Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Марта 2012 в 20:31, контрольная работа
Пиццерия будет располагаться в районе, где конкуренты отсутствуют.
Таким образом, продукция больше заинтересует покупателя, так как всегда свежие, мягкие и теплые изделия не часто увидишь в обычном ресторане среднего класса.
Интерес покупателя к товару можно привлечь за счет
1. Прямых связей с оптовыми покупателями.
2. Рекламы в виде брошюр, листовок, плакатов, значков.
3. Расположение пиццерии в оживленном месте.
4. Высшего качества нашей продукции, дружеской атмосферы обращения, улыбчивость.
РЕЗЮМЕ………………………………………………………………………..3
ТОВАР…………………………………………………………………………..4
РЫНОК………………………………………………………………………….5
ПРОИЗВОДСТВО……………………………………………………………...7
МАРКЕТИНГ…………………………………………………………….……12
ПЛАН МЕНЕДЖМЕНТА…………………………………………………….18
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН………………………………………………………20
РИСКИ…………………………………………………………………………21
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН……………………………………………….23
Должность | Кол-во | З/п в месяц в рублях | Требования |
директор | 1 | 18000 | Высшее образование, стаж работы в сфере управления, в торговой и производственной сферах |
администратор | 2 | 10000 | Высшее образование, коммуникабельность, опыт работы |
бухгалтер | 1 | 12000 | Высшее образование, опыт работы |
Шеф-повар | 2 | 16000 | Высшее образование, творческий подход к делу, хороший вкус и фантазия, опыт работы |
повар | 4 | 10000 | Высшее или средне-профессиональное образование |
официант | 5 | 8000 | Коммуникабельность, вежливость, аккуратность, культура общения |
курьер | 4 | 8000 (+ оплата бензина) | Наличие собственного автомобиля, пунктуальность |
уборщица | 2 | 5000 | Аккуратность, чистоплотность |
Итого | 20 | 221000 |
Обязанности персонала в таблице 7
Должность | Обязанности |
директор | Управление и организация предприятия в целом, поиск новых поставщиков, планирование расширения производства |
администратор | Оперативное управление и организация работы официантов, курьеров и уборщиц. Непосредственная работа с поставщиками. Прием заказов и вызовов доставки и доведения необходимой информации до шеф-поваров и курьеров |
бухгалтер | Правильное ведение бухгалтерской отчетности |
Шеф-повар | Приготовление блюд, контроль процесса приготовления еды, соблюдение техники безопасности, разработка новых видов пицц |
повар | Выполнение указаний шеф-повара, мытье посуды |
официант | Принятие заказов от клиентов, обслуживание столов |
курьер | Своевременная доставка пиццы клиентам |
уборщица | уборка пиццерии |
Должность | График работы |
директор | По будням с 10.00 до 21.00 |
администратор | По сменам: 2 суток через двоепо будням с 10:00 до 21:00по выходным с 12:00 до 23:00 |
бухгалтер | По будням с 10.00 до 19.00 |
Шеф-повар | По сменам: 2 суток через двоепо будням с 09:30 до 21:00по выходным с 11:30 до 23:00 |
повар | По сменам: 2 суток через двое. В каждую смену – 2 поварапо будням с 09:30 до 21:00по выходным с 10:00 до 23:00 |
официант | По сменам: 2 суток через двое. В каждую смену – 3 официантапо будням с 10:00 до 21:00по выходным с 12:00 до 23:00 |
курьер | По сменам: 2 суток через двое. В каждую смену – 2 курьерапо будням и выходным с 10:00 до 21:00 |
уборщица | По сменам: 2 суток через двоеДолжны производить уборку каждые 2 часа. Остальное время - свободное |
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Собственные средства складываются из взносов в уставной капитал в размере – 500000. руб. и дополнительного взноса (стартовые затраты на ремонт помещения и иные затраты) в размере – 300000 тыс. руб.
Для приобретения основных средств и первоначальные затраты на материалы, заработную плату и прочие расходы использовался банковский кредит в размере 1000000 руб. Кредит в банке на 5 лет берется под 16% годовых. Возврат процентов вместе с основной суммой в конце срока кредитования.
Кредит берется на 0 шаге проекта, на котором происходит ремонт помещения и закупка оборудования.
Финансовое обеспечение.
В качестве обеспечения проекта рассматриваются:
1. Залог оборудования.
2. Поручительства третьих лиц.
По предложениям кредиторов могут рассматриваться дополнительные варианты финансового обеспечения проекта.
График финансирования проекта:
Наибольшие затраты представляются на 0 шаге, во время ремонта и закупки оборудования. Предполагаемое финансирование – 800000 рублей. А также на формирование уставного капитала (в размере 500000рублей)
На первом шаге (первый год эксплуатации проекта) на сумму 400000 рублей будут произведены первоначальные затраты на закупку продуктов, оплату з/п персонала, коммерческие расходы, а также затраты на бензин и выплата необходимой части кредита.
