Составление бюджетов аптеки «Зеленый свет»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Бюджет  движения денежных средств аптеки «Зелёный свет» на I квартал 2012 года, руб.

	I месяц	II  месяц	III месяц	Итого за квартал
Началъное сальдо	50 000,00	226 113,42	402 226,83	50 000,00
Поступления от реализации*	462 000,00	462 000,00	462 000,00	1 386 000,00
Всего денежных средств в распоряжении	512 000,00	688 113,42	864 226,83	1 436 000,00
Оплата закупок**	174 244,92	174 244,92	174 244,92	522 734,75
Оплата труда	47 000,00	47 000,00	47 000,00	141 000,00
Амортизация	237,67	237,67	237,67	713,00
Хозяйственные затраты	4 345,00	4 345,00	4 345,00	13 035,00
Отчисления с оплаты труда	13 160,00	13 160,00	13 160,00	39 480,00
Налоги***	4 699,00	4 699,00	4 699,00	14 097,00
Аренда помещений	42 200,00	42 200,00	42 200,00	126 600,00
Всего расходов	285 886,58	285 886,58	285 886,58	750 961,00
Конечное сальдо	226 113,42	402 226,83	578 340,25	578 340,25

 

 

 

 

 

 

 

Бюджет  движения  денежных средств аптеки  «Зелёный свет» за

январь 2012 года, руб.

	I неделя	II неделя	III	N неделя	Итого за январь
			неделя
Начальное сальдо	50 000,00	118 262,33	131 306,88	199 907,88	50 000,00
Поступления от реализации*	115 500,00	115 500,00	115 500,00	115500,00	462 000,00
Всего денежных средств в распоряжении	165 500,00	233 762,33	246 806,88	315 407,88	512 000,00
Оплата закупок**		87 122,46		87 122,46	174 244,92
Оплата труда	47 000,00				47 000,00
Амортизация	237,67
Хозяйственные затраты		2 173,00		2 173,00	4 345,00
Отчисления с оплаты труда		13160,00			13 160,00
Налоги***			4 699,00		4 699,00
Аренда помещений			42 200,00		42 200,00
Всего расходов	47 237,67	102 455,46	46 899,00	89 294,46	285 886,58
Конечное сальдо	118 262,33	131 306,88	19 9907,88	226 113,42	226 113,42

 

БДДС связывает между  собой доходы, расходы, задолженность  и денежные средства. Он является основной для организации казначейского  оперативного управления и позволяет  спланировать деятельность компании без  кассовых разрывов, реализовать алгоритмы  заимствования денежных средств  и размещения свободных денежных средств на депозит. БДДС обеспечивает оценку ликвидности и платежеспособности компании, необходим для управления дебиторской и кредиторской задолженностью.

При целевом уровне денежных средств на счете в 50 000 руб., который имел место на начало периода, на конец бюджетного периода он равен   226 113,42 руб. в месяц, т.е. при осуществлении всех расходов за период, мы получаем прибыль 176 113,42 руб. в месяц, которые можно использовать для расширения производства, закупать более дорогостоящие лекарственные препараты в будущем периоде.

 

 

 

Список используемой литературы

1. Федеральный закон «О лекарственных средствах» от 22.06.2001 № 86-ФЗ (в ред. Федеральных закона от 22.08.2009 г. № 122-ФЗ)
2. Приказ МЗ РФ от 13.11. 2008 г. № 377. «Об организации хранения в аптечных учреждениях различных групп лекарственных средств и изделий медицинского назначения»
3. Приказ МЗ РФ от 13.03.2009 г «Об утверждении отраслевого стандарта» «Правила оптовой торговли лекарственными средствами. Основные положения» (в ред. Приказа Минздрава РФ от 28.03.2009 г № 130)
4. Приказ МЗ РФ от 05.11. 2002 № 309 «Об утверждении инструкции по санитарному режиму аптечных организаций (аптек)» в ред. Приказа Минздрава РФ от 24.04. 2008 № 172
5. Приказ 427 от 31.07.2010 «Об усилении контроля качества лекарственных средств"
6. Приказ 787 от 29.12.2010 "Об усилении контроля качества субстанций лекарственных средств»
7. Отраслевой стандарт ОСТ 91500.05.0007-2009 "Правила отпуска (реализации) лекарственных средств в аптечных организациях. Основные положения", утвержденный Приказом Минздрава России от 04.03.2009 N 80 (зарегистрировано в Минюсте РФ 17 марта 2009 г. N 4272).
8. Сборник основных нормативных документов для фармацевтических организаций (с дополнениями и изменениями на 01.04.09 г). - ОГУП «Центр фармацевтической информации».
9. И.Т. Балабанов Инновационный менеджмент. СПб.: Питер, 2011. – 437 с. ISBN988-5-358-01970-6
10. В.П. Грузинов, В.Д. Грибов Экономика предприятия: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 208 с. ISBN 5-7657-0915899
11. Н.И. Зайцев Экономика промышленного предприятия. – М.: ИНФРА - М, 2009. – 259 с. ISBN 5-89501-001-6
12. П.Н. Завлина, А.К. Казанцева Инновационный менеджмент: Учебное пособие. - СПб.: Наука, 2009. – 270 с. ISBN 967-345-422-735-8
13. Н.В. Сергеев Экономика предприятий: Учебное пособие. – 2-е изд., - М.: Финансы и статистика, 2008. – 310 с. ISBN 874-418-345-1
14. Экономика предприятия: Учебник /Под ред. проф. Н.А. Сафронова. - М.: Юрист, 2010. - 608 с. ISBN 569-17-345-11-5
15. Отраслевой стандарт ОСТ 91500.05.0007-2009 "Правила отпуска (реализации) лекарственных средств в аптечных организациях (зарегистрировано в Минюсте РФ 17 марта 2009 г. N 4272).
16. Сборник основных нормативных документов для фармацевтических организаций (с дополнениями и изменениями на 01.04.09 г). - ОГУП «Центр фармацевтической информации».