Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Мая 2011 в 21:13, курсовая работа
У курсовому проекті розроблено систему бюджетування ТзОВ «Підприємство» в умовах зовнішньоекономічної діяльності. При цьому розроблено план реалізації, план-графік надходження коштів за реалізовану продукцію, виробничу програму; продемонстровано процес розроблення кошторисів витрат на матеріали, прямих витрат на заробітну плату, загальновиробничих витрат, адміністративних витрат, витрат на збут; визначено особливості побудови планів-графіків за вище переліченими видами витрат; сформовано бюджет доходів та витрат, бюджет руху грошових коштів.
Вступ………………………………………………………………………………………………..4
1.Прогноз збуту продукції………………………………………………………………………...5
2.План-графік надходжень коштів за реалізовану продукцію………………………………….5
3.Виробнича програма…………………………………………………………………………….6
4.Кошторис прямих витрат на матеріали………………...............................................................6
5.Плани-графіки виплат грошових коштів за матеріали………………………………………..7
6.Кошторис прямих витрат на заробітну плату………………………………………………….9
7.План-графік виплат коштів за заробітною платою…………………………………………...10
8.Кошторис загальновиробничих витрат………………………………………………………..10
9.Плани-графіки розрахунків за загальновиробничими витратами…………………………...12
10.Кошторис адміністративних витрат…………………………………………………………..13
11.Плани-графіки розрахунків за адміністративними витратами……………………………...15
12.Кошторис витрат на збут………………………………………………………………………16
13.План-графік розрахунків за витратами на збут……………………………………………....17
14.Бюджет доходів та витрат………………………………………………………………….......17
15.Бюджет руху грошових коштів………………………………………………………………..18
16. Оновлені бюджети доходів та витрат і руху грошових коштів з урахуванням запропонованої схеми кредитування діяльності………………………………………………………………………19
Висновки…………………………………………………………………………………………...21
Список використаної літератури………………………………………………………………....22
5. Плани-графіки виплат грошових коштів за матеріали
Таблиця 5.1
План-графік платежів за придбані матеріали у I півріччі 2011 р., грн.
| План-графік платежів за придбані матеріали у І півріччі 2010р., тис. грн. | |||||||
| Показники | Мінімальні бюджетні періоди, місяці | Всього | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| Виплати за місяцями | |||||||
| 1,00 | 6538,75 | 272,45 | 6811,20 | ||||
| 2,00 | 13203,70 | 550,15 | 13753,86 | ||||
| 3,00 | 16036,01 | 668,17 | 16704,18 | ||||
| 4,00 | 24070,20 | 1002,92 | 25073,12 | ||||
| 5,00 | 35865,36 | 1494,39 | 37359,75 | ||||
| 6,00 | 53438,10 | 53438,10 | |||||
| Всього виплат | 6538,75 | 13476,15 | 16586,16 | 24738,37 | 36868,28 | 54932,49 | 153140,20 |
Таблиця
5.2
План-графік
платежів за придбане комплектування
у I півріччі 2011 р., грн.
| План-графік платежів за придбане комплектування у І півріччі 2010р., тис. грн. | |||||||
| Показники | Мінімальні бюджетні періоди, місяці | Всього | |||||
| 1,00 | 2,00 | 3,00 | 4,00 | 5,00 | 6,00 | ||
| Виплати за місяцями | |||||||
| 1,00 | 506,88 | 126,72 | 633,60 | ||||
| 2,00 | 862,35 | 215,59 | 1077,94 | ||||
| 3,00 | 1174,26 | 293,56 | 1467,82 | ||||
| 4,00 | 1753,19 | 438,30 | 2191,49 | ||||
| 5,00 | 2612,30 | 653,08 | 3265,38 | ||||
| 6,00 | 973,06 | 973,06 | |||||
| Всього виплат | 506,88 | 989,07 | 1389,85 | 2046,76 | 3050,60 | 1626,14 | 9609,30 |
Таблиця
5.3
План-графік платежів за придбану сировину у I півріччі 2011 р., грн.
| План-графік платежів за придбану сировину у І півріччі 2010р., тис. грн. | |||||||
| Показники | Мінімальні бюджетні періоди, місяці | Всього | |||||
| 1,00 | 2,00 | 3,00 | 4,00 | 5,00 | 6,00 | ||
| Виплати за місяцями | |||||||
| 1,00 | 4866,05 | 202,75 | 5068,80 | ||||
| 2,00 | 9036,84 | 376,53 | 9413,37 | ||||
| 3,00 | 11596,71 | 483,20 | 12079,91 | ||||
| 4,00 | 17360,85 | 723,37 | 18084,22 | ||||
| 5,00 | 25868,19 | 1077,84 | 26946,03 | ||||
| 6,00 | 38542,76 | 38542,76 | |||||
| Всього виплат | 4866,05 | 9239,59 | 11973,25 | 17844,05 | 26591,56 | 39620,60 | 110135,08 |
Таблиця
5.4
Зведений
план-графік платежів за придбані матеріали,
сировину, комплектування у I півріччі
2011 р., грн.
| Показники | Мінімальні бюджетні періоди, місяці | Всього | |||||
| 1,00 | 2,00 | 3,00 | 4,00 | 5,00 | 6,00 | ||
| Виплати за матеріали | 6538,75 | 10669,06 | 15270,27 | 22725,46 | 33861,54 | 50452,84 | 139517,94 |
| Виплати за комплектування | 506,88 | 932,66 | 1351,65 | 2001,28 | 2981,96 | 1589,55 | 9363,97 |
| Виплати за сировину | 4866,05 | 7939,77 | 11363,93 | 16911,97 | 25199,29 | 37546,30 | 103827,30 |
| Усього виплат | 11911,68 | 19541,49 | 27985,85 | 41638,72 | 62042,78 | 89588,69 | 252709,21 |
6.
