Бюджетная структура ООО «Мясное раздолье»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Декабря 2011 в 22:31, курсовая работа

Описание

Целью расчетного задания является разработка бюджетной структуры ООО «Мясное раздолье».

Объект исследования – ООО «Мясное раздолье». Предметом исследования является бюджетная структура данного предприятия.

Задачи выполняемого расчетного задания:

- дать характеристику ООО «Мясное раздолье», описать основные виды выпускаемой продукции, численность персонала;

- выявить особенности организационно-правовой формы хозяйствования предприятия;

- составить калькуляцию видов выпускаемой продукции и смету на ее производство и реализацию;

- сформировать бюджеты ООО «Мясное раздолье» на бюджетный период.

Содержание

Введение 3

1 Характеристика ООО «Мясное раздолье» 5
1.1 Организационно-правовая форма ООО «Мясное Раздолье» 5

1.2 Плановая себестоимость продукции и смета затрат на производство и реализацию продукции 6
2 Бюджеты ООО «Мясное раздолье», сформированные на основе исходных данных
2.1 Исходные данные
2.2 Бюджетная структура ООО «Мясное раздолье» 11
Заключение 38

Работа состоит из  1 файл

Расчетка готовая.docx

— 209.30 Кб (Скачать документ)
 
 
 

Таблица 2.12 – Бюджет производства

Наименование Показатели Январь Февраль Март Апрель Май Июнь Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь год
Колбаса "Ветчинная" План продаж, кг 4 100,00 4 300,00 4 300,00 4 300,00 4 200,00 4 200,00 4 300,00 4 300,00 4 300,00 4 300,00 4 300,00 4 300,00 51 200,00
Запас готовой продукции на конец периода, кг 215,00 215,00 215,00 210,00 210,00 215,00 215,00 215,00 215,00 215,00 215,00 225,00 225,00
Общая потребность в изделиях, кг 4 315,00 4 515,00 4 515,00 4 510,00 4 410,00 4 415,00 4 515,00 4 515,00 4 515,00 4 515,00 4 515,00 4 525,00 51 425,00
Запас готовой продукции на начало периода, кг 205,00 215,00 215,00 215,00 210,00 210,00 215,00 215,00 215,00 215,00 215,00 215,00 205,00
Кол-во кг, подлежащих изготовлению 4 110,00 4 300,00 4 300,00 4 295,00 4 200,00 4 205,00 4 300,00 4 300,00 4 300,00 4 300,00 4 300,00 4 310,00 51 220,00
Сардельки "Ливенские" План продаж, кг 5 800,00 5 800,00 5 800,00 6 000,00 6 000,00 6 000,00 5 800,00 5 800,00 5 300,00 5 200,00 6 100,00 5 300,00 68 900,00
Запас готовой продукции на конец периода, кг 406,00 406,00 420,00 420,00 420,00 406,00 406,00 371,00 364,00 427,00 371,00 441,00 441,00
Общая потребность в изделиях, кг 6 206,00 6 206,00 6 220,00 6 420,00 6 420,00 6 406,00 6 206,00 6 171,00 5 664,00 5 627,00 6 471,00 5 741,00 69 341,00
Запас готовой продукции на начало периода, кг 406,00 406,00 406,00 420,00 420,00 420,00 406,00 406,00 371,00 364,00 427,00 371,00 406,00
Кол-во кг, подлежащих изготовлению 5 800,00 5 800,00 5 814,00 6 000,00 6 000,00 5 986,00 5 800,00 5 765,00 5 293,00 5 263,00 6 044,00 5 370,00 68 935,00
 
 

