продукции и смету на ее производство и реализацию;
- сформировать бюджеты ООО «Мясное раздолье» на бюджетный период.
Введение 3
1 Характеристика ООО «Мясное раздолье» 5
1.1 Организационно-правовая форма ООО «Мясное Раздолье» 5
1.2 Плановая себестоимость продукции и смета затрат на производство и реализацию продукции 6
2 Бюджеты ООО «Мясное раздолье», сформированные на основе исходных данных
2.1 Исходные данные
2.2 Бюджетная структура ООО «Мясное раздолье» 11
Заключение 38
Таблица 2.2 – Цена материалов и потребность в них на килограмм продукции
| Потребность в материале на кг. изделия | Цена за кг., руб. | |
| Колбаса "Ветчинная" | ||
| Свинина | 0,50 | 150,00 |
| Говядина | 0,30 | 130,00 |
| Шпик | 0,20 | 90,00 |
| Сардельки "Ливенские" | ||
| Свинина | 0,40 | 150,00 |
| Говядина | 0,40 | 130,00 |
| Шпик | 0,20 | 90,00 |
Таблица 2.3 – Коэффициенты инкассации дебиторской задолженности
| Коэффициенты инкассации | |||
| ОАО "Нива" | ОАО " Семерочка" | ОАО "Пятый" | ОАО "Мясное раздолье" |
| 0,3 | 0,6 | 0,3 | 0,2 |
| 0,3 | 0,4 | 0,5 | 0,2 |
| 0,4 | 0,2 | 0,6 | |
Таблица 2.4 – Коэффициенты инкассации кредиторской задолженности
| Коэффициенты инкассации по КЗ | |||
| Вид сырья | Поставщик | Коэффициент инкассации | |
| 1 период | 2 период | ||
| Свинина | ОАО "Мясник" | 0,35 | 0,65 |
| Говядина | ОАО"Петр" | 0,80 | 0,20 |
| Шпик | ОАО"Мясокомбинат №1" | 0,70 | 0,30 |
В
январе планируется погашение
Производственные
рабочие имеют сдельную оплату труда
с фиксированными тарифами на производство
единицы продукции. Зарплата выплачивается
ежемесячно.
Таблица 2.5 – Прямые затраты труда на единицу продукции
| Сотрудник | Тарифная ставка за кг. Руб. | Изделие |
| |
||
| Казанцев Д. А. | 9,01 | Колбаса "Ветчинная" |
| Мамонтова Е.В | 8 | Сардельки "Ливенские" |
| |
||
| Сидоров А.А | 8 | Колбаса "Ветчинная" |
| Тяпкин К.П. | 7 | Сардельки "Ливенские" |
Таблица
2.6 – Оплата труда административного и
вспомогательного персонала
| Оплата труда | ||||||
| Должность | Кол-во | Оклад | Итого | Премия(5%) | Районный коэффициент | Итого |
| Управленческий персонал | ||||||
| Бухгалтер | 1 | 25000 | 25000 | 1250 | 3937,5 | 30187,5 |
| Директор | 1 | 40000 | 40000 | 2000 | 6300 | 48300 |
| Вспомогательный персонал | ||||||
| Грузчик | 2 | 11000 | 22000 | 1100 | 3465 | 26565 |
| Уборщица | 1 | 7000 | 7000 | 350 | 1102,5 | 8452,5 |
| Охранник | 1 | 10000 | 10000 | 500 | 1575 | 12075 |
| Электрик | 1 | 11000 | 11000 | 550 | 1732,5 | 13282,5 |
Таблица 2.7 – Нормативные общепроизводственные расходы
| Нормативные общепроизводственные расход (без учета амортизации) | |
| Вид расходов | Сумма в мес., руб. |
| Освещение | 3500 |
|
Аренда производственного |
23000 |
| Аренда ОС, используемых в производстве | 2100 |
| З/плата вспомогательных рабочих | 60375 |
| ИТОГО | 88975 |
Таблица 2.8 – Нормативные коммерческие и административные расходы
| Нормативные
общехозяйственные
расходы | |
| Вид расходов | Сумма в мес., руб. |
| З/плата управленческого персонала | 78487,5 |
| Внутриофисные расходы | 1000 |
| Аренда офисного помещения | 8000 |
| ИТОГО | 87487,5 |
Таблица 2.9 - Балансовый отчет на начало бюджетного периода, руб.