Кошторис прямих
витрат на заробітну
плату
Таблиця 6.1
Кошторис прямих витрат на оплату праці ТзОВ «Підприємство» на I півріччя 2011 р., грн.
| Показники | Мінімальні бюджетні періоди, місяці | Всього | |||||
| 1,00 | 2,00 | 3,00 | 4,00 | 5,00 | 6,00 | ||
| 1. Прямі витрати на оплату праці | 4488,00 | 7135,92 | 10183,72 | 15173,74 | 22609,29 | 33687,24 | 93277,91 |
| 2. Відрахування на соціальні заходи (100,0308%): | 4284,81 | 7135,92 | 10183,72 | 15173,74 | 22609,29 | 33687,24 | 93074,72 |
| 2.1
Відрахування до Фонду |
177,77 | 282,65 | 403,37 | 601,02 | 895,53 | 1334,32 | 3694,64 |
| 2.2
Відрахування до Фонду |
165,92 | 263,81 | 376,48 | 560,96 | 835,84 | 1245,38 | 3448,39 |
| 2.3 Відрахування до Пенсійного фонду (87,66%) | 3934,55 | 6255,94 | 8927,89 | 13302,56 | 19821,18 | 29533,03 | 81775,16 |
| 2.4 Відрахування до Фонду |
6,57 | 333,53 | 475,98 | 709,21 | 1056,74 | 1574,51 | 4156,52 |
| 3. Всього витрат на оплату праці | 8772,81 | 14271,84 | 20367,44 | 30347,49 | 45218,58 | 67374,47 | 186352,63 |
7. План-графік виплат грошових коштів за заробітною платою
Таблиця 7.1
План-графік платежів з оплати праці та соціальних відрахувань у I півріччі 2011 р., грн.
| План-графік платежів з оплати праці у І півріччі 2010р., тис. грн. | Всього | ||||||
| Показники | Мінімальні бюджетні періоди, місяці | ||||||
| 1,00 | 2,00 | 3,00 | 4,00 | 5,00 | 6,00 | ||
| Виплати за місяцями | |||||||
| 1,00 | 5439,14 | 3333,67 | 8772,81 | ||||
| 2,00 | 8848,54 | 5423,30 | 14271,84 | ||||
| 3,00 | 12627,81 | 7739,63 | 20367,44 | ||||
| 4,00 | 18815,44 | 11532,05 | 30347,49 | ||||
| 5,00 | 28035,52 | 17183,06 | 45218,58 | ||||
| 6,00 | 41772,17 | 41772,17 | |||||
| Всього виплат | 5439,14 | 12182,21 | 18051,11 | 26555,07 | 39567,57 | 58955,23 | 160750,33 |
8.
Кошторис загальновиробничих
витрат
Таблиця 8.1
Кошторис
загальновиробничих витрат ТзОВ «Підприємство»
на I півріччя 2011 р., грн.
| Показники | Мінімальні бюджетні періоди, місяці | Всього | |||||
| 1,00 | 2,00 | 3,00 | 4,00 | 5,00 | 6,00 | ||
| 1.
Витрати на управління |
124,72 | 124,72 | 124,72 | 124,72 | 124,72 | 124,72 | 748,30 |
| 1.1
Оплата праці апарату |
79,00 | 79,00 | 79,00 | 79,00 | 79,00 | 79,00 | 474,00 |
| 1.2
Відрахування на соціальні |
29,92 | 29,92 | 29,92 | 29,92 | 29,92 | 29,92 | 179,50 |
| 1.3
Витрати на оплату службових
відряджень персоналу |
15,80 | 15,80 | 15,80 | 15,80 | 15,80 | 15,80 | 94,80 |
| 2. Амортизація основних засобів загальновиробничого призначення | 3,32 | 3,32 | 3,32 | 3,30 | 3,30 | 3,30 | 19,85 |
| 3.
Витрати на утримання, |
48,00 | 48,00 | 48,00 | 48,00 | 48,00 | 48,00 | 288,00 |
| 4. Витрати на утримання виробничих приміщень: | 295,80 | 295,80 | 295,80 | 295,80 | 295,80 | 295,80 | 1774,80 |
| 4.1 Опалення | 66,00 | 66,00 | 66,00 | 66,00 | 66,00 | 66,00 | 396,00 |
| 4.2 Освітлення | 192,00 | 192,00 | 192,00 | 192,00 | 192,00 | 192,00 | 1152,00 |
| 4.3 Водовідведення | 37,80 | 37,80 | 37,80 | 37,80 | 37,80 | 37,80 | 226,80 |
| 5.
Витрати на охорону праці, |
23,00 | 23,00 | 23,00 | 23,00 | 23,00 | 23,00 | 138,00 |
| ВСЬОГО | 494,84 | 494,84 | 494,84 | 973,72 | 973,72 | 973,72 | 4405,66 |
Информация о работе Розроблення бюджетів на підприємстві в умовах зовнішньоекономічної діяльності