     Таблица 2.13 – Бюджет прямых затрат на материалы

4 Бюджет прямых  затрат на материалы
Показатели январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь год
План  производства, килограмм:                          
Колбаса "Ветчинная" 4110 4300 4 300 4295 4 200 4 205 4 300 4 300 4 300 4 300 4 300 4 310 51 220
Сардельки "Ливенские" 5 800 5 800 5 814 6000 6 000 5 986 5 800 5 765 5 293 5 263 6 044 5 370    68 935
Потребность в материале на кг. изделия:                          
Колбаса "Ветчинная"                          
Свинина 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50
Говядина  0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30
Шпик 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20
Сардельки "Ливенские"                          
Свинина 0,40 0,40 0,40 0,40 0,40 0,40 0,40 0,40 0,40 0,40 0,40 0,40 0,40
Говядина  0,40 0,40 0,40 0,40 0,40 0,40 0,40 0,40 0,40 0,40 0,40 0,40 0,40
Шпик                0,20                   0,20                 0,20                0,20                 0,20                 0,20                   0,20                  0,20                0,20                  0,20                  0,20                 0,20                    0,20  
Потребность в материале на весь объем:                          
Колбаса "Ветчинная"                          
Свинина         2 055,00            2 150,00          2 150,00         2 147,50          2 100,00          2 102,50            2 150,00           2 150,00         2 150,00           2 150,00           2 150,00          2 155,00           25 610,00  
Говядина          1 233,00            1 290,00          1 290,00         1 288,50          1 260,00          1 261,50            1 290,00           1 290,00         1 290,00           1 290,00           1 290,00          1 293,00           15 366,00  
Шпик            822,00               860,00             860,00            859,00             840,00             841,00               860,00              860,00            860,00              860,00              860,00             862,00           10 244,00  
Сардельки "Ливенские"                          
Свинина         2 320,00            2 320,00          2 325,60         2 400,00          2 400,00          2 394,40            2 320,00           2 306,00         2 117,20           2 105,20           2 417,60          2 148,00           27 574,00  
Говядина          2 320,00            2 320,00          2 325,60         2 400,00          2 400,00          2 394,40            2 320,00           2 306,00         2 117,20           2 105,20           2 417,60          2 148,00           27 574,00  
Шпик         1 160,00            1 160,00          1 162,80         1 200,00          1 200,00          1 197,20            1 160,00           1 153,00         1 058,60           1 052,60           1 208,80          1 074,00           13 787,00  
Продолжение таблицы 2.13 
 
Запас материала на конец  периода:
                         
Колбаса "Ветчинная"                          
Свинина            215,00               215,00             214,75            210,00             210,25             215,00               215,00              215,00            215,00              215,00              215,50                 4,00                    4,00  
Говядина             116,10               116,10             115,97            113,40             113,54             116,10               116,10              116,10            116,10              116,10              116,37                 2,70                    2,70  
Шпик              51,60                 51,60               51,54              50,40               50,46               51,60                 51,60                51,60              51,60                51,60                51,72   2,10 2,1
Сардельки "Ливенские"                          
Свинина            232,00               232,56             240,00            240,00             239,44             232,00               230,60              211,72            210,52              241,76              214,80   3,5 3,5
Говядина             208,80               209,30             216,00            216,00             215,50             208,80               207,54              190,55            189,47              217,58              193,32   2,25 2,25
Шпик              69,60                 69,77               72,00              72,00               71,83               69,60                 69,18                63,52              63,16                72,53                64,44   0,6 0,6
Запас материала на начало периода:                          
Колбаса "Ветчинная"                          
Свинина            205,50               215,00             215,00            214,75             210,00             210,25               215,00              215,00            215,00              215,00              215,00             215,50                205,50  
Говядина             110,97               116,10             116,10            115,97             113,40             113,54               116,10              116,10            116,10              116,10              116,10             116,37                110,97  
Шпик              49,32   51,6 51,6 51,54 50,4 50,46 51,6 51,6 51,6 51,6 51,6 51,72                49,32  
Сардельки "Ливенские"                          
Свинина            232,00               232,00             232,56            240,00             240,00             239,44               232,00              230,60            211,72              210,52              241,76             214,80                232,00  
Говядина             208,80               208,80             209,30            216,00             216,00             215,50               208,80              207,54            190,55              189,47              217,58             193,32                208,80  
Шпик              69,60   69,6 69,768 72 72 71,832 69,6 69,18 63,516 63,156 72,528 64,44                69,60  
Материалы, подлежащие закупке:                          
Колбаса "Ветчинная"                          
Свинина         2 064,50            2 150,00          2 149,75         2 142,75          2 100,25          2 107,25            2 150,00           2 150,00         2 150,00           2 150,00           2 150,50          1 943,50           25 408,50  
Говядина          1 238,13            1 290,00          1 289,87         1 285,94          1 260,14          1 264,07            1 290,00           1 290,00         1 290,00           1 290,00           1 290,27          1 179,33           15 257,73  
Продолжение таблицы 2.13 
 
 
 