| Актив | Сумма, руб. | Пассив | Сумма, руб. |
| I. Внеоборотные активы | III. Капитал и резервы | ||
| Основные средства | 1 056 423,81 | Уставный капитал | 100 000,00р. |
| Итого по I разделу | 1 056 423,81 | Нераспределенная прибыль | 2 638 631,31р. |
| Итого по III разделу | 2 738 631,31р. | ||
| IV. Долгосрочные обязательства | |||
| Долгосрочные кредиты и займы | 0,00р. | ||
| Итого по IV разделу | 0,00р. | ||
| II. Оборотные активы | V. Краткосрочные обязательства | ||
| Запасы сырья и материалов | 2 011,50 | Краткосрочные кредиты | 0,00р. |
| Запасы готовой продукции | 87 696,00 | Задолженность перед персоналом по з/п | 25 000,00р. |
| Дебиторская задолженность | 1 702 500,00 | Задолженность перед поставщиками | 70 000,00р. |
| Денежные средства | 10 000,00 | Задолженность перед государством по налогам и сборам | 25 000,00р. |
| Итого по II разделу | 1 802 207,50 | Итого по V разделу | 120 000,00р. |
| Итого активов | 2 858 631,31 | Итого пассивов | 2 858 631,31р. |
2.2 Бюджетная структура ООО «Мясное раздолье»
На
основе исходных данных в расчетном
задании была разработана система
бюджетов. Бюджеты были составлены
с разбивкой по месяцам. Данные бюджеты
представлены в таблицах.
Таблица
2.10 – Бюджет продаж
| январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | год | ||
| ОАО "Нива" | ||||||||||||||
| Колбаса "Ветчинная" | ||||||||||||||
| Объем продаж, кг | 2000 | 2200 | 2200 | 2200 | 2200 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2300 | 2300 | 2300 | 25700,00 | |
| Цена | 200 | 200 | 200 | 220 | 220 | 220 | 220 | 180 | 190 | 200 | 230 | 200 | 189,69 | |
| Выручка | 400000 | 440000 | 440000 | 484000 | 484000 | 440000 | 440000 | 360000 | 380000 | 460000 | 529000 | 460000 | 5317000,00 | |
| ОАО "Пятый" | ||||||||||||||
| Сардельки "Ливенские" | ||||||||||||||
| Объем продаж,кг | 3000 | 3000 | 3000 | 3500 | 3500 | 3500 | 3500 | 3500 | 3000 | 3000 | 3100 | 2800 | 38400,00 | |
| Цена | 150 | 150 | 150 | 160 | 140 | 130 | 130 | 130 | 155 | 155 | 155 | 160 | 146,45 | |
| Выручка | 450000 | 450000 | 450000 | 560000 | 490000 | 455000 | 455000 | 455000 | 465000 | 465000 | 480500 | 448000 | 5623500,00 | |
| ОАО " Семерочка" | ||||||||||||||
| Колбаса "Ветчинная" | ||||||||||||||
| Объем продаж, кг | 2100 | 2100 | 2100 | 2100 | 2000 | 2200 | 2300 | 2300 | 2300 | 2000 | 2000 | 2000 | 25500,00 | |
| Цена | 220 | 220 | 220 | 220 | 210 | 210 | 200 | 200 | 200 | 190 | 240 | 240 | 213,73 | |
| Выручка | 462000 | 462000 | 462000 | 462000 | 420000 | 462000 | 460000 | 460000 | 460000 | 380000 | 480000 | 480000 | 5450000,00 | |
| ОАО "Мясное раздолье" | ||||||||||||||
| Сардельки "Ливенские" | ||||||||||||||
| Объем продаж,кг | 2800 | 2800 | 2800 | 2500 | 2500 | 2500 | 2300 | 2300 | 2300 | 2200 | 3000 | 2500 | 30500,00 | |
| Цена | 160 | 160 | 160 | 160 | 130 | 130 | 130 | 130 | 140 | 150 | 150 | 150 | 146,52 | |
| Выручка | 448000 | 448000 | 448000 | 400000 | 325000 | 325000 | 299000 | 299000 | 322000 | 330000 | 450000 | 375000 | 4469000,00 |
Таблица 2.11 – График поступления денежных средств