На последующих шагах финансирование будет происходить за счет оставшейся части кредитных средств (100000 рублей) и полученной выручки. Все денежные средства пойдут на операционную и финансовую деятельности предприятия.
25
Риск | Отрицательное влияние на прибыль |
Отказ в финансировании инвесторами | Привлечение заемных средств в большем объеме |
Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции | Увеличение объема заемных средств |
Несвоевременная поставка оборудования | Увеличение срока запуска производства |
Квалификация кадров | Затраты на обучение, аварии, брак |
Недобросовестность подрядчика | Увеличение сроков ремонта |
Неустойчивость спроса | Падение спроса с ростом цен |
Появление новых конкурентов | Снижение спроса |
Снижение цен конкурентами | Снижение цены |
Увеличение производства у конкурентов | Падение продаж или снижение цен |
Трудности в снабжении сырьем | Увеличение себестоимости |
Рост налогов | Уменьшение чистой прибыли |
Рост цен на сырье, перевозки | Снижение прибыли из-за роста цен |
Недостаток оборотных средств | Увеличение кредитов |
Отсутствие резерва мощности | Трудность покрытия пикового спроса |
Действие перечисленных рисков можно ограничить путем проведения строгой проверки финансового положения и репутации будущего оптового клиента. Можно также хотя бы частично перекладывать риски на других партнеров (например, риск потери или повреждения товара - на страховое общество). Мы также застрахуем наше оборудование на год (но через некоторое время после начала работы).
Рассмотрим наиболее возможные риски, которые могут принести наибольшие изменения для нашего предприятия:
Отрицательное влияние показателей:
1. Увеличение стоимости продуктов:
Вследствие увеличения стоимости продуктов (в среднем на 20 рублей), увеличатся и производственные затраты, что приведет к нулевому или даже отрицательному значению ЧДД, а ИДД< 1. А значит, проект будет считаться неэффективным
2. Уменьшение объемов производства.
В случае если пиццерия будет производить меньший объем продукции, чем предполагалось (в среднем на 10000 единиц продукции в год), ЧДД < 0 , ИДД<1, проект снова будет неэффективен.
3. Снижение цены на продукцию
Снижение этого показателя (в среднем на 20 рублей на каждый вид продукции) без изменения других показателей, приведет к тому, что производственные затраты превысят выручку от продукции, вследствие этого предприятие не будет получать прибыль, либо она будет недостаточной для покрытия расходов.
4. Повышение уровня инфляции
Если уровень инфляции превысит предполагаемый уровень, то это может привести увеличению цены на сырье, на коммерческие затраты и затраты на бензин. В этом случая, чтобы выйти из безубыточности, предприятию придется повысить цены на свою продукцию, что может уменьшить количество потенциальных потребителей, а значит и сократить объем производства.
Положительное влияние показателей:
Снижение стоимости продуктов, увеличение объемов производства без изменения других показателей, приведет к увеличению ЧДД и к сокращению срока окупаемости
25
Показатели | 0 (6 мес) | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | Итог |
ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | ||||||||
выручка с НДС мега | 0 | 2834006 | 2865463 | 2897270 | 2929430 | 2961946 | 2994824 | 17482940 |
выручка без НДС мега | 0 | 2401700 | 2428359 | 2455314 | 2482568 | 2510124 | 2537987 | 14816051 |
Ндс к выручке мега | 0 | 432306 | 437104,6 | 441956,5 | 446862,2 | 451822,3 | 456837,6 | 2666889 |
выручка с НДС мини | 0 | 1841242,5 | 1861496 | 1881973 | 1902674 | 1923604 | 1944763 | 11355753 |
выручка без Ндс мини | 0 | 1560375 | 1577539 | 1594892 | 1612436 | 1630173 | 1648105 | 9623519 |
НДС к выручке мини | 0 | 280867,5 | 283957 | 287080,6 | 290238,5 | 293431,1 | 296658,8 | 1732233 |
ПРОИЗВОД ЗАТРАТЫ | 0 | -3062525 | -3096519 | -3130890 | -3165643 | -3200782 | -3236311 | -18892670 |
мат | 0 | -2841525 | -2873066 | -2904957 | -2937202 | -2969805 | -3002770 | -17529325 |
зп | 0 | -221000 | -223453 | -225933 | -228441 | -230977 | -233541 | -1363346 |