Шпик
          

824,28

            860,00             859,94          857,86            840,06           842,14               860,00            860,00          860,00             860,00              860,12             812,38         10 196,78  
Сардельки "Ливенские"                          
Свинина         2 320,00            2 320,56          2 333,04         2 400,00          2 399,44          2 386,96            2 318,60           2 287,12         2 116,00           2 136,44           2 390,64          1 936,70           27 345,50  
Говядина          2 320,00            2 320,50          2 332,30         2 400,00          2 399,50          2 387,70            2 318,74           2 289,01         2 116,12           2 133,32           2 393,34          1 956,93           27 367,45  
Шпик         1 160,00            1 160,17          1 165,03         1 200,00          1 199,83          1 194,97            1 159,58           1 147,34         1 058,24           1 061,97           1 200,71          1 010,16           13 718,00  
Цена  кг материала, руб.                          
Свинина 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00
Говядина  130,00 130,00 130,00 130,00 130,00 130,00 130,00 130,00 130,00 130,00 130,00 130,00 130,00
Шпик 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00
Стоимость закупок, руб.                          
Колбаса "Ветчинная"                          
Свинина     309 675,00        322 500,00      322 462,50     321 412,50      315 037,50      316 087,50        322 500,00       322 500,00     322 500,00       322 500,00       322 575,00      291 525,00      3 811 275,00  
Говядина      160 956,90        167 700,00      167 682,45     167 171,55      163 817,55      164 328,45        167 700,00       167 700,00     167 700,00       167 700,00       167 735,10      153 312,90      1 983 504,90  
Шпик       74 185,20          77 400,00        77 394,60       77 207,40        75 605,40        75 792,60          77 400,00         77 400,00       77 400,00         77 400,00         77 410,80        73 114,20         917 710,20  
Сардельки "Ливенские"                          
Свинина     348 000,00        348 084,00      349 956,00     360 000,00      359 916,00      358 044,00        347 790,00       343 068,00     317 400,00       320 466,00       358 596,00      290 505,00      4 101 825,00  
Говядина      301 600,00        301 665,52      303 198,48     312 000,00      311 934,48      310 401,52        301 436,20       297 571,04     275 095,60       277 331,08       311 133,68      254 400,90      3 557 768,50  
Шпик     104 400,00        104 415,12      104 852,88     108 000,00      107 984,88      107 547,12        104 362,20       103 260,24       95 241,60         95 577,48       108 064,08        90 914,40      1 234 620,00  
 
 
 
 
 

Таблица 2.14 – График погашения кредиторской задолженности (по закупкам)

5.График  погашения кредиторской  задолженности (по  закупкам)
Показатели январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь Год
Задолженность на н.п. , руб. 70 000,00                        
Закупки Январь, руб. 725 241,41 573 575,69                     1 298 817,10
в том  числе:                          
ОАО"Мясник" 230 186,25 427 488,75                     657 675,00
ОАО"Петр" 370 045,52 92 511,38                     462 556,90
ОАО "Мясокомбинат №1" 125 009,64 53 575,56                     178 585,20
Закупки Февраль, руб.   737 467,40 584 297,24                   1 321 764,64
в том  числе:                          
ОАО"Мясник"   234 704,40 435 879,60                   670 584,00
ОАО"Петр"   375 492,42 93 873,10                   469 365,52
ОАО "Мясокомбинат №1"   127 270,58 54 544,54                   181 815,12
Закупки Март, руб.     739 624,46 585 922,46                 1 325 546,91
в том  числе:                          
ОАО"Мясник"     235 346,48 437 072,03                 672 418,50
ОАО"Петр"     376 704,74 94 176,19                 470 880,93
ОАО "Мясокомбинат №1"     127 573,24 54 674,24                 182 247,48
Закупки Апрель, руб.       751 476,80 594 314,66               1 345 791,45
в том  числе:                          
ОАО"Мясник"       238 494,38 442 918,13               681 412,50
ОАО"Петр"       383 337,24 95 834,31               479 171,55
 
 
 
Продолжение таблицы 2.14

 

 
 
ОАО "Мясокомбинат №1"
       
 
 
129 645,18
 
 
 
55 562,22
               
 
185

207,40

Закупки Май, руб.         745 348,55 588 947,27             1 334 295,81
в том  числе:                          
ОАО"Мясник"         236 233,73 438 719,78             674 953,50
ОАО"Петр"         380 601,62 95 150,41             475 752,03
ОАО "Мясокомбинат №1"         128 513,20 55 077,08             183 590,28
Закупки Июнь, руб.           744 067,81 588 133,39           1 332 201,19
в том  числе:                          
ОАО"Мясник"           235 946,03 438 185,48           674 131,50
ОАО"Петр"           379 783,98 94 945,99           474 729,97
ОАО "Мясокомбинат №1"           128 337,80 55 001,92           183 339,72
Закупки Июль, руб.             737 144,00 584 044,40         1 321 188,40
в том  числе:                          
ОАО"Мясник"             234 601,50 435 688,50         670 290,00
ОАО"Петр"             375 308,96 93 827,24         469 136,20
ОАО "Мясокомбинат №1"             127 233,54 54 528,66         181 762,20
Закупки Август, руб.               731 627,80 579 871,48       1 311 499,28
в том  числе:                          
ОАО"Мясник"               232 948,80 432 619,20       665 568,00
ОАО"Петр"               372 216,83 93 054,21       465 271,04
ОАО "Мясокомбинат №1"               126 462,17 54 198,07       180 660,24
                         