| Показатели | январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | год |
| Дебиторская задолжность,руб | 1702500 | ||||||||||||
| Поступления от продаж за январь,руб. | 621800 | 619400 | 518800 | 1760000 | |||||||||
| Колбаса "Ветчинная" | 397200 | 304800 | 160000 | 862000 | |||||||||
| ОАО "Нива" | 120000 | 120000 | 160000 | 400000 | |||||||||
| ОАО " Семерочка" | 277200 | 184800 | 462000 | ||||||||||
| Сардельки "Ливенские" | 224600 | 314600 | 358800 | 898000 | |||||||||
| ОАО "Пятый" | 135000 | 225000 | 90000 | 450000 | |||||||||
| ОАО "Мясное раздолье" | 89600 | 89600 | 268800 | 448000 | |||||||||
| Поступления от продаж за февраль,руб. | 633800 | 631400 | 534800 | 1800000 | |||||||||
| Колбаса "Ветчинная" | 409200 | 316800 | 176000 | 902000 | |||||||||
| ОАО "Нива" | 132000 | 132000 | 176000 | 440000 | |||||||||
| ОАО " Семерочка" | 277200 | 184800 | 440000 | ||||||||||
| Сардельки "Ливенские" | 224600 | 314600 | 358800 | 462000 | |||||||||
| ОАО "Пятый" | 135000 | 225000 | 90000 | 450000 | |||||||||
| ОАО "Мясное раздолье" | 89600 | 89600 | 268800 | 448000 | |||||||||
| Поступления от продаж за март, руб. | 636600 | 631400 | 534800 | 1802800 | |||||||||
| Колбаса "Ветчинная" | 409200 | 316800 | 176000 | 902000 | |||||||||
| ОАО "Нива" | 132000 | 132000 | 176000 | 440000 | |||||||||
| ОАО " Семерочка" | 277200 | 184800 | 462000 | ||||||||||
| Сардельки "Ливенские" | 227400 | 314600 | 358800 | 900800 | |||||||||
| ОАО "Пятый" | 135000 | 225000 | 90000 | 450000 | |||||||||
| Продолжение таблицы 2.11 | |||||||||||||
| ОАО "Мясное раздолье" | 92400 | 89600 | 268800 | 450800 | |||||||||
| Поступления от продаж за апрель, руб. | 670400 | 690000 | 545600 | 1906000 | |||||||||
| Колбаса "Ветчинная" | 422400 | 330000 | 193600 | 946000 | |||||||||
| ОАО "Нива" | 145200 | 145200 | 193600 | 484000 | |||||||||
| ОАО " Семерочка" | 277200 | 184800 | 462000 | ||||||||||
| Сардельки "Ливенские" | 248000 | 360000 | 352000 | 960000 | |||||||||
| ОАО "Пятый" | 168000 | 280000 | 112000 | 560000 | |||||||||
| ОАО "Мясное раздолье" | 80000 | 80000 | 240000 | 400000 | |||||||||
| Поступления от продаж май,руб. | 609200 | 623200 | 486600 | 1719000 | |||||||||
| Колбаса "Ветчинная" | 397200 | 313200 | 193600 | 904000 | |||||||||
| ОАО "Нива" | 145200 | 145200 | 193600 | 484000 | |||||||||
| ОАО " Семерочка" | 252000 | 168000 | 420000 | ||||||||||
| Сардельки "Ливенские" | 212000 | 310000 | 293000 | 815000 | |||||||||
| ОАО "Пятый" | 147000 | 245000 | 98000 | 490000 | |||||||||
| ОАО "Мясное раздолье" | 65000 | 65000 | 195000 | 325000 | |||||||||
| Поступления от продаж июнь, руб. | 610700 | 609300 | 462000 | 1682000 | |||||||||
| Колбаса "Ветчинная" | 409200 | 316800 | 176000 | 902000 | |||||||||
| ОАО "Нива" | 132000 | 132000 | 176000 | 440000 | |||||||||
| ОАО " Семерочка" | 277200 | 184800 | 462000 | ||||||||||
| Сардельки "Ливенские" | 201500 | 292500 | 286000 | 780000 | |||||||||
| ОАО "Пятый" | 136500 | 227500 | 91000 | 455000 | |||||||||
| ОАО "Мясное раздолье" | 65000 | 65000 | 195000 | 325000 | |||||||||