коммерч | 0 | -30000 | -30000 | -20000 | -10000 | -10000 | -10000 | -110000 |
аренда | -60000 | -60000 | -60000 | -60000 | -60000 | -60000 | -60000 | -420000 |
ремонт | -200000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -200000 |
ндс к мат затратам | 0 | -511474,5 | -517152 | -522892 | -528696 | -534565 | -540499 | -3155278 |
первонач стоимость осн фондов | 0 | 800000 | 800000 | 800000 | 800000 | 800000 | 800000 |
|
амор | 0 | 80000 | 80000 | 80000 | 80000 | 80000 | 80000 | 480000 |
остат ст-ть | 0 |
|
|
|
|
|
|
|
на начало | 0 | 800000 | 720000 | 640000 | 560000 | 480000 | 400000 |
|
на конец | 0 | 720000 | 640000 | 560000 | 480000 | 400000 | 320000 |
|
налоги (кроме налога на прибыль) | 0 | -91860 | -90934,1 | -90017,4 | -89110 | -88212,2 | -87323,9 | -537457,5 |
на имущество | 0 | -16720 | -14960 | -13200 | -11440 | -9680 | -7920 | -73920 |
ндс | 0 | -1224648 | -1238214 | -1251929 | -1265797 | -1279818 | -1293995 | -7554835 |
страховые взносы | 0 | -75140 | -75974,1 | -76817,4 | -77670 | -78532,2 | -79403,9 | -463537,5 |
выплата % по займу включен в расходы | 0 | -88000 | -70400 | -52800 | -35200 | -17600 | 0 | -264000 |
всего доходов | 0 | 3962075 | 4005898 | 4050206 | 4095004 | 4140297 | 4186091 | 24441980 |
всего расходов | 0 | -3612385 | -3428519 | -3435047 | -3441974 | -3459303 | -3477039 | -20844128 |
прибыль | 0 | 349690 | 577378,9 | 615158,6 | 653029,9 | 680994 | 709051,8 | 3597853 |
налог на прибыль | 0 | 69938 | 115475,8 | 123031,7 | 130606 | 136198,8 | 141810,4 | 719570,6 |
чистая прибыль | 0 | 279752 | 461903,1 | 492126,8 | 522423,9 | 544795,2 | 567241,5 | 2878282 |
чистый приток от ОД | 0 | 359752 | 541903,1 | 572126,8 | 602423,9 | 624795,2 | 647241,5 | 3348243 |
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | ||||||||
Возврат НДС к капиталовложениям | 0 | 274576,2712 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 274576,3 |
Капиталовложения с НДС | -1800000 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1800000 |
Чистый приток по ИД | -1800000 | 274576,2712 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1525424 |
Чистый приток по ОД и ИД | -1800000 | 634328,2712 | 541903,1 | 572126,8 | 602423,9 | 624795,2 | 647241,5 | 1822819 |
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНСОТЬ | ||||||||
собственный капитал | 800000 |
|
|
|
|
|
| 800000 |
кредиты и займы |
|
|
|
|
|
|
|
|
полученные | 1000000 |
|
|
|
|
|
| 1000000 |
возврат основного долга | 0 | -200000 | -200000 | -200000 | -200000 | -200000 | 0 | -1000000 |
долг |
|
|
|
|
|
|
|
|
на начало шага | 1000000 | 800000 | 600000 | 400000 | 200000 | 0 | 0 | 0 |
на конец шага | 1000000 | 600000 | 400000 | 200000 | 0 | -200000 | 0 | 0 |
проценты |
|
|
|
|
|
|
|
|
начисленные | 0 | 160000 | 128000 | 96000 | 64000 | 32000 | 0 | 480000 |
выплаченные всего | 0 | -160000 | -128000 | -96000 | -64000 | -32000 | 0 | -480000 |
выплаченные сверх включенных в расходы | 0 | -72000 | -57600 | -43200 | -28800 | -14400 | 0 | -216000 |
Чистый приток по ФД | 1800000 | -272000 | -257600 | -243200 | -228800 | -214400 | 0 | 584000 |
ИТОГО ПО ВСЕМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | ||||||||
чистый приток по ОД, ИД и ФД | 0 | 362328,2712 | 284303,1 | 328926,8 | 373623,9 | 410395,2 | 647241,5 | 2406819 |
чистый приток на собственный капитал | -800000 | 362328,2712 | 284303,1 | 328926,8 | 373623,9 | 410395,2 | 647241,5 | 1606819 |
то же накопленныи итогом | -800000 | -437671,7288 | -153369 | 175558,3 | 549182,2 | 959577,4 | 1606819 |
|
дисконтированный поток | -800000 | -417303,6198 | -132937 | 138337,4 | 393407 | 624903,5 | 951277,4 | 757684,1 |
то же накопленным итогом | -800000 | -1217303,62 | -1350241 | -1211904 | -818497 | -193593 | 757684,1 |
|
коэффициент дисконтирования | 1 | 0,953462589 | 0,866784 | 0,787986 | 0,716351 | 0,651228 | 0,592025 |
|
ЧНД | 1606818,897 | |||||||
ЧДД | 757684,0864 | |||||||
ВНД | 22,02% | |||||||
ИДД | 1,49 | |||||||
ИДДЗ | 1,09 | |||||||
Срок окупаемости |
| |||||||
простой | 2,47 | |||||||
дисконтированный | 5,20 | |||||||