Продолжение таблицы 2.14
 
 
Закупки Сентябрь, руб.
                699 050,60 556 286,60     1 255 337,20
в том  числе:                          
ОАО"Мясник"                 223 965,00 415 935,00     639 900,00
ОАО"Петр"                 354 236,48 88 559,12     442 795,60
ОАО "Мясокомбинат №1"                 120 849,12 51 792,48     172 641,60
Закупки Октябрь, руб.                   702 147,20 558 827,36   1 260 974,56
в том  числе:                          
ОАО"Мясник"                   225 038,10 417 927,90   642 966,00
ОАО"Петр"                   356 024,86 89 006,22   445 031,08
ОАО "Мясокомбинат №1"                   121 084,24 51 893,24   172 977,48
Закупки Ноябрь, руб.                     751 337,29 594 177,37 1 345 514,66
в том  числе:                          
ОАО"Мясник"                     238 409,85 442 761,15 681 171,00
ОАО"Петр"                     383 095,02 95 773,76 478 868,78
ОАО "Мясокомбинат №1"                     129 832,42 55 642,46 185 474,88
Закупки Декабрь, руб.                       644 701,56 644 701,56
в том  числе:                          
ОАО"Мясник"                       203 710,50 203 710,50
ОАО"Петр"                       326 171,04 326 171,04
ОАО "Мясокомбинат №1"                       114 820,02 114 820,02
Итого выплат, руб. 795 241,41 1 311 043,09 1 323 921,70 1 337 399,25 1 339 663,20 1 333 015,07 1 325 277,39 1 315 672,20 1 278 922,08 1 258 433,80 1 310 164,65 1 238 878,93 15 167 632,76

Таблица 2.15 – Бюджет прямых затрат на оплату труда

                    
Показатели Январь Февраль Март Апрель Май Июнь Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь Год
Мясник
Колбаса "Ветчинная"
План  производства, кг 4 110  4 300  4 300  4 295  4 200  4 205  4 300  4 300  4 300  4 300  4 300  4 310  51 220 
Прямые  затраты труда 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Итого 4 110  4 300  4 300  4 295  4 200  4 205  4 300  4 300  4 300  4 300  4 300  4 310  51 220 
Стоимость 1 кг. 9,01  9,01  9,01  9,01  9,01  9,01  9,01  9,01  9,01  9,01  9,01  9,01  9,01 
Суммарные прямые затраты 37 031,10  38 743,00  38 743,00  38 697,95  37 842,00  37 887,05  38 743,00  38 743,00  38 743,00  38 743,00  38 743,00  38 833,10  461 492,20 
Сардельки "Ливенские"
План  производства, кг 5 800  5 800  5 814  6 000  6 000  5 986  5 800  5 765  5 293  5 263  6 044  5 370  68 935 
Прямые  затраты труда
Итого 5 800  5 800  5 814  6 000  6 000  5 986  5 800  5 765  5 293  5 263  6 044  5 370  68 935 
Стоимость 1 кг. 8,00  8,00  8,00  8,00  8,00  8,00  8,00  8,00  8,00  8,00  8,00  8,00  8,00 
Суммарные прямые затраты 46 400,00  46 400,00  46 512,00  48 000,00  48 000,00  47 888,00  46 400,00  46 120,00  42 344,00  42 104,00  48 352,00  42 960,00  551 491,20 
Фасовщик
Колбаса "Ветчинная"
План  производства, кг 4 110  4 300  4 300  4 295  4 200  4 205  4 300  4 300  4 300  4 300  4 300  4 310  51 220 
Прямые  затраты труда
Итого 4 110  4 300  4 300  4 295  4 200  4 205  4 300  4 300  4 300  4 300  4 300  4 310  51 220 
Стоимость 1 кг. 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
Суммарные прямые затраты 32 880,00  34 400,00  34 400,00  34 360,00  33 600,00  33 640,00  34 400,00  34 400,00  34 400,00  34 400,00  34 400,00  34 480,00  409 760,00 
 
 
 
