Связь между платёжным балансом и СНС

ПЛАН

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Экономика любой страны зависит от влияний, оказываемых  на нее другими странами, внешним  миром. Эта зависимость обусловливается  степенью «вписанности» национальной экономики в мировое хозяйство (к примеру, долей экспорта и импорта  в ВВП, условиями торговли – соотношением цен экспорта и импорта, местом в движении капитала и т.д.).

На национальное хозяйство  оказывают воздействие уровень  мировых цен, обменный курс национальной валюты, процентные ставки в странах-контрагентах, состояние платежного баланса данной страны и других странах.

Важнейшей стратегической целью является обеспечение равновесности  платежного баланса при обеспечении  базисных потребностей экономики в  связях с внешним миром.

Существуют различные подходы к трактовке и пониманию операций по выплате и получению денежных средств из-за рубежа, операций, представляющих собой многосложную систему отношений и взаимодействий страны с внешним миром, характеризующих процессы и результаты участия национальной экономики в мирохозяйственных процессах. В комплексе они составляют представление о платёжном балансе страны.

Изучение потоков платежного баланса может проводиться с разных позиций и разными методами - статистическим (взаимосвязи между категориями системы национальных счетов), динамическим (изменения в различные периоды времени), сравнительным или структурным (в зависимости от фазы, в которой находится страна), функциональным (взаимосвязи внешнего сектора экономики с внутренними секторами).

«Оценки позиции платежного баланса государства, - отмечают авторы монографии «Мировые финансы», - требуют обязательного изучения структуры, характеристик и экономических факторов, которые оказывают влияние на международные потоки операций»¹

Дело не просто в наличии  различных дефиниций, а также  методов исчисления этой важнейшей категории. Платежный баланс – не просто счетная категория – суммирование по определенной методике счета текущих операций и счета капитала и финансовых операций. Это объективная реальность, оказывающая существенное влияние на процессы хозяйственного развития, на всю систему взаимосвязей в любой национальной экономике.

Как одна из важнейших статистических систем, платёжный баланс тесно связан с системой национальных счетов (СНС). Он широко используется в макроэкономическом анализе и прогнозировании, для определения фискальной и монетарной политики, протекционистских мер, регулирования внутреннего валютного рынка и валютного курса. Платёжный баланс служит важным источником данных для СНС, непосредственно используется для определения важнейших макроэкономических показателей, таких, как валовой внутренний продукт и национальный доход.

Целью данного исследования служит анализ взаимосвязи между платёжным балансом и СНС. В ходе реализации данной цели были решены следующие задачи:

• рассмотрена сущность понятий «платёжный баланс» и «система национальных счетов»
• проведено сравнение предмета изучения платёжного баланса и СНС
• изучены узловые проблемы платёжного баланса, находящие отражение в СНС
• приведена характеристика основных элементов платёжного баланса, которые используются для целей формирования СНС.

В качестве теоретической  базы для выполнения работы были использованы учебники Башкатова, Иванова и др.

1. Сущность понятий «платёжный баланс» и «СНС»

Система национальных счетов – это:

1) раздел статистической науки,

2) система статистической  информации представляющая совокупность  экономических единиц, отраслей, секторов  и регионов.

3) практическая деятельности, включающая получение информации  на основе определенной системы  показателей и анализ экономики на основе статистической информации².

Иными словами, система национальных  счетов – есть адекватный рыночной  экономике национальный учет, завершаемый на макpоуpовне системой взаимосвязанных статистических показателей, построенной в виде определенного  набора счетов и балансовых  таблиц, характеризующих результаты экономической деятельности,  структуру экономики и важнейшие взаимосвязи в национальном хозяйстве.

В качестве системы счетов, СНС представляет собой упорядоченную  структуру взаимосвязанных статистических показателей, построенная в виде набора счетов и таблиц с целью получения полной картины экономической деятельности страны.