| Поступления от продаж июль,руб. | 604300 | 603300 | 446400 | 1654000 | |||||||||
| Продолжение таблицы 2.11 | |||||||||||||
| Колбаса "Ветчинная" | 408000 | 316000 | 176000 | 900000 | |||||||||
| ОАО "Нива" | 132000 | 132000 | 176000 | 440000 | |||||||||
| ОАО " Семерочка" |
|
276000 | 184000 | 460000 | |||||||||
| Сардельки "Ливенские" | 196300 | 287300 | 270400 | 754000 | |||||||||
| ОАО "Пятый" | 136500 | 227500 | 91000 | 455000 | |||||||||
| ОАО "Мясное раздолье" | 59800 | 59800 | 179400 | 299000 | |||||||||
| Поступления от продаж август,руб. | 580300 | 579300 | 414400 | 1574000 | |||||||||
| Колбаса "Ветчинная" | 384000 | 292000 | 144000 | 820000 | |||||||||
| ОАО "Нива" | 108000 | 108000 | 144000 | 360000 | |||||||||
| ОАО " Семерочка" | 276000 | 184000 | 460000 | ||||||||||
| Сардельки "Ливенские" | 196300 | 287300 | 270400 | 754000 | |||||||||
| ОАО "Пятый" | 136500 | 227500 | 91000 | 455000 | |||||||||
| ОАО "Мясное раздолье" | 59800 | 59800 | 179400 | 299000 | |||||||||
| Поступления от продаж сентябрь,руб | 593900 | 594900 | 438200 | 1627000 | |||||||||
| Колбаса "Ветчинная" | 390000 | 298000 | 152000 | 840000 | |||||||||
| ОАО "Нива" | 114000 | 114000 | 152000 | 380000 | |||||||||
| ОАО " Семерочка" | 276000 | 184000 | 460000 | ||||||||||
| Сардельки "Ливенские" | 203900 | 296900 | 286200 | 787000 | |||||||||
| ОАО "Пятый" | 139500 | 232500 | 93000 | 465000 | |||||||||
| ОАО "Мясное раздолье" | 64400 | 64400 | 193200 | 322000 | |||||||||
| Поступления от продажи октябрь,руб. | 571500 | 588500 | 475000 | 1635000 | |||||||||
| Колбаса "Ветчинная" | 366000 | 290000 | 184000 | 1300000 | |||||||||
| ОАО "Нива" | 138000 | 138000 | 184000 | 460000 | |||||||||
| Продолжение таблицы 2.11 | |||||||||||||
| ОАО " Семерочка" |
228000 | 152000 | 380000 | ||||||||||
| Сардельки "Ливенские" | 205500 | 298500 | 291000 | 795000 | |||||||||
| ОАО "Пятый" | 139500 | 232500 | 93000 | 465000 | |||||||||
| ОАО "Мясное раздолье" | 66000 | 66000 | 198000 | 330000 | |||||||||
| Поступления от продажи ноябрь,руб. | 680850 | 680950 | 1361800 | ||||||||||
| Колбаса "Ветчинная" | 446700 | 350700 | 797400 | ||||||||||
| ОАО "Нива" | 158700 | 158700 | 317400 | ||||||||||
| ОАО " Семерочка" | 288000 | 192000 | 480000 | ||||||||||
| Сардельки "Ливенские" | 234150 | 330250 | 564400 | ||||||||||
| ОАО "Пятый" | 144150 | 240250 | 384400 | ||||||||||
| ОАО "Мясное раздолье" | 90000 | 90000 | 180000 | ||||||||||
| Поступления от продажи декабрь,руб. | 635400 | 635400 | |||||||||||
| Колбаса "Ветчинная" | 426000 | 426000 | |||||||||||
| ОАО "Нива" | 138000 | 138000 | |||||||||||
| ОАО " Семерочка" | 288000 | 288000 | |||||||||||
| Сардельки "Ливенские" | 209400 | 209400 | |||||||||||
| ОАО "Пятый" | 134400 | 134400 | |||||||||||
| ОАО "Мясное раздолье" | 75000 | 75000 | |||||||||||
| Общее поступление денежных средств,руб. | 2324300 | 1253200 | 1786800 | 1836600 | 1834000 | 1779500 | 1700200 | 1645600 | 1619600 | 1580800 | 1707550 | 1791350 | 19157000 |
Информация о работе Бюджетная структура ООО «Мясное раздолье»