Продолжение таблицы 2.15 
Сардельки "Ливенские"
План  производства, кг 5 800  5 800  5 814  6 000  6 000  5 986  5 800  5 765  5 293  5 263  6 044  5 370  68 935 
Прямые  затраты труда
Итого 5 800  5 800  5 814  6 000  6 000  5 986  5 800  5 765  5 293  5 263  6 044  5 370  68 935 
Стоимость 1 кг. 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
Суммарные прямые затраты 40600,00   40600,00  40 4698,00  42 000,00  42 000,00  41 902,00  40 600,00  40 355,00  37 051,00  36 841,00  42 308,00  37 590,00  482 545,00 
 

Таблица 2.16 - График выплат по оплате труда прямых производственных рабочих 

График  погашения заработной платы
Показатели Январь Февраль Март Апрель Май Июнь Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь Год
Задолжность на начало периода 25000                        
Выплаты за январь, руб. 55 100  156 911                      212 011 
Колбаса "Ветчинная"                          
Мясник 15 000  37 031                      52 031 
Фасовщик 10 100  32 880                      42 980 
Сардельки "Ливенские"                          
Мясник 18 000  46 400                      64 400 
Фасовщик 12 000  40 600                      52 600 
Выплаты за февраль, руб.     160 143                    160 143 
Продолжение таблицы 2.16                    
 
 
Колбаса "Ветчинная"
                         
Мясник     38 743                    38 743 
Фасовщик     34 400                    34 400 
Сардельки "Ливенские"                          
Мясник     46 400                    46 400 
Фасовщик     40 600                    40 600 
Выплаты за март руб.       160 353                  160 353 
Колбаса "Ветчинная"                          
Мясник       38 743                  38 743 
Фасовщик       34 400                  34 400 
Сардельки "Ливенские"                          
Мясник       46 512                  46 512 
Фасовщик       40 698                  40 698 
Выплаты за апрель, руб.         163 058                163 058 
Колбаса "Ветчинная"                          
Мясник         38 698                38 698 
Фасовщик         34 360                34 360 
Продолжение таблицы  2.16                      
 
 
 
Сардельки "Ливенские"
                         
Мясник         48 000                48 000 
Фасовщик         42 000                42 000 
Выплаты за май, руб.           161 442              161 442 
Колбаса "Ветчинная"                          
Мясник           37 842              37 842 
Фасовщик           33 600              33 600 
Сардельки "Ливенские"                          
Мясник           48 000              48 000 
Фасовщик           42 000              42 000 
Выплаты  за июнь, руб.             161 317            161 317 
Колбаса "Ветчинная"                          
Мясник             37 887            37 887 
Фасовщик             33 640            33 640 
Сардельки "Ливенские"                          
Мясник             47 888            47 888 
Фасовщик             41 902            41 902 
Выплаты за июль, руб.               160 143          160 143 
Продолжение таблицы 2.16                      
 
Колбаса "Ветчинная"
                         
Мясник               38 743          38 743 
Фасовщик               34 400          34 400 
Сардельки "Ливенские"                          
Мясник               46 400          46 400 
Фасовщик               40 600          40 600 
Выплаты за август, руб.                 159 618        159 618 
Колбаса "Ветчинная"                          
Мясник                 38 743        38 743 
Фасовщик                 34 400        34 400 
Сардельки "Ливенские"                          
Мясник                 46 120        46 120 
Фасовщик                 40 355        40 355 
Выплаты за сентябрь, руб.                   152 538      152 538 
Колбаса "Ветчинная"                          
Мясник                   38 743      38 743 
Фасовщик                   34 400      34 400 
                         
 
Продолжение таблицы 2.16
 
 
Сардельки "Ливенские"
                         
Мясник                   42 344      42 344 
Фасовщик                   37 051      37 051 
Выплаты за октябрь, руб.                     152 088    152 088 
Колбаса "Ветчинная"                          
Мясник                     38 743    38 743 
Фасовщик                     34 400    34 400 
Сардельки "Ливенские"                          
Мясник                     42 104    42 104 
Фасовщик                     36 841    36 841 
Выплаты за ноябрь, руб.                       163 803  163 803 
Колбаса "Ветчинная"                          
Мясник                       38 743  38 743 
Фасовщик                       34 400  34 400 
Сардельки "Ливенские"                          
Мясник                       48 352  48 352 
Фасовщик                       42 308  42 308 
Итого выплат, руб. 80 100  156 911  160 143  160 353  163 058  161 442  161 317  160 143  159 618  152 538  152 088  163 803  1 806 514 

Информация о работе Бюджетная структура ООО «Мясное раздолье»