Что касается платежного баланса, то он представляет собой статистическую систему, в которой отражены все экономические операции между резидентами данной страны и нерезидентами (резидентами других стран), которые произошли в течение определенного периода времени³. Термин «платежный баланс» впервые был использован Д. Стюардом в его работе «Исследования о принципах политической экономии» (1767 г.).

Платёжный баланс является узловым показателем взаимосвязей страны с внешним миром.

2. Предмет изучения платёжного баланса и СНС

Предметом статистического  изучения платежного баланса и СНС  являются одни и те же резидентные  хозяйственные субъекты, а также виды реальных ресурсов и финансовых активов.

Однако если СНС изучает экономику страны как совокупность экономических единиц различной степени общности (микро-, мезо- и макроэкономика), с присущими ей механизмом функционирования, структурой внутренних и внешних взаимосвязей, закономерностями развития, то платежный баланс изучает только конкретную сторону данной совокупности – экономические взаимоотношения между резидентами и нерезидентами.

Платёжный баланс представляет собой открытую систему, предметом изучения которой является лишь одна сторона каждого потока. Если в СНС импорт товаров показывается одновременно как закупка по импорту в счете производства и как продажа по импорту в счете других стран мира, то в платежном балансе импорт фиксируется лишь однажды – как приобретение реального ресурса (дебет). Платежный баланс учитывает все притоки в резидентный сектор и оттоки из него.

3. Узловые проблемы теории платёжного баланса, находящие отражение в СНС

Как упоминалось ранее, современный платежный баланс достаточно сильно взаимосвязан с СНС. Поэтому важнейшие проблемы платёжного баланса, так или иначе, находят отражение и в системе национального счетоводства.

Узловыми проблемами теории платежного баланса являются:

- Проблема внешнего  равновесия, балансирование внешних расчетов с целью поддержания «равновесного» сальдо и стабилизации валютного курса.

- Обоснование макроэкономической  политики (экономический рост, полная  занятость, низкий уровень инфляции), имеющей целью достижение внутреннего и внешнего равновесия.

- Использование кредитно-денежных  инструментов для регулирования  параметров ПБ.

- Выработка макроэкономических  мер для обеспечения оптимальной  взаимосвязи двух составляющих  — баланса текущих расчетов  и баланса движения капиталов.

- Выбор методики определения  сальдо платежного баланса. 

- Проблема предупреждения  резких колебаний сальдо платежного 

баланса.

- Анализ последствий  существенного расширения отрицательного (положительного) сальдо.

- Анализ изменений  платежного баланса в динамике. Особое внимание при этом полезно обратить на параметры платежного баланса в длительном (долгосрочном) периоде.

- Теория и практика  образования государственного долга  и формирование долговой политики.

- Обоснование принципов  и методики учета элементов платежного баланса.

- Проблема сопоставимости  показателей платежного баланса  в международном плане. 

- Исследование специфики  отдельных стран и ее отражение  в системе национальных счетов⁴.

 

 

 

4. Построение платёжного баланса и счетов СНС

Платежный баланс построен на основе следующего принципа бухгалтерского учета: каждая операция отражается дважды — по кредиту одного счета и по дебету корреспондируемого счета. Это правило имеет простую экономическую интерпретацию: большинство экономических операций заключается в эквивалентном обмене экономическими ценностями. В тех случаях, когда происходит безвозмездное предоставление (получение) экономических ценностей в виде товаров, услуг или финансовых активов, такие операции называются трансфертами; они также показываются дважды: для получающей стороны (по кредиту) и для предоставляющей стороны (по дебету).

Из сказанного следует, что сумма всех кредитовых проводок должна совпадать с суммой дебетовых, а общее сальдо должно всегда равняться  нулю. Однако на практике платежный баланс никогда не достигается. Это происходит потому, что данные, характеризующие разные стороны одних и тех же операций, берутся из разных источников. Например, данные об экспорте товаров исчисляются таможенной статистикой, в то время как данные о поступлениях иностранной валюты на счета предприятий-экспортеров собираются банковской статистикой.

Такая технология сбора  и обработки экономической информации необходима не только в силу двойственного  характера экономических операций, но также для взаимной проверки разных потоков такой информации. Расхождение между суммами кредитовых и дебетовых проводок называется чистыми ошибками и пропусками. Даже если расхождение составляет относительно небольшую величину, это не означает, что сумма абсолютных ошибок и пропусков мала, так как противоположные по знаку ошибки и пропуски могут погашать друг друга.

Существуют определенные правила отражения операций в  платежном балансе, иллюстрируемые в сжатой форме в таблице:

 

Операции	Кредит, плюс (+)	Дебет, минус (—)
А. Товары и услуги       Б.Доходы от инвестиций и оплата труда   В. Трансферты (текущие и капитальные)   Г. Операции с финансовыми активами или обязательствами	Экспорт товаров; экспорт услуг (услуги, оказываемые резидентами нерезидентам)   Полученные резидентами от нерезидентов   Безвозмездное  получение средств   Увеличение обязательств перед нерезидентами (например, приобретение нерезидентами наличной национальной валюты) или уменьшение требований к нерезидентам (например, снятие со счетов резидентов в банках нерезидентов)	Импорт товаров; импорт услуг (услуги, оказываемые нерезидентами резидентам)   Выплаченные резидентами нерезидентам   Безвозмездная передача средств   Увеличение требований к нерезидентам (например, предоставление кредитов нерезидентам) или уменьшение обязательств перед нерезидентами (например, погашение резидентами ценных бумаг, приобретенных нерезидентами)

 

Как видно из таблицы, по кредиту отображается поступление  финансовых ресурсов, прежде всего  валютных, резидентам от нерезидентов, тогда как по дебету - передача финансовых ресурсов, прежде всего валютных, от резидентов к нерезидентам.

 

Национальные  счета также строятся с применением балансового метода.

Основные принципы составления  национальных счетов следующие:

Счета имеют форму Т, состоят из двух частей разделов. При этом ресурсы (по составляющим их компонентам) отражаются с правой стороны – колонка 'Ресурсы' а их использование отражается в левой части – колонка 'Использование' Важно подчеркнуть, что в каждом счете сумма записей, относящихся к ресурсам, равна сумме записей, относящихся к использованию.

Использование	Ресурсы
1и.  2и.  …. Балансирующая статья	1р 2р …..
Всего использование	Всего ресурсы

 

Балансирующая статья представляет результат определенной экономической деятельности как - самостоятельную экономическую категорию.

Балансирующая статья = Всего  ресурсов – (1и + 2и+…..).

Пример:

Текущий счет – производства и движения доходов

Использование	Ресурсы
Направления использования ресурсов	Источники ресурсов
Всего использование	Всего ресурсы

 

Счет накоплений

Изменения в активах	Изменения в обязательствах и чистой стоимости капитала
Виды активов	Источники изменения капитала и  обязательств
Всего	Итого ресурсы

 

Таким образом, СНС и платёжный баланс представляют собой взаимосвязанную систему именно потому, что они имеют единый предмет,  ориентированны на достижение единой цели, а также построены по единому методологическому принципу – с использованием системы двойной записи и балансового метода.

5. Основные компоненты платёжного баланса

Для того чтобы платежный  баланс мог использоваться для экономического анализа и находить отражение в СНС, его данные должны быть определенным образом сгруппированы. Как и в других статистических системах (в т.ч. СНС), в платежном балансе проводится различие между текущими операциями, которые отражаются в счете текущих операций, и капитальными, которые отражаются в счете операций с капиталом и финансовыми инструментами. Текущими являются операции с товарами, услугами и доходами (следует иметь в виду, что текущие трансферты рассматриваются как перераспределение доходов). Капитальные операции связаны с инвестиционной деятельностью и представляют собой операции с активами и обязательствами.